Sobre Ccoop Group Co.Ltd(000564)
Apropiación de capital no operativo por parte de los accionistas mayoritarios y sus partes vinculadas
y el informe especial sobre la resolución de los activos que requieren atención
Índice Informe especial sobre la apropiación de fondos no operativos por parte de los accionistas mayoritarios y sus partes vinculadas y la resolución de activos que requieren atención- Anexo: Explicación sobre la apropiación de fondos no operativos por parte de los accionistas mayoritarios y sus partes vinculadas y la resolución de activos que requieren atención
Sobre Ccoop Group Co.Ltd(000564)
Apropiación de capital no operativo por parte de los accionistas mayoritarios y sus partes vinculadas
y la resolución de los activos que requieren atención
XYZH/2022XAAA20272 Ccoop Group Co.Ltd(000564) .
Hemos auditado, de acuerdo con las normas de auditoría de la CPA de la RPC, los estados financieros de Ccoop Group Co.Ltd(000564) (en adelante, “Grupo de Suministros y Ventas”) correspondientes al ejercicio 2021, que comprenden los balances consolidados y de la sociedad matriz a 31 de diciembre de 2021, las cuentas de resultados consolidadas y de la sociedad matriz, los estados de flujos de efectivo consolidados y de la sociedad matriz, el estado de cambios en el patrimonio neto consolidado y de la sociedad matriz correspondientes al ejercicio 2021, y los estados financieros de la Sociedad a 31 de diciembre de 2021. Hemos emitido un informe de auditoría sin reservas de fecha 28 de abril de 2022 con el párrafo sobre la incertidumbre material relativa a la empresa en funcionamiento “XYZH/2022XAAA20119”.
Hemos sido contratados para llevar a cabo una auditoría de los estados financieros mencionados y para realizar indagaciones, revisiones y nuevos cálculos con respecto a los acontecimientos posteriores (desde el 1 de enero de 2022 hasta la fecha de este informe especial) relacionados con la resolución de la apropiación de fondos no operativos por parte de la dirección, y sobre la base de la “Declaración sobre la apropiación de fondos no operativos por parte del accionista mayoritario y las partes vinculadas del Departamento de Suministros y Marketing y la resolución de los activos que requieren atención” adjunta (en adelante, “apropiación de fondos no operativos”). Hemos llevado a cabo una revisión especial de la “Declaración sobre la resolución de la apropiación de capital no operativo por parte de los accionistas controladores y las partes vinculadas del Departamento de Suministros y Comercialización y de los activos que requieren atención” que se adjunta (en lo sucesivo, la “Declaración sobre la resolución de la apropiación de capital no operativo”).
A la fecha de este informe especial, el Grupo de Suministros y Ventas había recibido una carta de confirmación del tribunal sobre la finalización de la ejecución del plan de reestructuración y la confirmación de la opción de reembolso de la deuda, la confirmación de la acción fiduciaria del servicio especial de reestructuración de la quiebra del Grupo HNA, la confirmación del registro de la transferencia de valores de China Securities Depository and Clearing Corporation, la declaración sobre la determinación del valor razonable de la acción fiduciaria emitida por la dirección, y la Decisión sobre la sanción administrativa emitida por la Comisión Reguladora de Valores de China (denominados colectivamente como los “otros documentos relevantes”). (los “Otros Documentos Relevantes”), el mencionado estado de liquidación de la consignación de fondos no operativos se preparó junto con la liquidación de la consignación de fondos no operativos por parte de los accionistas y partes relacionadas de Supply and Marketing Grand Collection y los activos que requieren atención. Es responsabilidad de la dirección de Supply and Marketing Grand Collection preparar la declaración de resolución de asignación de fondos no operativos sobre la base de información relevante verdadera, legal y completa y de acuerdo con las regulaciones relevantes de la Bolsa de Valores de Shenzhen y asegurar que su contenido es verdadero, preciso y completo y que no hay registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones materiales.
