Hna Investment Group Co.Ltd(000616)
Informe financiero semestral de 2022
Hna Investment Group Co.Ltd(000616)
Informes financieros y estados financieros
(para el período comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 30 de junio de 2022)
Índice Página I. Estados financieros
Balance de situación consolidado 1-2 Cuenta de resultados consolidada 3 Estado de flujos de efectivo consolidado 4 Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado 5-6 Balance de situación de la sociedad matriz 7-8 Cuenta de resultados de la sociedad matriz 9 Estado de flujos de efectivo de la sociedad matriz 10 Estado de cambios en el patrimonio neto de la sociedad matriz 11-12 II. Notas a los estados financieros 1-95
Hna Investment Group Co.Ltd(000616)
Notas a los estados financieros semestrales de 2022
I. Información básica sobre la empresa
(i) Lugar de constitución, forma de organización y dirección de la sede social
(en adelante, “la Compañía” o “la Compañía”) era conocida anteriormente como Dalian Bohai Hotel (Group) Company Limited, Dalian Yicheng Group Company Limited, Yicheng Group Company Limited, Yicheng Investment Group Company Limited, que es una empresa conjunta de Dalian Bohai Group Company Limited y Dalian Yicheng Investment Group Company Limited. Ltd. y Dalian Rixing Industrial Company, y fue aprobada por la Comisión de Reformas Físicas de Dalian en el documento nº 62 (1993), y se constituyó como sociedad anónima mediante la captación de fondos dirigida. En octubre de 1996, con la aprobación del documento nº 227 de la Comisión Reguladora de Valores de China (CSRC) [1996], la empresa realizó una oferta pública inicial de 12,5 millones de acciones ordinarias de RMB al público y empezó a cotizar en la Bolsa de Shenzhen el 8 de noviembre de 1996 (código de acciones Hna Investment Group Co.Ltd(000616) ), y ahora tiene una licencia comercial con el código de crédito social unificado de 912102 Hunan Hansen Pharmaceutical Co.Ltd(002412) 78804K.
A 30 de junio de 2022, la Sociedad tenía un capital social emitido acumulativo total de 1.430234.425 acciones y un capital social de 1.430234.425 RMB, tras la distribución de acciones gratuitas, la colocación de nuevas acciones, la conversión de capital social y la emisión de nuevas acciones en años anteriores, con su domicilio social en 2129 Changjiang Office Building, No. 123 Changjiang Road, Zhongshan District, Dalian y su sede social en 1301 Hongyuan Building, No. 4A Jiuxianqiao Road, Chaoyang District, Beijing. El accionista mayoritario es HNA Capital Group Limited y la empresa no tiene ningún propietario efectivo.
(II) Naturaleza del negocio de la empresa y principales actividades comerciales
La empresa es una compañía integral que se dedica principalmente al sector inmobiliario. Los principales productos y servicios de la empresa y sus filiales incluyen la promoción y venta de residencias comerciales y tiendas, la gestión de fondos y los servicios de cuidado de ancianos.
(iii) Aprobación de los estados financieros
Estos estados financieros fueron aprobados para su presentación por el Consejo de Administración de la Sociedad el 23 de agosto de 2022.
ii. alcance de los estados financieros consolidados
En el ámbito de los estados financieros consolidados del periodo se incluyeron un total de 10 filiales, entre las que se encuentran las siguientes
Nombre de la filial Tipo de filial Nivel de participación (%) Derechos de voto (%)
Ltd. Filial al cien por cien Nivel 1 100100
Ltd. Filial al cien por cien Nivel 1 100100
Hainan He Yuejia Pension Investment Company Limited Filial al cien por cien Nivel 2 100100
Hainan Hengxing Juyuan Equity Investment Fund Partnership (sociedad de cartera) Nivel 1 82,11 82,11
(sociedad limitada)
Dalian Feiyue Cultural Industry Development Partnership (sociedad limitada) Empresa de propiedad exclusiva Nivel 1 100100
(Asociación)
Nombre de la filial Tipo de filial Nivel Ratio de participación (%) Ratio de voto (%)
Beijing Yangzheng Investment Company Limited Filial al cien por cien Nivel 1 100100
Beijing HNA Jiasheng Senior Care Services Company Limited Filial de propiedad absoluta Nivel 2 100100
Tianjin Yicheng Shanshui Real Estate Development Company Limited Filial al cien por cien Nivel 1 100100
Tianjin Tangting Commercial Management Company Limited Filial al cien por cien Nivel 2 100100
Shanghai Yicun Equity Investment Fund Management Company Limited Filial de cartera Nivel 1 51 51
Para conocer las razones por las que los coeficientes de participación de las filiales son diferentes de los coeficientes de voto y la base para poseer la mitad o menos de los derechos de voto pero seguir controlando la participada, consulte la Nota VIII. (I) Participaciones en filiales.
El número de entidades incluidas en el ámbito de los estados financieros consolidados aumentó en 1 durante el período en comparación con el período anterior, de las cuales
Nombre Motivo del aumento
Hainan Huyue Family Pension Investment Company Limited Inversión y establecimiento
Para más detalles sobre el cambio en el perímetro de consolidación, consulte la Nota VII, Cambio en el perímetro de consolidación.
