Planta 15, Ronghe Cloud Center, 139 South Tai Bai Road, Xi'an, provincia de Shaanxi, 710065
Planta 15, Rong he Cloud Centre, nº 139, South Taibai Road
Xi'an, provincia de Shaanxi, R.P. de China. Código postal: 710065
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No revelación de asuntos relacionados con las garantías
de
Opinión legal
Bufete de abogados Beijing Kangda (Xi'an)
Dictamen jurídico sobre Ccoop Group Co.Ltd(000564)
No revelación de asuntos relacionados con las garantías
Opinión legal
Para: Ccoop Group Co.Ltd(000564)
De acuerdo con la Ley de Sociedades de la República Popular China, la Ley de Valores de la República Popular China, la Ley de Quiebras de la República Popular China, las Normas que rigen la cotización de acciones en la Bolsa de Shenzhen y las Normas que rigen la emisión de valores por parte de las empresas cotizadas.
1. A los efectos de emitir esta opinión legal, nuestros abogados han revisado la información relevante proporcionada por la Sociedad y han escuchado las declaraciones y explicaciones realizadas por la Sociedad sobre los hechos relevantes. La Compañía ha garantizado que ha proporcionado a la Firma todos los materiales escritos originales o copias de los materiales requeridos para la emisión de esta opinión legal, y que dichos materiales son verdaderos, exactos, completos y válidos, sin ninguna ocultación, omisión o falsedad, y que las copias o fotocopias de los materiales son consistentes con sus materiales originales o los originales; que las firmas y sellos de todos los documentos son auténticos; que los firmantes de todos los documentos presentados están en plena capacidad civil Los firmantes de los documentos presentados tienen plena capacidad civil y han sido debidamente autorizados para firmar. Los abogados del bufete se han basado en los documentos de apoyo o en los informes profesionales pertinentes emitidos por los departamentos gubernamentales correspondientes, el departamento de suministro y comercialización u otras unidades para emitir dictámenes jurídicos sobre hechos que son esenciales para la emisión de dictámenes jurídicos pero que no pueden apoyarse en pruebas independientes.
2. Este dictamen jurídico sólo expresa una opinión jurídica sobre las cuestiones legales relativas a los asuntos relacionados con la garantía no revelada del Grupo de Suministros y Ventas, y no expresa una opinión sobre otras cuestiones y asuntos profesionales como la contabilidad, la auditoría y la valoración de activos. Nuestros abogados no están cualificados profesionalmente para verificar y juzgar el contenido de los documentos profesionales de contabilidad, auditoría y valoración de activos pertinentes citados en este dictamen jurídico, y la cita de dichos documentos profesionales y su contenido en este dictamen jurídico no implica ninguna garantía expresa o implícita por parte de nuestros abogados en cuanto a la veracidad y exactitud de dichos documentos profesionales y el contenido citado.
3. Nuestros abogados basan sus dictámenes jurídicos en los hechos ocurridos o existentes antes de la fecha de este dictamen jurídico y en las disposiciones de las leyes y reglamentos actualmente en vigor en la RPC, así como en su comprensión de los hechos y las leyes y reglamentos pertinentes, y no garantizamos que cualquier cambio o interpretación de dichas leyes y reglamentos después de la fecha de este dictamen jurídico no afecte a este dictamen jurídico.
4. Nuestros abogados consienten que la Compañía utilice este dictamen legal en conjunto con otros materiales y ninguna persona podrá utilizarlo para ningún otro propósito sin el consentimiento escrito de la Firma.
Con base en lo anterior, la Firma y los abogados a cargo han verificado y validado los documentos y hechos relevantes proporcionados por Supply and Marketing Grand Collection de acuerdo con las normas comerciales reconocidas, el código de ética y la diligencia de la profesión legal, y por la presente emiten la siguiente opinión legal.
