Índice de contenidos
I. Sobre la anterior recaudación de fondos …… Página 1-5 II. Sobre la escala de financiación y la estimación de ingresos …… Páginas 5-29 III. Sobre las operaciones y compras nacionales y en el extranjero …… Página 29-54 IV. Sobre los pagos anticipados …… Páginas 54-59 v. Sobre las inversiones financieras …… Páginas 59-64 vi. Sobre las operaciones vinculadas …… Páginas 64-70 vii. Sobre el derecho de uso de los activos …… Páginas 70-72
En Pylon Technologies Co.Ltd(688063)
Documentos de solicitud de emisión de acciones a partes específicas
Explicación de las cuestiones financieras en la carta de solicitud de auditoría
Carta de Tianjian [2022] No. 1317
Bolsa de Shanghai.
Hemos recibido la “Carta de examen e investigación sobre el documento de solicitud para la emisión de acciones a determinados sujetos” (SSE Keji (Refinanciación) [2022] Nº 187, en adelante la Carta de examen e investigación) remitida por China Securities Co.Ltd(601066) . Hemos verificado cuidadosamente los asuntos financieros de Pylon Technologies Co.Ltd(688063) (en lo sucesivo, Pylon Technologies Co.Ltd(688063) o la Empresa) mencionados en la carta de solicitud de auditoría e informamos a continuación.
I. Sobre la anterior recaudación de fondos
Según los materiales de presentación, 1) en diciembre de 2020, los ingresos netos de la emisión inicial de la Compañía de 201396,85 millones de RMB, el progreso de la inversión global de los ingresos a 31 de marzo de 2022 fue del 44,27%, de los cuales “proyecto de base de producción de baterías de iones de litio y sistemas”, “proyecto de almacenamiento de energía de alta eficiencia de baterías de litio de 2GWh”, “proyecto de almacenamiento de energía de alta eficiencia de baterías de litio de 2GWh”, “proyecto de almacenamiento de energía de alta eficiencia de baterías de litio de 2GWh”. (2) A 31 de marzo de 2022, la tasa de utilización de la capacidad del “Proyecto base de producción de baterías y sistemas de iones de litio” era del 99,24%, que era principalmente la tasa de utilización de la capacidad de la línea de producción de pilas blandas invertida. (3) En octubre de 2021, la empresa añadió a Kunshan Painan, una filial de su propiedad, como nueva entidad de ejecución del “Proyecto de base de producción de baterías y sistemas de iones de litio”, y añadió a Kunshan, en la provincia de Jiangsu, como lugar de ejecución del proyecto, y Kunshan Painan se encarga principalmente de la producción de módulos de baterías y del montaje de productos de sistemas.
Se solicita al Emisor que explique las razones específicas de la nueva entidad de ejecución y ubicación del “Proyecto de base de producción de baterías y sistemas de iones de litio”; las razones de la división del “Proyecto de base de producción de baterías y sistemas de iones de litio” y del “Proyecto de producción de almacenamiento de energía de alta eficiencia de baterías de iones de litio de 2GWh” en dos proyectos. La construcción y puesta en marcha del “proyecto de base de producción de baterías y sistemas de iones de litio” y del “proyecto de producción de almacenamiento de energía de alta eficiencia con baterías de litio de 2GWh” por lotes, si el progreso de la ejecución se ajusta a las expectativas, si los ingresos se invierten según lo previsto y si hay incertidumbres materiales en la ejecución de los proyectos.
Se pide al promotor y al contable informante que verifiquen y expresen opiniones claras. (Pregunta 3 del cuestionario de auditoría)
(1) El nuevo “proyecto de base de producción de baterías y sistemas de iones de litio” de la empresa y su lugar de implantación
Razones específicas
La razón principal por la que la empresa ha añadido la entidad de ejecución y la ubicación del “Proyecto de base de producción de baterías y sistemas de iones de litio” es acelerar el progreso de la ejecución del proyecto de inversión, y proporcionar una mejor comprensión del proyecto.
para acelerar el progreso de la implementación del proyecto de recaudación de fondos y mejorar la eficiencia del uso del capital de recaudación de fondos, y no es un cambio del uso del capital de recaudación de fondos.
No se trata de un cambio en el uso de los ingresos.
En 2021, con el fin de satisfacer la demanda de los pedidos de los clientes en rápido crecimiento, la Compañía tiene la intención de acelerar la implementación del proyecto de inversión para resolver el cuello de botella de la capacidad de producción de sistemas de baterías de almacenamiento de energía.
