Fuda Alloy Material Co.Ltd(603045) Notas a los estados financieros de los activos a enajenar
Fuda Alloy Material Co.Ltd(603045)
Notas a los estados financieros
Del 1 de enero de 2020 al 31 de julio de 2022
(Importes en RMB, salvo que se indique lo contrario)
I. Información básica de la empresa
(I) Historia.
Fuda Alloy Material Co.Ltd(603045) (en lo sucesivo, la Empresa o la Compañía) era conocida anteriormente como Yueqing Fuda Jiangyin Electrical Alloy Co.Ltd(300697) Materials Company Limited (en lo sucesivo, Fuda Co., Ltd.), que fue invertida conjuntamente por las personas físicas Wang Dawu, Hu Xingfu, Ye Xuanxian, Lin Wanhuan, Zhou Shiyuan, Bao Beihui, Li Fengfei y Qian Chaobin y fue registrada en la Administración de Industria y Comercio de Yueqing el 5 de abril de 1999. Se registró en la Administración de Industria y Comercio de la ciudad de Yueqing el 5 de abril de 1999 y obtuvo la Licencia de Negocio para Persona Jurídica Empresarial con el número de registro 3303821012317 y un capital registrado de 5 millones de RMB.
En octubre de 2000, con la aprobación de la Lista de Zhejiang [2000] Nº 32 del Grupo Líder para la Cotización de Empresas del Gobierno Popular de la Provincia de Zhejiang, Fuda Company Limited puso en marcha la creación de la empresa mediante una reestructuración global con el 30 de junio de 2000 como fecha base. El 29 de noviembre de 2000, la empresa se registró en la Administración de Industria y Comercio de la provincia de Zhejiang y obtuvo la Licencia Comercial para Persona Jurídica de Empresa con el número de registro 33 Shenzhen Ecobeauty Co.Ltd(000010) 07407, con un capital social de 21,8 millones de RMB y un número total de 21,8 millones de acciones (valor nominal de 1 RMB por acción). En noviembre de 2015, la empresa obtuvo la licencia comercial con el código de crédito social unificado de 9133 Shahe Industrial Co.Ltd(000014) 556603XA emitida por la Administración de Industria y Comercio de la provincia de Zhejiang.
En mayo de 2018, de acuerdo con la aprobación de la Comisión Reguladora de Valores de China sobre la aprobación de la oferta pública inicial de acciones de Fuda Alloy Material Co.Ltd(603045) (Licencia de la SEC [2018] Nº 740), la Compañía realizó una oferta pública de 24,58 millones de acciones ordinarias de RMB al público, con un capital social total de 98,3 millones de acciones después de la emisión.
En junio de 2019, la Sociedad transfirió 4 acciones por cada 10 acciones a todos los accionistas en concepto de excedente de capital sobre la base del capital social total de 98,3 millones de acciones, lo que dio lugar a una transferencia total de 39,32 millones de acciones, tras lo cual el capital social de la Sociedad era de 137,62 millones de acciones.
A 31 de julio de 2022, el capital social total de la empresa era de 137,62 millones de acciones, todas ellas sujetas a venta ilimitada.
El domicilio social de la empresa se encuentra en el número 518 de la calle Binhai 4th, en la zona de desarrollo económico y tecnológico de Wenzhou, provincia de Zhejiang, y su representante legal es Wang Dawu.
(II) Naturaleza de la industria.
El sector en el que opera la empresa pertenece a la industria de fabricación de maquinaria y equipos eléctricos.
(III) Ámbito de actuación.
Fabricación, procesamiento, investigación científica y desarrollo, venta y servicios técnicos de materiales eléctricos y materiales eléctricos que contengan aleación de plata, fundición y procesamiento de plata, venta de metales preciosos y explotación de negocios de importación y exportación. Los locales comerciales de las sucursales están situados en: la Zona de Desarrollo Económico y Tecnológico de Wenzhou, Binhai nº 308, 5ª calle; la Zona de Desarrollo Económico y Tecnológico de Wenzhou, Binhai nº 1235, 2ª calle (proyectos sujetos a la aprobación de las autoridades competentes antes de poder realizar las actividades comerciales). (IV) Alcance de la consolidación de los estados financieros de los activos a enajenar.