I. Cuestiones relacionadas con las garantías no reveladas que intervienen en el suministro y la comercialización de la Grand Collection y sus filiales
El 28 de septiembre de 2022, el Departamento de Suministros y Comercialización recibió la "Decisión de Sanción Administrativa" [2022] nº 52 (en lo sucesivo, "Decisión de Sanción Administrativa") emitida por la Comisión Reguladora de Valores de China (en lo sucesivo, "CSRC"). Según la carta de decisión de sanción administrativa, las garantías no reveladas que intervienen en el suministro y la comercialización del Grupo son las siguientes
En el primer semestre de 2017, Supply and Marketing Grand Collection proporcionó garantías para la financiación de HNA Commercial Holdings Limited (en lo sucesivo, "HNA Commercial Holdings") con certificados de depósito a plazo y propiedades, lo que supuso un importe de 3 900 millones de RMB, que representó el 13,69 % de los activos netos auditados en 2016. Para todo el año 2017, el importe total de la garantía proporcionada por Supply and Marketing Grand Collection fue de 4.400 millones de RMB, lo que representa el 14,07% de los activos netos auditados en 2017.
En el primer semestre de 2018, el grupo de suministro y comercialización concedió hipotecas inmobiliarias y garantías crediticias a HNA Commercial Holdings, HNA Industrial Group Limited ("HNA Industrial") y HNA Foundation Holdings Group Limited ("HNA Foundation"), lo que supuso un importe de En el segundo semestre de 2018, el grupo de suministro y comercialización proporcionó pignoraciones de órdenes de compra y garantías de crédito para partes relacionadas como HNA Commercial Holdings, HNA Foundation y HNA Cargo Limited (en adelante, "HNA Cargo"), que implican un importe de 810 millones de RMB. Para todo el año 2018, el importe total de la garantía proporcionada por Supply and Marketing Daqi fue de 2.400 millones de RMB, lo que representa el 7,54% de los activos netos auditados en 2018.
En el primer semestre de 2019, la colección de suministros y comercialización proporcionó garantías para HNA Commercial Holdings, HNA Logistics Group Limited ("HNA Logistics") y Hainan Yisheng Daji Agricultural Technology Company Limited ("Hainan Yisheng Daji") con certificados de depósito a plazo y garantías de crédito por valor de 1.053 millones de RMB, que representaron el 7,54% de los activos netos auditados en 2018. "En la segunda mitad de 2019, el grupo de suministro y comercialización proporcionó garantías a Hainan Yisheng Daji, Hunan Xiangle Trade Co. Para el año completo de 2019, el importe total de la garantía proporcionada por Supply and Marketing Grand Collection es de 4.578 millones de RMB, lo que representa el 15,01% de los activos netos auditados en 2019.
En el primer semestre de 2020, el grupo de suministro y comercialización proporcionó garantías para la financiación de Hainan Yisheng Daji y Xinhua New Cooperation Underground Space Development Company Limited ("Xinhua New Cooperation") por medio de certificados de depósito a plazo e hipoteca de terrenos, lo que supuso un importe de 350 millones de RMB, que representó el 1,15% de los activos netos auditados en 2019.
De conformidad con los apartados 1, 2, 3 y 12 del artículo 67 de la Ley de Valores de 2005, los apartados 1 y 2, 3 del artículo 80 de la Ley de Valores de 2019, el artículo 9, los apartados 2, 3 y 17 del artículo 30, el apartado 1 del artículo 31 y el apartado 1, 2 del artículo 71 de las Medidas Administrativas para la Divulgación de Información por parte de las Empresas que Cotizan en Bolsa (Orden de la SEC nº 40), con referencia a las disposiciones de De acuerdo con la Regla 10.2.4 de las Reglas que rigen la cotización de acciones en la Bolsa de Valores de Shenzhen (revisada en 2014 y modificada en 2018), los asuntos relevantes deben ser revelados de manera oportuna por Supply and Marketing Da Ji, que no ha sido revelado de manera oportuna como se requiere.