Para satisfacer el rápido crecimiento de los pedidos de los clientes en 2021, la empresa tiene la intención de acelerar la ejecución del proyecto para resolver el cuello de botella de la capacidad del sistema de baterías de almacenamiento de energía. Debido a que el sujeto de ejecución del proyecto original, Jiangsu Zhongxing Painan Battery Co.
(en adelante, Yangzhou Painan Company), el sujeto de ejecución del proyecto original, no puede satisfacer las necesidades de la rápida expansión de la línea de montaje del sistema, por lo que la empresa decidió añadir Jiangsu Painan Energy Technology Co.
(en lo sucesivo, Kunshan Painan) como organismo principal para la ejecución del proyecto, y para cambiar 1GWh de la capacidad del núcleo de 4GWh y del sistema de 3GWh que originalmente estaba previsto que invirtiera Yangzhou Painan.
(en adelante, Kunshan Painan) como organismo principal para la ejecución del proyecto. Kunshan Painan es una filial al cien por cien de la empresa, especializada en la producción de módulos de baterías y en el ensamblaje de productos de sistema, y cuenta con el personal profesional y las instalaciones de apoyo para llevar a cabo el proyecto.
Dispone de personal profesional e instalaciones de apoyo para ejecutar el proyecto. Por lo tanto, la incorporación de Kunshan Painan como organismo principal para la ejecución del proyecto favorece la optimización total de la asignación de los recursos de la empresa y la mejora de la eficacia operativa global.
Esto está en consonancia con la disposición estratégica de la empresa.
El 21 de octubre de 2021, el Consejo de Administración de la Sociedad celebró una reunión para considerar y aprobar la propuesta de aumentar el número de entidades ejecutoras y las ubicaciones de algunos de los proyectos de inversión.
El 21 de octubre de 2021, el Consejo de Administración de la Compañía celebró una reunión para considerar y aprobar la “Propuesta de aumentar los sujetos de ejecución y las ubicaciones de ejecución de algunos de los proyectos de recaudación de fondos y utilizar la recaudación de fondos para proporcionar préstamos a las filiales de propiedad total para la ejecución de los proyectos de recaudación de fondos”.
Yangzhou Painan Company y Kunshan Painan Company para ejecutar conjuntamente el proyecto y cambiar el lugar de ejecución de Yangzhou, Jiangsu a Yangzhou, Jiangsu y Kunshan, Jiangsu.
y Kunshan, Jiangsu. Los detalles son los siguientes
Unidad: millones de RMB
Antes Nuevo Después Nuevo
Nombre del Proyecto Ejecución Recaudación de Fondos Ejecución Recaudación de Fondos Ejecución
Cuerpo principal Ubicación de la inversión propuesta Contenido de la aplicación Cuerpo principal Importe de la inversión propuesta
Yangzhou Jiangsu 4GWh células y baterías de iones de litio Yangzhou 4GWh células y Painan 147000 Yangzhou 2GWh sistema de la piscina y el sistema Painan 150000 Jiangsu 3GWh sistema de la empresa de producción
Base de producción Empresa Yangzhou Energy Kunshan Jiangsu
Proyecto Painan 3.000 Kunshan 1GWh capacidad del sistema Empresa
El proyecto “Base de producción de baterías y sistemas de iones de litio” ha aumentado el número de entidades y lugares de aplicación.
El objetivo principal de añadir el objeto y la ubicación de la ejecución del “Proyecto de base de producción de baterías y sistemas de iones de litio” es acelerar el progreso de la ejecución del proyecto y mejorar la eficiencia del uso de los ingresos.
El cambio de la entidad ejecutora se encuentra entre las filiales de propiedad absoluta de la Compañía y no tendrá ningún impacto en la ejecución del Proyecto de Recaudación de Fondos.
(2) Si el “Proyecto de base de producción de baterías y sistemas de iones de litio” y el “Proyecto de producción de baterías de litio de alta eficiencia de 2GWh” se construyeron y pusieron en funcionamiento por lotes, si el progreso de la ejecución se ajustó a las expectativas, si los ingresos se invirtieron según lo previsto y si hubo incertidumbres materiales en la ejecución de los proyectos. Incertidumbres
1. Proyecto de base de producción de baterías y sistemas de iones de litio
El “Proyecto de base de producción de baterías y sistemas de iones de litio” tiene como objetivo construir células de 4 GWh y una capacidad de sistema de 3 GWh, y está previsto que se construya en tres años: células de 1 GWh y capacidad de sistema de 0,37 GWh en el primer año; células de 1 GWh y capacidad de sistema de 0,93 GWh en el segundo año; células de 2 GWh y capacidad de sistema de 0,93 GWh en el tercer año; y células de 2 GWh y capacidad de sistema de 0,37 GWh en el tercer año. En el tercer año se construirán 2GWh de capacidad básica y 1,70GWh de capacidad del sistema.
