Índice de contenidos
I. Sobre la sustitución y liberación de acciones …… Páginas 1-3 II. Sobre la historia …… Páginas 3-30 III. Sobre las partes vinculadas y la independencia …… Páginas 30-98 IV. Sobre el cumplimiento …… Páginas 98-113 v. Sobre los incentivos de capital …… Páginas 113117 vi. Sobre los ingresos de explotación …… Páginas 117161 vii. Sobre las ventas externas …… Páginas 161195 viii. Sobre el modelo de ventas …… Páginas 195220 ix. Sobre los clientes …… Páginas 220247 x. Sobre los costes y la compra …… Páginas 247285 xi. Sobre el margen bruto …… Páginas 285313 xii. Sobre fondos monetarios y cuentas por cobrar …… Páginas 313344 xiii. Sobre los inventarios …… Páginas 344378 xiv. Sobre el activo no corriente …… Páginas 378406 xv. sobre los gastos de venta …… pp. 406436 xvi. sobre gastos generales y de I+D …… pp. 436455 xvii. sobre contratos significativos …… pp. 455473 xviii. sobre otros asuntos …… Página 473479
Acerca de Zhejiang Hongxin Technology Co.
Solicitud de oferta pública inicial de acciones y cotización en el GEM
Ltd.
Carta de Tianjian [2022] No. 1179
Bolsa de Shenzhen.
Hemos recibido la “Carta de Examen e Investigación sobre la Solicitud de Oferta Pública Inicial de Acciones y Cotización en GEM de Zhejiang Hongxin Technology Company Limited” (Carta de Examen e Investigación [2022] Nº 010446, en adelante la “Carta de Examen e Investigación”) a la que se refiere Caitong Securities Co.Ltd(601108) . (en lo sucesivo, Hongxin Technology o la Compañía) mencionada en la carta de solicitud de auditoría, y hemos realizado una verificación prudente de los asuntos financieros de Zhejiang Hongxin Technology Company Limited (en lo sucesivo, Hongxin Technology o la Compañía), e informamos a continuación. I. Sustitución y liberación de participaciones (Pregunta 3 de la carta de solicitud de auditoría)
Según los documentos de la solicitud, había muchas participaciones en el historial del emisor y todas ellas habían sido liberadas antes de la presentación, incluyendo la participación de Wang Aigou y su liberación, la participación de Taizhou Jiesheng y su restauración, la participación de Xiao Jian y su restauración, y la participación de Zhang Guiying y su liberación.
Se pide al emisor que.
(1) en relación con la evolución de la participación de los accionistas, el proceso de disolución, el origen de los fondos para la participación de los accionistas o la participación de los representantes, el flujo de fondos y el cotejo de las pruebas pertinentes, etc., declare si las sucesivas participaciones y disoluciones del Emisor son auténticas y efectivas y si los procedimientos de cambio de participación son legales y conformes.
(2) En relación con el precio y la base de fijación de precios de las sucesivas participaciones y su liberación, y si existe alguna diferencia en comparación con el precio de las participaciones en el mismo período, etc., para explicar si los cambios en el patrimonio neto en relación con las participaciones son justos, si los pagos de la transferencia de capital se hicieron de manera oportuna, si las participaciones fueron todas verdaderamente liberadas antes de la declaración, y si existe alguna transferencia de beneficios u otros acuerdos de beneficios no revelados.
(3) Explicar los antecedentes y las razones del gran número de participaciones mantenidas en nombre del emisor, las razones y la razonabilidad de las participaciones y las acciones mantenidas en nombre del emisor, y si las participaciones se mantienen en nombre del emisor y si se liberan, teniendo en cuenta las circunstancias pertinentes de los accionistas y la relación entre los accionistas.
(b) las razones de la existencia de litigios o posibles litigios.
Se pide al promotor y al abogado del emisor que se pronuncien con claridad y expliquen si el periodo de bloqueo de las acciones en poder de los interesados se ajusta a la normativa pertinente.
Se pide al promotor y al contable declarante que expliquen si existen otras participaciones confiadas no reveladas, participaciones fiduciarias o acuerdos de intereses por parte de los accionistas del emisor, en particular el controlador real, los directores, los supervisores, la alta dirección y sus asociados cercanos, teniendo en cuenta la verificación de los flujos financieros de los accionistas mayoritarios, el controlador real, los directores, los supervisores y la alta dirección del emisor.