El alcance de la consolidación de los estados financieros de los activos de la Sociedad que se van a enajenar se determinó sobre la base del control de acuerdo con el alcance de los activos y pasivos que se van a enajenar en la propuesta de transacción, incluidos los estados financieros de la Sociedad y de todas las filiales. Las filiales de la Sociedad que se incluirán en el perímetro de consolidación de los activos a enajenar son Zhejiang Fuda Alloy Material Co.Ltd(603045) Material Technology Company Limited, Fuda Alloy Material Co.Ltd(603045) Material (Europe) Limited (nombre inglés: Fuda Alloy Materials Europe GmbH) – 1 –
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y los nietos Wenzhou Weida Precious Metal Powder Material Co.
Para más detalles sobre los cambios en el perímetro de los estados consolidados, véase la Nota VI “Cambios en el perímetro de consolidación” de esta nota, y para más detalles sobre las filiales y los nietos, véase la Nota VII “Participaciones en otras entidades” de esta nota.
base de preparación de los estados financieros de los activos que se van a enajenar
(I) La gran reorganización de activos
De acuerdo con la “Propuesta sobre el Plan Específico para el Intercambio de Activos Principales de la Compañía y la Emisión de Acciones para Comprar Activos y Recaudar Fondos de Contrapartida y la Transacción Conectada” considerada y aprobada en la Trigésima Segunda Reunión de la Sexta Sesión del Consejo de Administración de la Compañía, la Reorganización de Activos Principales de la Compañía consta de tres partes, a saber, el intercambio de activos, la emisión de acciones para comprar activos y recaudar fondos de contrapartida y la transferencia de acciones (en lo sucesivo, la “Reorganización de Activos Principales” o la “Reorganización de Activos Principales”). (en adelante, la “Reorganización de Activos Principales” o la “Transacción”). (1) Canje de activos importantes: La Sociedad canjeó todos sus activos y pasivos a 30 de septiembre de 2021 (en adelante, los “Activos cedidos”) por las acciones de Cayman Aluminium (Sanmenxia) Co. (en adelante, “Sanmenxia Aluminium”) en manos de Hangzhou Jinjiang Group Company Limited (en adelante, “Jinjiang Group”) a cambio de la parte equivalente de la totalidad de las participaciones en Sanmenxia Aluminium.
(2) Emisión de acciones para la compra de activos y captación de fondos complementarios: la Sociedad compró todas las participaciones restantes en Sanmenxia Aluminium que tenía el Grupo Jinjiang mediante la emisión de acciones, la Sociedad compró Hangzhou Zhengcai Holding Group Company Limited, Zhejiang Hengjia Holding Company Limited, Manlian (Hangzhou) Enterprise Management Partnership (Sociedad Limitada), Hangzhou Yande Industrial Company Limited, Shaanxi Nonferrous Yulin New Materials Group Ltd., Gansu Dongxing Aluminium Company Limited, Hunan Caixin Jingzhi Equity Investment Partnership (Sociedad Limitada), Xiamen Xiangyuan Supply Chain Company Limited, Henan Mingtai Al.Industrial Co.Ltd(601677) , Xinjiang Shenhuo Coal and Power Company Limited, Xinjiang Jingqian Equity Investment Limited Partnership, Qianhai Equity Investment Fund (Sociedad Limitada), Hangzhou Jingbing Enterprise Management Partnership (Sociedad Limitada), Luoyang Qianhai Science and Technology Innovation Development Fund (Sociedad Limitada) Fund (sociedad limitada), Zhongyuan Qianhai Equity Investment Fund (sociedad limitada), Fuzhou Gulou District Strait Herong Venture Investment Partnership (sociedad limitada), Zhejiang Kunheng Trading Co. Una vez finalizada la emisión, la empresa tendrá el 100% de las acciones de Sanmenxia Aluminium.
Al mismo tiempo, la Compañía recaudará fondos de contrapartida mediante la emisión no pública de acciones a no más de 35 inversores específicos. El importe total de la financiación de contrapartida no superará el precio de la transacción de la emisión de activos menos el precio de la transacción de la participación del accionista de Sanmenxia Aluminium en Sanmenxia Aluminium en los seis meses anteriores y durante la suspensión de la transacción; y el número de acciones emitidas no superará el 30% del capital social total de la compañía cotizada tras la emisión de activos. El número de acciones a emitir no podrá superar el 30% del total del capital social de la empresa cotizada tras la emisión de acciones para la compra de activos.