A finales de 2021, el proyecto ha completado la construcción de 2GWh de capacidad básica y actualmente está construyendo los 2GWh restantes de capacidad básica, que se espera que estén listos para su uso en diciembre de 2022; 3GWh de capacidad del sistema se ha completado totalmente. La ejecución de este proyecto avanza según lo previsto.
El uso propuesto de los ingresos para este proyecto es de 1.500 millones de RMB. A 30 de junio de 2022, el gasto real de los ingresos ascendía a 646708.900 RMB, lo que no suponía un alto porcentaje de pago, debido principalmente a las siguientes razones: por un lado, los contratos para la construcción de proyectos y la adquisición de equipos suelen prever el pago por etapas, y el importe de los ingresos utilizados no incluía el importe a pagar por los contratos firmados; por otro lado, los contratos para la adquisición de terrenos y activos relacionados con la planta necesarios para la ejecución del proyecto aún no se habían firmado y los costes aún no se habían pagado. Por otro lado, los contratos para la adquisición de terrenos y activos relacionados con la planta, necesarios para la ejecución del proyecto, aún no se han firmado y los costes aún no se han pagado. A 30 de junio de 2022, el importe a pagar por el “Proyecto de base de producción de baterías y sistemas de iones de litio” era de 463736.000 RMB para el que se habían firmado contratos y se había especificado la finalidad de uso, que, junto con el importe ya gastado, ascendía a 111042.500 RMB, lo que representaba el 74,03% del importe total de los ingresos a utilizar. La proporción del importe total de los ingresos que se utilizó fue del 74,03%, lo que se ajustó al progreso de la ejecución del proyecto y los ingresos se invirtieron según lo previsto.
2. Proyecto de producción de baterías de iones de litio de alta eficiencia para el almacenamiento de energía de 2GWh
El “Proyecto de Producción de Almacenamiento de Energía de Alta Eficiencia con Baterías de Ion-Litio de 2GWh” propone construir una capacidad de sistema de 2GWh, con un periodo de construcción previsto de 2 años y 6 meses: la capacidad de sistema de 1GWh se construirá en los meses 1-18, y la capacidad de sistema de 1GWh restante se construirá en los meses 19-30.
A 30 de junio de 2022, se han completado las obras principales de la capacidad del sistema de 1GWh del proyecto y se han puesto en marcha los equipos, y el progreso de la implementación del proyecto está en línea con las expectativas.
A 30 de junio de 2022, el gasto real de 60.984800.000 RMB procedente de los ingresos era inferior al previsto, principalmente porque, por un lado, el proyecto está en construcción y hay planes de gastos adicionales en el futuro y, por otro, el importe invertido de los ingresos no incluye el importe a pagar por los contratos firmados. A 30 de junio de 2022, el importe a pagar por el “proyecto de producción de almacenamiento de energía de alta eficiencia con baterías de iones de litio de 2GWh” era de 22.548200 RMB, y el importe total ya gastado era de 83.530000 RMB, lo que representaba el 52,21% del importe total de los ingresos a utilizar, lo que coincidía básicamente con el progreso de la ejecución del proyecto. La proporción del importe total de los ingresos a utilizar fue de 83.530000 RMB, lo que representa el 52,21% del importe total de los ingresos a utilizar, lo que básicamente se ajusta al progreso de la ejecución del proyecto.
3. Si existe alguna incertidumbre material en la ejecución del proyecto de recaudación de fondos anterior
Desde el punto de vista del progreso de la ejecución del proyecto, la utilización de los ingresos, la tendencia de desarrollo del mercado descendente y la planificación de la capacidad de producción de la empresa, no existe una incertidumbre significativa en la ejecución del proyecto anterior.
En primer lugar, la actividad principal de la empresa se ha desarrollado bien en los últimos años, con un rápido crecimiento de los pedidos de los clientes y una saturación a largo plazo de la capacidad de producción de la empresa. La empresa ha seguido intensificando el progreso de la ejecución del proyecto en los últimos años, y el progreso actual de la ejecución del proyecto está en línea con las expectativas, y los fondos recaudados se están invirtiendo según lo previsto.
En segundo lugar, la industria mundial de almacenamiento de energía electroquímica se encuentra actualmente en una etapa de desarrollo en auge, la demanda del mercado es fuerte, al mismo tiempo, la competitividad de los productos de la empresa en los últimos años, la cuota de mercado ha ido en constante aumento, a partir de la futura demanda del mercado y la planificación de la capacidad de producción existente de la empresa, la empresa se enfrentará a una gran brecha de capacidad. Por lo tanto, es necesario que la empresa siga intensificando la construcción de la capacidad restante del anterior proyecto de captación de fondos para mejorar la capacidad de entrega de productos.