De conformidad con los artículos 65(5) y 66(6) de la Ley de Valores de 2005, el artículo 79 de la Ley de Valores de 2019, el artículo 40 de las Directrices sobre el contenido y el formato de la divulgación de información por parte de las empresas que emiten valores públicos - Contenido y formato de los informes anuales (Anuncio de la CSRC [2016] nº 31 y Anuncio de la CSRC [2017] nº 17) Artículo 38(4) y 39(2) de las "Directrices sobre el contenido y el formato de la divulgación de información por parte de las empresas que emiten valores públicos n.º 3 - Contenido y formato de los informes semestrales" (Anuncio de la CSRC [2016] n.º 32 y Anuncio de la CSRC [2017] n.º 18), Supply and Marketing Da Ji deberá divulgar en los informes periódicos correspondientes La garantía anterior es importante. Abastecimiento y Comercialización Grand Collection no divulgó las citadas garantías en sus informes semestrales de 2017, 2018 y 2019, así como en su informe anual y en el informe semestral de 2020, tal y como era preceptivo, y solo las divulgó en su informe anual de 2020, el 30 de abril de 2021, lo que supuso omisiones materiales en sus informes semestrales de 2017, 2018 y 2019, así como en su informe anual y en el informe semestral de 2020.
II. Liquidación de asuntos de garantía no revelados que implican a Supply and Marketing Grand y sus filiales
(I) De acuerdo con el Plan de Reorganización, la liquidación de las garantías no declaradas involucradas en Supply and Marketing Grand y filiales El 31 de octubre de 2021, el Tribunal Superior de Hainan dictaminó la aprobación del Plan de Reorganización de Ccoop Group Co.Ltd(000564) y sus veinticuatro filiales (en adelante, el Plan de Reorganización). Según el Plan de Reorganización, la liquidación específica de los créditos ordinarios es la siguiente: cada acreedor tiene derecho a un pago máximo en efectivo de 10.000 RMB respecto a cada una de las veinticinco empresas. Cualquier cantidad que supere los 10.000 RMB se compensará con las existencias de suministro y comercialización. Para los demás créditos generales de cada acreedor, se prevé que los demás créditos generales reciban 25 acciones de suministro y comercialización por cada 100 dólares (la parte inferior a una acción se pagará como una acción) a un precio de compensación de 4 dólares por acción (la proporción final y el precio de compensación pueden ajustarse ligeramente). Por este medio, las demás reclamaciones generales pueden ser resueltas en su totalidad.
De acuerdo con el Plan de Reestructuración y los anuncios pertinentes de la Compañía, ésta ha declarado sus reclamaciones a HNA Commercial Holdings y a sus partes vinculadas en el proceso de reestructuración de la quiebra de acuerdo con el máximo calibre posible de los asuntos cubiertos en el Informe de Autoinspección, respecto a las pérdidas causadas a la Compañía por la apropiación de capital no operativo por parte de las partes vinculadas y las garantías no reveladas (en lo sucesivo, los "asuntos cubiertos en el Informe de Autoinspección"). La Sociedad ha presentado reclamaciones ante HNA Commercial Holdings y sus partes vinculadas en el procedimiento de reorganización de la quiebra en la mayor medida posible, y recibirá dinero en efectivo y acciones del plan fiduciario para liquidar las reclamaciones de acuerdo con el "Plan de reorganización para la consolidación sustancial de HNA Group Limited y otras trescientas veintiuna empresas" (el "Plan de reorganización de las trescientas veintiuna").
De acuerdo con el Plan de Reorganización de las Trescientas Veintiuna, los créditos ordinarios se liquidarán en efectivo en una suma global dentro del periodo de ejecución del Plan de Reorganización, acreedor por acreedor, hasta un importe de 30.000 RMB de principal. Los créditos que superen los 30.000 dólares de principal se satisfarán con acciones ordinarias según una proporción uniforme. De acuerdo con la información proporcionada por la Compañía, a la fecha de este dictamen legal, el fideicomiso de servicios especiales para la reestructuración de la quiebra del Grupo HNA ha sido construido y los fondos y las acciones fiduciarias correspondientes compensadas por las demandas declaradas y confirmadas por Supply and Marketing Grand Collection han sido transferidas a la cuenta de Hainan Supply and Marketing Grand Collection Holdings Limited, una subsidiaria de Supply and Marketing Grand Collection.1
Para la parte del plan de fideicomiso que no pudo ser liquidada en su totalidad, fue rectificada y liquidada por medio de transferencia de acciones por parte de HNA Commercial Holdings y sus partes concertadas y partes relacionadas específicas. el 30 de diciembre de 2021, las acciones que fueron rectificadas y liquidadas por medio de transferencia de acciones por parte de HNA Commercial Holdings y sus partes concertadas y partes relacionadas específicas fueron registradas en la cuenta de valores del administrador de Supply and Marketing Grand Collection.