(a) Se pide al promotor y al contable informante que declaren si existe alguna otra participación por delegación, participación fiduciaria o acuerdo de intereses no revelados por parte de los accionistas del emisor, en particular el propietario efectivo, los directores, los supervisores, la alta dirección y sus asociados cercanos, teniendo en cuenta la verificación de los flujos financieros del accionista mayoritario del emisor, el propietario efectivo, los directores, los supervisores, la alta dirección y sus asociados cercanos
1. Procedimientos de verificación
Hemos verificado los flujos bancarios de las personas físicas clave relevantes, incluidos el controlador de facto de la empresa, su cónyuge e hijos, los directores y supervisores (excepto los directores independientes), el responsable de ventas y compras, el director financiero y el cajero durante el periodo de referencia, lo que implica un total de 335 cuentas de tarjetas bancarias de 25 personas físicas. Los detalles son los siguientes
No. Nombre Identidad Número de tarjetas bancarias (una)
1 Wang Wenzhi Accionista de control, controlador de facto y presidente del consejo de administración 25
2 Zheng Xiangjuan Esposa de Wang Wenzhi 27
3 Wang Yi’an Hijo adulto de Wang Wenzhi, antiguo cajero 14
4 Pak Keung Director 15
5 Hong Chong En Director 8
6 Yang Jiaxin Director 18
7 Wang Mi Presidente del Comité de Vigilancia 20
8 Yao Fenfei Supervisor 21
9 Fang Weiguo Supervisor 19
10 Yang Song Director General 5
11 Lu Minxian Subdirector General Ejecutivo 16
12 Wang Wujie Director General Adjunto, Jefe de Ventas Nacionales 15
13 Xiao Miao Director General Adjunto, Jefe de Ventas Exteriores 16
14 Wang Xuanxuan Director General Adjunto, Director Financiero 9
15 Wang Lei Director General Adjunto, Secretario del Consejo de Administración 8
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No. Nombre Identidad Número de tarjetas bancarias (una)
16 Peng Qunyi Jefe del Departamento de Compras 19
17 Shi Haiping Director del Departamento de Finanzas 16
18 Huang Xuefang Ex cajero 31
19 Zhang Haiying Antiguo cajero 2
20 Wang Yuting Cajero 10
21 Sun Pei Pei Cajero 17
22 Chen Bin Colaborador de investigación y desarrollo 1
23 Wang Juying Otro personal relacionado 1
24 Wang He Nui Otro personal relacionado 1
25 Jiang Meiying Otro personal relacionado 1
Total 335
Se verificaron línea por línea todos los flujos del beneficiario efectivo, su cónyuge y sus hijos. Se verificó una muestra de todas las transacciones individuales de 50.000 RMB o más, y de las transacciones inusuales de menos de 50.000 RMB, para detectar las transacciones grandes sin explicación razonable, o los depósitos o retiros frecuentes de gran cantidad de efectivo. 2. Conclusión de la verificación
Después de la verificación, opinamos que no hay otras participaciones confiadas no reveladas, participaciones fiduciarias o acuerdos de interés por parte de los accionistas de la Compañía, en particular el beneficiario final.
II. Sobre el historial (Pregunta 4 de la carta de consulta de auditoría)
Los documentos de la solicitud muestran que.
(1) Durante el período de referencia, Taizhou Jiesheng, un nuevo accionista del Emisor, era un accionista de la sociedad limitada y había un historial de participación en nombre del Emisor.En noviembre de 2017, Xiao Jian transfirió parte de su participación a Bai Qiang a un precio de 0,85 RMB por acción, que era inferior al precio de transferencia de acciones para el mismo período; Bai Qiang actualmente posee el 16,5% de las acciones del Emisor.
(2) En noviembre de 2010, CITIC Decca adquirió un 15% de participación en el capital del Emisor mediante una aportación de capital de 14.117600 RMB por patentes de diseño; en septiembre de 2017, CITIC Decca transfirió la totalidad de su participación por un precio total de 1.234800 RMB. Con el fin de reforzar el capital desembolsado de la Sociedad, los accionistas del Emisor han constituido los citados 14.117600 RMB en términos monetarios en junio de 2020.
(3) En 2013, el Emisor celebró un Acuerdo de Venta con KIC por un plazo de 5 años, que estipula que Página 3 de 479
KIC tiene el derecho exclusivo de vender a ciertos clientes en Estados Unidos; en 2018, KIC presentó una demanda contra el Emisor por incumplimiento de contrato. En consecuencia, el Emisor realizó el tratamiento contable pertinente y ajustó los activos netos a 30 de junio de 2020 como fecha base de la conversión reduciendo el excedente de capital derivado de la prima de descuento de 116051.700 RMB a 98.232500 RMB.
Se pide al emisor que.
(1) con referencia a la historia de Taizhou Jiesheng, el contenido principal del acuerdo de asociación, las biografías de los socios en los últimos cinco años y las empresas invertidas y controladas por Taizhou Jiesheng, explicar si la fuente de fondos de Taizhou Jiesheng y sus socios para invertir en el emisor es legal y conforme, y si existe alguna relación entre Taizhou Jiesheng y sus socios y el emisor y su controlador de facto, directores y supervisores, clientes y proveedores, etc., la participación en el capital, las transacciones comerciales de capital o la competencia comercial con el emisor. (2) Si existe alguna relación entre Taizhou Jiesheng y sus socios y el emisor y su controlador real, directores y supervisores, clientes y proveedores, etc., si existe alguna conexión, participación, transacciones de capital de negocios o competencia de negocios con el emisor.
(2) Los antecedentes y las razones de la participación en el capital del Emisor, si el precio de la participación en el capital es justo y si la fuente de fondos es legal y conforme, y si existe alguna conexión, participación en el capital, negocios de capital o competencia comercial con el Emisor entre PAK y el Emisor, su controlador de facto, directores y supervisores, clientes y proveedores, etc., a la luz de la biografía de PAK, las inversiones y las empresas bajo su control en los últimos 5 años.
(3) Explicar si la transferencia de participaciones en el capital del Emisor por parte de CITIC Decca es justa, si los procedimientos pertinentes son legales y conformes, si la aportación no dineraria y el método de realización de la aportación de capital son legales y conformes, y si el tratamiento contable pertinente se ajusta a las disposiciones del ASBE, teniendo en cuenta los antecedentes y las razones de la participación de CITIC Decca y la aportación no dineraria.
(4) Explicar, a la luz de los principales contenidos y el curso del litigio de KIC, si el litigio constituye un impacto adverso en la producción y el funcionamiento del Emisor, si el Emisor ha suscrito acuerdos de derechos de venta exclusivos con otros clientes o circunstancias similares; explicar, a la luz de si el tratamiento contable en relación con el litigio se ajusta a las disposiciones del ASBE, si dicho tratamiento contable ha afectado al informe de auditoría y a la información sobre la conversión de acciones, etc.