Por último, la cantidad no utilizada de la recaudación de fondos anterior seguirá utilizándose para la construcción de los proyectos correspondientes, y si hay escasez de fondos, la empresa recaudará sus propios fondos para resolver el problema, y la ejecución del proyecto tiene suficiente garantía financiera.
En resumen, el “proyecto de base de producción de baterías y sistemas de iones de litio” y el “proyecto de producción de almacenamiento de energía de alta eficiencia con baterías de litio de 2GWh” siguen en construcción, el progreso de la ejecución del proyecto está en línea con las expectativas, los fondos recaudados se están invirtiendo según lo previsto y no hay ninguna incertidumbre significativa en la ejecución del proyecto.
(III) Procedimientos de verificación y dictámenes de verificación
Con respecto a los asuntos anteriores, hemos llevado a cabo los siguientes procedimientos de verificación.
1. Comprobar la “Propuesta para aumentar el objeto de la ejecución y la ubicación de la ejecución de parte del proyecto de recaudación de fondos y utilizar el capital de recaudación de fondos para conceder préstamos a las filiales de propiedad absoluta para ejecutar el proyecto de recaudación de fondos” de la empresa ” Pylon Technologies Co.Ltd(688063) Anuncio sobre el aumento del objeto de la ejecución y la ubicación de la ejecución de parte del proyecto de recaudación de fondos y la utilización del capital de recaudación de fondos para conceder préstamos a las filiales de propiedad absoluta para ejecutar el proyecto de recaudación de fondos” y otros documentos para comprender el proyecto de recaudación de fondos anterior de la empresa para aumentar el objeto de la ejecución y la ubicación de la ejecución. Las circunstancias específicas y las razones del aumento del sujeto de ejecución y del lugar de ejecución del proyecto de oferta anterior.
2. inspeccionar los documentos de divulgación de información de la empresa sobre el plan del proyecto de recaudación de fondos anterior y comparar el uso previsto de los fondos de recaudación, la inversión prevista y la construcción del proyecto de recaudación de fondos con la situación real.
3. inspeccionó el “Informe sobre el uso de los fondos recaudados anteriormente” de la empresa y otros documentos, obtuvo una lista detallada del uso de los fondos recaudados, verificó los comprobantes del uso de grandes cantidades de fondos recaudados y comprobó el progreso de la construcción de los proyectos recaudados y el uso de los fondos recaudados.
4. entrevistó al responsable financiero de la empresa para conocer los antecedentes y las razones específicas del aumento del objeto de la ejecución y del lugar de ejecución de la anterior inversión de captación de fondos, así como el progreso de la ejecución del anterior proyecto de captación de fondos, el uso de los fondos y si había alguna incertidumbre material en la ejecución del proyecto.
Tras la verificación, opinamos que
1. la empresa añadió el tema de ejecución y el lugar de ejecución del “proyecto de base de producción de baterías y sistemas de iones de litio”, principalmente con el fin de acelerar el progreso de la ejecución del proyecto y mejorar la eficiencia del uso de los fondos recaudados, lo cual está en consonancia con la disposición estratégica de la empresa.
2. el progreso de la ejecución del “proyecto de base de producción de baterías y sistemas de iones de litio” y del “proyecto de producción de almacenamiento de energía de alta eficiencia con baterías de litio de 2GWh” está en línea con las expectativas, y los ingresos se invierten según lo previsto, y no hay grandes incertidumbres en la ejecución de los proyectos.
II. Sobre la escala de financiación y la estimación de ingresos
Según los materiales de la declaración, 1) la inversión total del ” Pylon Technologies Co.Ltd(688063) Proyecto de base de I+D y fabricación de baterías de iones de litio de 10GWh” es de 500000,00 millones de RMB y el uso propuesto de los ingresos es de 300000,00 millones de RMB, de los cuales el coste de ingeniería y otros costes de construcción son de 295754,00 RMB y 4.246,00 RMB respectivamente. (2) ” Pylon Technologies Co.Ltd(688063) Proyecto de Sede y Base de Industrialización” se propuso utilizar ingresos de 738929.000 RMB, de los cuales se propusieron los costes de ingeniería, otros costes de construcción de ingeniería, costes de reserva y capital de trabajo subordinado para utilizar ingresos de 460929.000 RMB, 800825000 RMB y 1.000000 RMB respectivamente, (3) A 31 de marzo de 2022, el saldo de los fondos monetarios de la Compañía era de 1.290063.000 RMB, y el capital de trabajo suplementario para este proyecto era de 1.261107.100 RMB. (4) Se estima que el “Pai