(3) Transferencia de acciones: Wang Dawu y Wang Zhongnan transfirieron sus participaciones combinadas de 7.656301 acciones de la Sociedad en circulación ilimitada a Jinjiang Group o a su entidad designada, por las que Jinjiang Group o su entidad designada pagaron en efectivo como contraprestación.
Las tres operaciones anteriores, a saber, la permuta de activos principales, la emisión de acciones para comprar activos y la transferencia de acciones, son efectivas simultáneamente y están sujetas entre sí. Si una o varias de estas transacciones no pueden llevarse a cabo sin la aprobación de las autoridades gubernamentales o de los organismos reguladores, ninguna de las otras transacciones se llevará a cabo. La recaudación de fondos de contrapartida está sujeta al éxito de la ejecución del canje de activos principales, la emisión de acciones para la compra de activos y la transferencia de acciones, y el canje de activos principales, la emisión de acciones para la compra de activos y la transferencia de acciones no están sujetos a la ejecución exitosa de la recaudación de fondos de contrapartida, y el éxito o no de la recaudación de fondos de contrapartida no afectará a la ejecución del canje de activos principales, la emisión de acciones para la compra de activos y la transferencia de acciones.
(II) Base de preparación de los estados financieros de los activos que se van a enajenar
1. Los estados financieros de los activos que se van a enajenar han sido preparados por la Sociedad a efectos de esta permuta de activos principales.
2. Según el plan de reorganización de los activos principales, los estados financieros de los activos que se van a enajenar a 31 de julio de 2022, 31 de diciembre de 2021, 2020 – 2 – 2
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Los estados financieros consolidados y de la sociedad matriz a 31 de diciembre se han elaborado sobre la base de la totalidad de los activos y pasivos de la Sociedad.
3. Los estados financieros de los activos que se van a enajenar se han preparado sobre la base de una empresa en funcionamiento de acuerdo con las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales (ASBE) emitidas por el Ministerio de Finanzas y sus directrices de aplicación, interpretaciones y otras regulaciones pertinentes (denominadas colectivamente “ASBE”) sobre la base de las transacciones que han ocurrido realmente.
4. Teniendo en cuenta la finalidad y el uso especiales de los estados financieros de los activos que se van a enajenar, la Sociedad no ha preparado un estado de flujos de efectivo consolidado y de la sociedad matriz ni un estado de cambios en el patrimonio neto consolidado y de la sociedad matriz para los activos que se van a enajenar. Al mismo tiempo, al preparar los balances consolidados y de la sociedad matriz de los activos que se van a enajenar, los fondos propios se presentan como “fondos propios atribuibles a los propietarios de la sociedad matriz” e “intereses minoritarios”, y no se distingue entre “fondos propios”, “excedente de capital” e “intereses minoritarios”. “, “excedente de capital”, “otro resultado global”, “reservas de excedentes” y “beneficios no distribuidos “Las principales políticas contables, las políticas de contabilidad y las políticas contables de la empresa son las siguientes
III. Principales políticas contables, estimaciones contables y errores de ejercicios anteriores de la empresa
(I) Declaración de cumplimiento de las normas contables para empresas
Los estados financieros elaborados por la empresa cumplen con los requisitos de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales y ofrecen una imagen fiel y completa de la situación financiera, los resultados de las operaciones, los cambios en los fondos propios y los flujos de efectivo de la empresa, así como otra información relevante.
(II) Período contable
El ejercicio contable de la empresa es un año natural, es decir, del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año.
(III) Ciclo de funcionamiento
El ciclo operativo normal es el periodo que va desde la compra de activos para su procesamiento hasta la realización de efectivo o equivalentes de efectivo por parte de la empresa. La empresa utiliza un periodo de 12 meses como ciclo operativo y lo utiliza como criterio para clasificar la liquidez de sus activos y pasivos.
(IV) Moneda de las cuentas
El RMB es la moneda del entorno económico principal en el que opera la empresa y ésta utiliza el RMB como moneda base de sus cuentas. La moneda utilizada por la empresa en la elaboración de estos estados financieros es el RMB.
(v) Contabilización de las combinaciones de negocios bajo control común y no común
Una combinación de negocios es una transacción o acontecimiento que combina dos o más empresas separadas para formar una única entidad informante. Las combinaciones de negocios se clasifican en combinaciones de negocios bajo control común y combinaciones de negocios no bajo control común.