Nuestra responsabilidad es haber revisado el estado de liquidación de la asignación de capital no operativo preparado por la dirección de Supply and Marketing Grand y otros documentos relacionados de acuerdo con la “Norma sobre otros encargos de garantía para contables públicos certificados en China nº 3101 – Encargos de garantía distintos de las auditorías o revisiones de información financiera histórica”. Las normas de práctica de los contadores públicos de la República Popular China exigen que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre la ausencia de incoherencias significativas en la información sujeta a auditoría. En el transcurso de nuestra auditoría, hemos llevado a cabo los procedimientos de auditoría que hemos considerado necesarios, incluida la realización de indagaciones y la verificación de la información y los documentos pertinentes. Creemos que nuestra auditoría proporciona una base razonable para nuestra opinión.
Sobre la base de nuestra revisión, no tenemos conocimiento de ninguna información contenida en el estado de liquidación de la consignación de fondos no operativos preparado por la dirección de Supply and Marketing Grand, y la conclusión de la dirección de la empresa de que la consignación de fondos por parte de los accionistas y las partes vinculadas se ha liquidado como se indica en el Resumen de la consignación de fondos no operativos y otras transacciones financieras relacionadas para el año 2020, y las revelaciones pertinentes en los estados financieros de Supply and Marketing Grand para el año 2021 son diferentes de las reveladas en nuestra auditoría de los estados financieros de Supply and Marketing Grand Hubo incoherencias en todos los aspectos materiales entre la información contable revisada en nuestra auditoría de los estados financieros del año 2021 y los resultados de nuestras indagaciones, revisiones y nuevos cálculos de los hechos posteriores a los estados financieros relacionados con la resolución de los gravámenes financieros.
Para una mejor comprensión de la liquidación de la apropiación de capital no operativo por parte del accionista mayoritario de Supply & Marketing Grand Collection y sus partes vinculadas, debe leerse junto con el “Plan de reorganización de Ccoop Group Co.Ltd(000564) y sus 24 filiales” (el “Plan de reorganización”) y una serie de sentencias civiles dictadas por el Tribunal Popular Superior de la provincia de Hainan en relación con la reorganización de Supply & Marketing Grand Collection, etc. Otros documentos relevantes se leen conjuntamente con el Plan.
Este informe especial tiene como único objetivo solicitar a la Bolsa de Valores de Shenzhen la eliminación de la correspondiente advertencia de riesgo y no se utilizará para ningún otro fin. Las consecuencias derivadas del uso indebido de este informe no son responsabilidad de los censores jurados de cuentas ni de la empresa de auditoría que realiza este encargo. SHINEWING C.P.A. (Sociedad Ordinaria Especial) Contable Público, China: Xue Yan
Contable público en China: Zhang Donghe
Pekín, China 13 de octubre de 2022
declaración de la asignación de capital no operativo por parte del accionista mayoritario y sus partes vinculadas y resolución de los activos que requieren atención
Ccoop Group Co.Ltd(000564)
Asignación de capital no operativo por parte del accionista mayoritario y sus partes vinculadas
y la resolución de los activos que requieren atención
Ccoop Group Co.Ltd(000564) (en adelante, “la Empresa” o “Gran Colección de Suministros y Comercialización”) realizó un autoexamen especial de la Empresa y sus filiales de acuerdo con los requisitos de las Opiniones del Consejo de Estado sobre la mejora adicional de la calidad de las empresas cotizadas (Guo Fa [2020] nº 14). Durante la autoinspección, se constató la existencia de casos de apropiación de capital no operativo por parte de accionistas y partes vinculadas de la Sociedad y de garantías no declaradas, etc., y anunció el “Informe de autoinspección especial sobre la gobernanza de las sociedades cotizadas” (“Informe de autoinspección especial”) el 30 de enero de 2021 y el “Anuncio complementario sobre el plan de rectificación del informe de autoinspección” el 9 de febrero de 2021. El 9 de febrero de 2021 se anunció el “Anuncio complementario”. En febrero de 2021, el Tribunal Popular Superior de Hainan (en lo sucesivo, “Tribunal Superior de Hainan”) dictaminó aceptar la solicitud de reorganización de Supply and Marketing Grand Collection y de los correspondientes acreedores de sus 24 filiales; el 31 de octubre de 2021, el Tribunal Superior de Hainan emitió la Carta de Sentencia Civil respecto a las 25 empresas implicadas en la reorganización, dictaminando la aprobación del ” Ccoop Group Co.Ltd(000564) El 31 de diciembre de 2021, la Sociedad y sus 24 filiales recibieron la Carta de Sentencia Civil del Tribunal Superior de Hainan, que confirmaba la finalización de la ejecución del Plan de Reestructuración.