(II) Resolución de la falta de divulgación de la garantía vinculada según la Decisión Administrativa Sancionadora
Según la Decisión sobre las sanciones administrativas, el importe de las garantías contraídas para el período comprendido entre 2017 y 2020 que no se divulgó oportunamente fue de 11.728 millones de RMB.
De acuerdo con los materiales proporcionados por la empresa y los documentos de correspondencia pertinentes, hasta ahora, las garantías mencionadas con un importe de 11.728 millones de RMB no reveladas en el momento oportuno se han resuelto, y el riesgo potencial para el Grupo de Suministros y Ventas se ha eliminado como sigue:1 Hainan HNA One Trust Management Services Company Limited encargó a Beijing China Enterprise China Asset Appraisal Co. Ltd. para valorar los activos fiduciarios y las acciones fiduciarias ordinarias del HNA Group Specialized Service Trust for Bankruptcy Reorganization y emitió el "Informe de asesoramiento sobre la valoración de los activos fiduciarios y las acciones fiduciarias ordinarias del HNA Group Specialized Service Trust for Bankruptcy Reorganization" el 12 de abril de 2022, con el número "Zhong Guo Hua Appraisal and Consulting (2022) No. 1223". Se ha confirmado que el valor de cada acción fiduciaria ordinaria se sitúa entre 0,2605 y 0,3142 RMB. Basándose en este informe de valoración, la Compañía tomó el punto medio del rango de valor reportado, es decir, 028735 dólares por acción común del fideicomiso, basándose en la práctica de seleccionar el valor medio de los casos comparables en la valoración del enfoque de mercado, y finalmente confirmó el valor de los activos del fideicomiso.
1. 100 millones de los 11.728 millones de dólares de garantías contraídas no se declararon a tiempo
Ltd. ("Chen De"), una filial de Supply & Marketing Group, utilizó sus propios bienes y terrenos para garantizar un préstamo (con un importe de garantía de 100 millones de RMB) para Xinhua New Cooperation, una parte relacionada con el segundo mayor accionista de la empresa. Según la información de la Compañía, el deudor principal, Xinhua New Cooperation, ha devuelto el préstamo bancario de 20 millones de RMB por adelantado y ha completado la sustitución de la garantía el 22 de abril de 2022, liberando la garantía sobre el terreno de Chen De.
2. No divulgar oportunamente la liquidación de garantías por 5.727 millones de RMB de los 11.728 millones de RMB de garantías contraídas
Según la información facilitada por la empresa, los citados 5.727 millones de RMB de garantías relacionadas eran garantías proporcionadas a partes relacionadas mediante certificados de depósito y depósitos estructurados, que fueron retenidas contractualmente por las instituciones financieras debido a que el deudor principal no realizó los reembolsos a tiempo, lo que dio lugar a la apropiación no operativa de fondos por parte de los accionistas y otras partes relacionadas con la empresa cotizada. La correspondiente asignación de fondos no operativos se ha resuelto de acuerdo con la ley en los correspondientes procedimientos de reestructuración, y se ha eliminado el riesgo potencial para el Departamento de Suministros y Comercialización. Los detalles de la situación se exponen en el siguiente cuadro.
Unidad: millones de RMB
No. Garantía Garante Importe de la garantía
1 Hainan Supply and Marketing Grand Collection Holdings Limited HNA Commercial 50.000,00
2 Hainan Supply and Marketing Grand Collection Holdings Limited HNA Commercial 50.000,00
3 Horgos Xinhang Dingsheng Financial Investment Co.