1. Combinación de negocios bajo el mismo control
Una combinación de negocios bajo el mismo control es aquella en la que las empresas involucradas en la combinación están bajo el control final de la misma parte o de las mismas partes múltiples antes y después de la combinación, y dicho control no es temporal. En una combinación de negocios bajo el mismo control, la parte que adquiere el control sobre las otras empresas participantes en la fecha de la fusión es la parte que se fusiona, y las otras empresas que participan en la fusión son las partes fusionadas. La fecha de consolidación es la fecha en que la parte que consolida obtiene efectivamente el control de la parte que se consolida. Los activos y pasivos adquiridos por la parte consolidada se valoran por su valor contable en la fecha de consolidación en la parte consolidada. La diferencia entre el valor contable de los activos netos adquiridos por la parte combinada y el valor contable de la contraprestación pagada por la combinación (o el valor nominal agregado de las acciones emitidas) se ajusta contra el excedente de capital (prima de emisión); si el excedente de capital (prima de emisión) es insuficiente para cubrir la reducción, se ajusta contra las ganancias acumuladas.
Los costes directos incurridos por la parte que consolida en relación con la combinación de negocios se cargan en el resultado corriente a medida que se producen.
2. Combinaciones de negocios que no están bajo control común
Una combinación de negocios que no está bajo control común es aquella en la que las empresas involucradas en la combinación no están bajo el control final de la misma parte o de las mismas partes antes o después de la combinación. En una combinación de negocios no bajo control común, la parte que obtiene el control de las otras empresas participantes en la fecha de la compra es el comprador y las otras empresas participantes son los compradores. La fecha de compra es la fecha en la que el comprador obtiene efectivamente el control del comprador.
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En el caso de las combinaciones de negocios que no están bajo control común, el coste de la combinación comprende el valor razonable de los activos entregados, los pasivos contraídos o asumidos y los títulos de capital emitidos por el comprador para obtener el control de la adquirida en la fecha de la compra, y los costes de los honorarios de los intermediarios, como los de auditoría, servicios jurídicos, valoración y consultoría y otros honorarios de gestión incurridos para la combinación de negocios, se cargan en el resultado corriente a medida que se producen. Los costes de transacción de los títulos de capital o de deuda emitidos por el comprador como contrapartida de la combinación se incluyen en el importe de reconocimiento inicial de los títulos de capital o de deuda. La contraprestación contingente implicada se incluye en el coste de la combinación por su valor razonable en la fecha de compra, y si surgen pruebas nuevas o adicionales de las condiciones existentes en la fecha de compra en los 12 meses siguientes a la fecha de compra que requieran un ajuste de la contraprestación contingente, el fondo de comercio de la combinación se ajusta en consecuencia. El coste de la combinación incurrido por el comprador y los activos netos identificables adquiridos en la combinación se miden a sus valores razonables en la fecha de compra. La diferencia entre el coste de la combinación y la parte del valor razonable de los activos netos identificables de la adquirida en la combinación en la fecha de la compra se reconoce como fondo de comercio. Si el coste de consolidación es inferior a la parte del valor razonable de los activos netos identificables de la adquirida adquiridos en la consolidación, se revisa en primer lugar el valor razonable de cada uno de los activos, pasivos y pasivos contingentes identificables de la adquirida y la valoración del coste de consolidación, y si, tras la revisión, el coste de consolidación sigue siendo inferior a la parte del valor razonable de los activos netos identificables de la adquirida adquiridos en la consolidación, la diferencia se reconoce en el resultado del ejercicio en curso.
Si el comprador adquiere una diferencia temporaria deducible de la adquirida que no se reconoce en la fecha de compra porque no cumple las condiciones para el reconocimiento de un activo por impuestos diferidos, el activo por impuestos diferidos correspondiente se reconoce dentro de los 12 meses siguientes a la fecha de compra si se dispone de información nueva o adicional que indique que las condiciones pertinentes existían en la fecha de compra y que se espera que se realicen los beneficios económicos de la diferencia temporaria deducible de la adquirida en la fecha de compra, junto con reducir el fondo de comercio, y si el fondo de comercio no es suficiente para compensar la diferencia, ésta se reconoce en el resultado del periodo; excepto en los casos anteriores, los activos por impuestos diferidos relacionados con las combinaciones de negocios se reconocen en el resultado del periodo.
Activos fiscales no idénticos realizados por etapas a través de múltiples transacciones