I. Ocupación de fondos no operativos por parte del accionista mayoritario y sus partes vinculadas y activos que requieren atención
El informe especial de autoinspección de la empresa reveló que el accionista mayoritario y sus partes vinculadas se habían apropiado de fondos no operativos por valor de 1.899952,93 millones de RMB y de activos que requerían atención por valor de 97.922,00 millones de RMB. Tras la publicación del Informe de Autocontrol, Shanghai Sunrong Supply Chain Management Company Limited reembolsó 13.500000 RMB en fondos monetarios y Hunan Xiangle Trading Company Limited reembolsó 75.000000 RMB en fondos monetarios; como el deudor principal de la parte vinculada no realizó el reembolso a tiempo, la institución financiera dedujo 49.449100 RMB de los fondos monetarios de la empresa según lo acordado en el contrato, lo que dio lugar a la apropiación no operativa de la empresa cotizada por parte del accionista mayoritario y sus partes vinculadas. Al mismo tiempo, debido a la apropiación no operativa de fondos monetarios por parte del accionista mayoritario y sus partes vinculadas, la Sociedad transfirió el saldo de 979220.000 RMB de su inversión en Harbin China Set Investment Development Co. En resumen, el saldo de la apropiación de capital no operativo por parte del accionista mayoritario y sus partes vinculadas de la Compañía ascendió a 1.995318,50 millones de RMB.
El 28 de septiembre de 2022, el Departamento de Suministro y Comercialización recibió la “Decisión sobre la sanción administrativa” de la Comisión Reguladora de Valores de China, que indicaba que la apropiación total de fondos no operativos por parte del accionista mayoritario y sus partes vinculadas de 2019 a 2021 ascendía a 20.028 millones de RMB; la Sociedad había recibido la devolución de cantidades relevantes de 75 millones de RMB de las partes vinculadas durante este periodo, por lo que la apropiación de fondos no operativos por parte del accionista mayoritario y las partes vinculadas de la Sociedad El saldo de los fondos no operativos apropiados por el accionista mayoritario y sus partes vinculadas ascendió a 19.953 millones de RMB.
II. Resolución de asignación de fondos
La empresa liquidó la mencionada consignación de fondos no operativos por parte del accionista mayoritario y sus partes vinculadas en el siguiente orden.
1. Resolución de la acción del régimen fiduciario
El grupo de suministro y comercialización ha presentado reclamaciones a 321 empresas, entre las que se encuentra HNA Group, por la mencionada apropiación de capital no operativo por parte del accionista mayoritario y sus partes vinculadas para implementar unidades de consolidación y reestructuración sustanciales, y el Tribunal Superior de Hainan ha dictaminado la confirmación de los derechos.
Explicación de la apropiación de capital no operativo por parte del accionista mayoritario y sus partes vinculadas y la liquidación de activos que requieren atención
En marzo de 2021, el Tribunal Superior de Hainan dictaminó que HNA Group y el accionista mayoritario del Grupo, HNA Commercial Holdings Limited, y otras 321 empresas de la familia HNA estaban sujetas a una consolidación y reestructuración sustanciales. (el “Plan de Reorganización de 321 empresas”) y puso fin al procedimiento de reorganización. Según el “Plan de Reorganización Familiar 321”, los créditos ordinarios se liquidarán en efectivo en un solo pago dentro del periodo de ejecución del plan de reorganización, acreedor por acreedor, hasta 30.000 RMB inclusive. Los créditos que superen los 30.000 dólares de principal se satisfarán con acciones ordinarias según una proporción uniforme.
A 24 de abril de 2022, de acuerdo con las disposiciones del Plan de Reorganización Familiar 321, se había establecido el fideicomiso de servicios especiales para la reorganización de la quiebra del Grupo HNA y los fondos y las acciones fiduciarias correspondientes para los créditos de 1.995318,50 millones de RMB declarados y confirmados por Supply and Marketing Grand Collection se habían transferido a la cuenta de Hainan Supply and Marketing Grand Collection Holdings Limited, una filial de Supply and Marketing Grand Collection.