III. Base para la elaboración de los estados financieros
(i) Base para la elaboración de los estados financieros
La empresa reconoce y valora las transacciones y los eventos sobre la base de los hechos reales y de acuerdo con las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales – Normas Básicas, las normas de contabilidad específicas para empresas comerciales, las directrices de aplicación de las normas de contabilidad para empresas comerciales, las interpretaciones de las normas de contabilidad para empresas comerciales y otras regulaciones pertinentes emitidas por el Ministerio de Finanzas (en lo sucesivo denominadas colectivamente “Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales”). “) para el reconocimiento y la medición, sobre cuya base se preparan los estados financieros junto con las disposiciones de las “Normas para la preparación de la divulgación de información por parte de las empresas que emiten valores públicos nº 15 – Disposiciones generales sobre la información financiera” de la Comisión Reguladora de Valores de China (revisada en 2014).
(ii) Empresa en funcionamiento
La empresa ha evaluado su capacidad para continuar como empresa en funcionamiento durante los 12 meses siguientes al final del periodo de referencia y no ha identificado ningún asunto o circunstancia que arroje dudas significativas sobre su capacidad para continuar como empresa en funcionamiento. En consecuencia, estos estados financieros se han elaborado bajo la hipótesis de empresa en funcionamiento.
(iii) Principios de contabilidad y valoración
La contabilidad de la empresa se lleva a cabo según el principio de devengo. Los estados financieros se valoran sobre la base del coste histórico, excepto determinados instrumentos financieros, que se valoran a su valor razonable. Si un activo se deteriora, se hace la correspondiente provisión por deterioro de acuerdo con la normativa pertinente. iv. políticas contables significativas, estimaciones contables
(i) Declaración de cumplimiento de las normas de contabilidad de las empresas
Los estados financieros elaborados por la empresa cumplen con los requisitos de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales y ofrecen una visión veraz y completa de la situación financiera, los resultados de las operaciones, los flujos de efectivo y otra información relevante de la empresa para el período de referencia.
(ii) Período contable
El periodo contable que va del 1 de enero al 31 de diciembre es un ejercicio económico.
(iii) Moneda de las cuentas
La moneda local de las cuentas es el RMB.
(iv) Tratamiento contable de las combinaciones de negocios bajo control común y bajo control no común
1. Los términos, condiciones y efectos económicos de las transacciones en el curso de una combinación de negocios por etapas se contabilizan como un paquete si se dan una o más de las siguientes circunstancias
(1) Las operaciones se realizan simultáneamente o después de tener en cuenta sus efectos mutuos.
(2) Las transacciones en su conjunto son necesarias para lograr un resultado comercial completo.
(3) La realización de una operación depende de la realización de al menos otra operación.
(4) Una transacción es antieconómica cuando se la considera aisladamente, pero es económica cuando se la considera junto con otras transacciones.
2. Combinaciones de negocios bajo control común
Los activos y pasivos adquiridos por la Sociedad en una combinación de negocios se valoran por su valor contable en los estados financieros consolidados de la parte que ejerce el control final en la fecha de la combinación para los activos y pasivos de la parte que se combina (incluido el fondo de comercio que surge de la adquisición de la parte que se combina por la parte que ejerce el control final). La diferencia entre el valor contable de los activos netos adquiridos en la combinación y el valor contable de la contraprestación pagada por la combinación (o el valor nominal agregado de las acciones emitidas) se ajusta contra la prima de patrimonio en el excedente de capital, o contra las ganancias acumuladas si la prima de patrimonio en el excedente de capital es insuficiente para cubrir la reducción.
Si existe una contraprestación contingente y se requiere el reconocimiento de un pasivo o activo proyectado, la diferencia entre el importe de dicho pasivo o activo proyectado y el importe de la liquidación posterior de la contraprestación contingente se ajusta contra el superávit de capital (prima de capital o prima de patrimonio) y, si el superávit de capital es insuficiente, contra las ganancias acumuladas. En el caso de las combinaciones de negocios que se logran en última instancia a través de múltiples transacciones, si se trata de una transacción en paquete, las transacciones se contabilizan como una sola transacción para obtener el control; si no se trata de una transacción en paquete, la diferencia entre el coste de inversión inicial de la inversión en acciones a largo plazo en la fecha de obtención del control, y la suma del valor contable de la inversión en acciones a largo plazo antes de alcanzar la consolidación más el valor contable de la nueva contraprestación pagada por la adquisición adicional de acciones en la fecha de consolidación, se ajusta contra Superávit de capital; si el superávit de capital no es suficiente para cubrir la reducción, el ajuste se realiza en las ganancias acumuladas. En el caso de las inversiones en capital mantenidas antes de la fecha de consolidación, el otro resultado global reconocido como resultado de la adopción del método contable de la participación o de la contabilización según la Norma de Reconocimiento y Medición de los Instrumentos Financieros no se contabiliza hasta que la enajenación de la inversión se contabilice sobre la misma base que la enajenación directa de los activos o pasivos pertinentes por parte de la participada; el otro resultado global reconocido en los activos netos de la participada, distinto del resultado neto, el otro resultado global y la distribución de beneficios, como resultado de la adopción del método contable de la participación no se contabiliza hasta que la enajenación de la inversión se contabilice sobre la misma base que la enajenación directa de los activos o pasivos pertinentes por parte de la participada. Los cambios en el patrimonio neto distintos de la pérdida o el beneficio neto, otro resultado global y la distribución de beneficios reconocidos como resultado de la adopción del método de la participación no se contabilizan hasta que la inversión se enajena y se transfiere a los resultados del período actual.