2. Compensación de las acciones de los principales accionistas
Para la parte del plan de fideicomiso que no puede ser liquidada en su totalidad, la Compañía, de acuerdo con la Ccoop Group Co.Ltd(000564) Propuesta de Ajuste de los Derechos e Intereses de los Contribuyentes anunciada el 16 de septiembre de 2021 y el Ccoop Group Co.Ltd(000564) Anuncio sobre la Implementación de la Transferencia del Fondo de Previsión de Capital al Capital Social bajo el Plan de Reorganización anunciado el 27 de diciembre de 2021, ha utilizado las acciones A existentes como base para la transferencia de capital al capital social por parte de HNA Ltd. y sus partes concertadas y ciertas partes relacionadas (“HNA Commercial Holdings y sus partes relacionadas”) serán compensadas por las 5.975255.396000 acciones adquiridas a través de la conversión que se utilizarán para liquidar la apropiación de capital no operativo por parte de las partes relacionadas formadas por el accionista mayoritario y las partes relacionadas.
A 31 de diciembre de 2021, los 5972585396 millones de acciones compensadas a la Sociedad por HNA Commercial Holdings y sus partes vinculadas se han transferido a la cuenta especial de enajenación de bienes de empresas en quiebra bajo Ccoop Group Co.Ltd(000564) , y el importe obtenido de las acciones se ha utilizado para compensar la apropiación de capital no operativo por parte del accionista mayoritario y sus partes vinculadas, de modo que la apropiación de capital no operativo se ha liquidado por completo. Al mismo tiempo, la empresa adquirió las acciones para distribuirlas entre los acreedores con el fin de compensar las deudas de la empresa cotizada, introducir inversores estratégicos en el futuro y mejorar la capacidad de la empresa para seguir operando.
Por lo tanto, la asignación de fondos no operativos por parte del accionista mayoritario y sus partes vinculadas se ha resuelto en su totalidad de la siguiente manera
Partida Importe (millones de RMB)
I. Importe del crédito de capital a resolver 1.995318,50
II. Importe de la asignación de capital por parte de los principales accionistas resuelto 2.311389,95
(1) Importe liquidado mediante compensación de acciones de los principales accionistas a 31 de diciembre de 2021 1.738022,35
(2) HNA Group 321 órdenes de reorganización materialmente consolidadas 18,00 bit de liquidación en efectivo el 24 de abril de 2022
(3) Adquisición de los servicios especiales de reestructuración de la quiebra de HNA Group el 24 de abril de 2022573.349,60 Importe de la liquidación del fideicomiso (Nota)
(3) Saldo tras la liquidación del crédito de capital – 316071,46
Nota: Hainan HNA One Trust Management Services Company Limited encargó a Beijing China Enterprise China Asset Appraisal Company Limited la valoración de los activos fiduciarios y de las acciones fiduciarias ordinarias del HNA Group Specialized Service Trust for Bankruptcy Reorganization y emitió un informe el 12 de abril de 2022 con el número “China Enterprise China Appraisal Consulting No. (2022) No. 1223” relativo al “HNA Group Specialized Service Trust for Bankruptcy Reorganization”. El 12 de abril de 2022, la empresa emitió el “Informe de asesoramiento sobre la valoración de los activos fiduciarios y las acciones fiduciarias ordinarias del fideicomiso de servicios especializados para la reorganización de la quiebra de HNA Group”, que confirmó que el rango de valor de cada acción fiduciaria ordinaria era de 0,2605 a 0,3142 RMB. Basándose en este informe de valoración y teniendo en cuenta la práctica habitual de seleccionar el valor medio de los casos comparables en la valoración del enfoque de mercado, la Compañía tomó el valor medio del rango de valores reportado, es decir, 028735 dólares por acción común del fideicomiso, y finalmente confirmó el valor de los activos del fideicomiso
Descripción de la apropiación de capital no operativo por parte de los accionistas mayoritarios y sus partes vinculadas y resolución de los activos que requieren atención
III. Conclusión
A la fecha de esta declaración de resolución de asignación de capital no operativo, los importes de la asignación de capital de los accionistas y partes relacionadas de 2019 a 2021 mencionados en la Decisión Administrativa Extraordinaria de Sanción han sido resueltos en el curso de la reestructuración de Supply and Marketing Grand. Anexo: Ccoop Group Co.Ltd(000564) Tabla de apropiación de capital no operativo por parte de los accionistas mayoritarios y sus partes vinculadas y liquidación de activos que requieren atención