3. Combinaciones de negocios que no están bajo control común
La fecha de compra es la fecha en la que la Sociedad obtiene realmente el control de la adquirida, es decir, la fecha en la que se transfiere a la Sociedad el control de los activos netos o de las decisiones de producción y explotación de la adquirida. Por lo general, la empresa considera que se produce una transferencia de control cuando también se cumplen las siguientes condiciones.
(i) El contrato o acuerdo de combinación de negocios ha sido aprobado por la autoridad interna de la empresa.
(ii) Si el asunto de la combinación de negocios requiere la aprobación de las autoridades estatales pertinentes, se ha obtenido dicha aprobación.
③ Se han realizado los trámites necesarios para la transmisión de los derechos de propiedad.
④La empresa ha pagado una parte sustancial del precio de la fusión y tiene la capacidad y el plan de pagar el importe restante.
⑤ La Sociedad ha controlado efectivamente las políticas financieras y operativas de la adquirida, y ha disfrutado de los correspondientes beneficios y asumido los correspondientes riesgos.
La empresa valora los activos pagados y los pasivos incurridos o asumidos como contrapartida de una combinación de negocios a su valor razonable en la fecha de la compra, y la diferencia entre el valor razonable y su importe en libros se reconoce en el resultado del período actual.
La Sociedad reconoce el fondo de comercio por la diferencia entre el coste de la combinación y la parte del valor razonable de los activos netos identificables de la adquirida adquiridos en la combinación; la diferencia entre el coste de la combinación y la parte del valor razonable de los activos netos identificables de la adquirida adquiridos en la combinación, después de la revisión, se reconoce en el resultado del período actual.
En el caso de las combinaciones de empresas no sometidas a un control común que se realizan por etapas a través de múltiples transacciones de intercambio, si se trata de una transacción global, cada transacción se contabiliza como una única adquisición de control; si no se trata de una transacción global, si se utiliza el método de puesta en equivalencia para las inversiones de capital mantenidas antes de la fecha de consolidación, la suma del valor contable de la inversión de capital en la adquirida mantenida antes de la fecha de compra y el coste de la nueva inversión en la fecha de compra se utiliza como coste de inversión inicial de dicha inversión El otro resultado global reconocido como resultado de la adopción del método de la participación para las inversiones de capital mantenidas antes de la fecha de compra se contabiliza sobre la misma base que la disposición directa de los activos o pasivos pertinentes por parte de la entidad participada en el momento de la venta de la inversión. Cuando una inversión de capital mantenida antes de la fecha de consolidación se contabiliza utilizando la norma de reconocimiento y medición de instrumentos financieros, la suma del valor razonable de la inversión de capital en la fecha de consolidación más el coste de la inversión adicional se utiliza como coste inicial de la inversión en la fecha de consolidación. La diferencia entre el valor razonable y el importe en libros de la participación en el capital que se poseía anteriormente y los cambios acumulados en el valor razonable que se incluían previamente en otro resultado global deben transferirse en su totalidad a los ingresos de las inversiones del periodo en la fecha de consolidación.
4. Gastos relacionados con la fusión
Los honorarios de los intermediarios, como los honorarios de auditoría, de servicios jurídicos, de tasación y de consultoría, así como otros costes directamente relacionados con una combinación de negocios, se imputan a los resultados corrientes en el momento en que se producen; los costes de transacción por la emisión de títulos de capital a efectos de una combinación de negocios se deducen de los fondos propios si son directamente atribuibles a la transacción de capital.
(v) Métodos de elaboración de los estados financieros consolidados
1. Alcance de la consolidación
El ámbito de consolidación de los estados financieros consolidados de la empresa se determina sobre la base del control, con todas las filiales (incluidas las entidades separadas controladas por la empresa) incluidas en los estados financieros consolidados.
2. Procedimientos de consolidación
La Sociedad elabora sus estados financieros consolidados a partir de sus propios estados financieros y de los de cada una de sus filiales, así como de otra información relevante. La empresa prepara los estados financieros consolidados considerando a todo el grupo de empresas como una sola entidad contable, reflejando la situación financiera, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo del grupo de empresas en su conjunto, de acuerdo con los requisitos de reconocimiento, medición y presentación de las normas contables pertinentes para las empresas y de acuerdo con políticas contables uniformes.
Todo incluido en los estados financieros consolidados
