Junta Directiva Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411)
Informe de auditoría y opinión negativa sobre la incapacidad de expresar opiniones en 2021
Nota especial sobre el informe de auditoría del control interno
Beijing xingchanghua Certified Public Accountants firm (general Partnership) (hereinafter referred to as “Beijing xingchanghua Certified Public Accountants firm”) employed by Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) (hereinafter referred to as “The Company”) is the auditing Institution of the financial report of the company in 2021. Beijing xingchanghua Certified Public Accountants firm has issued the Audit Report that can not Express opinion and the Audit Report of negative Opinion on Internal Control for the company. De conformidad con las normas de cotización de las acciones de la bolsa de Shenzhen y las normas de publicación de la información de las empresas que cotizan en bolsa no. 14 – opiniones de auditoría no estándar y tratamiento de cuestiones conexas, el Consejo de Administración de la empresa explicará las cuestiones pertinentes de la siguiente manera:
Sobre cuestiones relacionadas con el “Informe de auditoría sin voz”
Beijing xingchanghua Certified Public Accountants audited the financial statements of the Company for 2021 and issued the Audit Report that could not express their views, the matters involved were as follows:
Ocupación de fondos por los accionistas controladores y sus partes vinculadas
En 2021, la filial de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) \
En 2021, Jiangsu beidu New Energy Co., Ltd., subsidiaria de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) \ 35 En 2021, Xuzhou Jia ‘an Health Industry Co., Ltd., una subsidiaria de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) \ \ En 2021, Xuzhou BEIMENG Logistics Co., Ltd., subsidiaria de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) , pagó a Xuzhou BEIMENG Property Services Co., Ltd. (la empresa controlada por el controlador real) 1.117800 Yuan, que constituye la ocupación de fondos, el 31 de diciembre de 2021, el saldo fue de 2.647800 Yuan.
En 2021, Xi ‘an fudi Pharmaceutical Science and Technology Development Co., Ltd., una subsidiaria de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) , pagó 1 millón de yuan a yunjing International Holding Co., Ltd. (la empresa controlada por el controlador real) y lo colgó en la cuenta de “otras cuentas por cobrar” de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) , que constituía la ocupación de fondos. El 31 de diciembre de 2021, el saldo era de 1 millón de yuan.
En 2021, Xi ‘an fudi Pharmaceutical Science and Technology Development Co., Ltd., subsidiaria de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) 35
No hemos podido obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para determinar los efectos de las cuestiones mencionadas en los estados financieros.
Ii) existen transacciones financieras sin sustancia comercial.
En 2021, Xi ‘an fudi Pharmaceutical Science and Technology Development Co., Ltd., una subsidiaria de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) pagó un total de 358 millones de yuan a Shanghai banghua International Trade Co., Ltd. Y colgó en otras cuentas por cobrar de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) \ \ \ Al 31 de diciembre de 2021, el saldo era de 358 millones de yuan. En 2021, la filial Xi ‘an fudi Pharmaceutical Science and Technology Development Co., Ltd. De Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) \ \ \ Al 31 de diciembre de 2021, el saldo de “otras cuentas por cobrar – Hunan Wenzu Trade Co., Ltd.” era de 5.295800 Yuan.
No hemos podido obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para determinar los efectos de las cuestiones mencionadas en los estados financieros.
Garantía contra irregularidades
En septiembre de 2020, Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) adquirió Xuzhou BEIMENG Logistics Co., Ltd., pero antes de la adquisición, la empresa proporcionó garantías por un total de 2.796 millones de yuan para los accionistas controladores y los controladores reales. No pudimos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para determinar los efectos de la cuestión en los estados financieros de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) .
Cuentas por cobrar
En 2021, el saldo contable de las cuentas por cobrar de la filial Shaanxi bikang fue de 3.550 millones de yuan, y aplicamos el procedimiento de carta de crédito a las cuentas por cobrar. A la fecha del informe de auditoría, hemos recibido 1.593 millones de yuan en respuesta a las cuentas por cobrar de Shaanxi bikang, lo que representa el 44,87% del saldo de las cuentas por cobrar de Shaanxi bikang. No podemos obtener pruebas alternativas suficientes y adecuadas para demostrar la autenticidad y exactitud de las cuentas por cobrar, por lo que no podemos determinar el impacto de las cuentas por cobrar en los estados financieros de 2021.
Activos fijos, obras de construcción en curso y otros activos no corrientes
En 2021, el valor contable de los activos fijos de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) fue de 3.537 millones de yuan, el valor contable de los proyectos en construcción fue de 3.072 millones de yuan y otros activos no corrientes fueron de 1 Cuando examinamos los datos de los activos fijos, los proyectos de construcción en curso y otros activos no corrientes, encontramos que hay muchos datos que faltan. La base para la prueba de deterioro del valor de los activos fijos, los proyectos de construcción en curso y otros activos no corrientes es insuficiente. Por consiguiente, no podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para demostrar la exactitud del valor contable de los activos fijos, los proyectos de construcción en curso y otros activos no corrientes, por lo que no podemos determinar el impacto de los activos fijos, los proyectos de construcción en curso y otros activos no corrientes en los estados financieros de 2021.
Opiniones de la Junta sobre las cuestiones abarcadas por el informe de auditoría que no pudieron expresarse
The Board of Directors believes that Beijing xingchanghua Accounting firm strictly follows the principle of Prudence and Issues the Audit Report that is not able to express Opinions for the company in accordance with the actual situation of the company, and the Board of Directors of the company understands and approves the Audit Report.
El Consejo de Administración organizará a los directores, supervisores y ejecutivos de la empresa para que adopten medidas activas y eficaces a fin de eliminar los efectos negativos de las cuestiones incluidas en el informe de auditoría a fin de garantizar el desarrollo sostenido y saludable de la empresa. El Consejo de Administración seguirá prestando atención y supervisando a la dirección de la empresa para que adopte las medidas correspondientes a fin de resolver las cuestiones pertinentes lo antes posible y salvaguardar los intereses de los inversores.
Cuestiones relativas al “Informe de auditoría del control interno de las opiniones negativas”
En el informe anual de auditoría del control interno de 2021, Beijing xingchanghua Certified Public Accountants señaló que:
El apartado ii) del artículo 7 del sistema de adopción de decisiones sobre las transacciones con partes vinculadas dice lo siguiente: “las transacciones con partes vinculadas en las que la cantidad de transacción entre la empresa y la persona jurídica asociada sea superior a 3 millones de yuan y represente más del 0,5% del valor absoluto de los activos netos auditados de la empresa en el último período, o las transacciones con partes vinculadas en las que la cantidad de transacción entre la empresa y la persona física asociada sea superior a 300000 Yuan, se presentarán al Consejo de Administración para su examen previa aprobación por escrito del director independiente”. En el apartado vii) del artículo 7 del sistema de adopción de decisiones sobre transacciones conexas se dispone lo siguiente: “las siguientes transacciones conexas que se produzcan en un plazo de 12 meses consecutivos por una empresa se regirán por las disposiciones del presente sistema relativas a la divulgación de información y la adopción de decisiones, de conformidad con el principio de cálculo acumulativo: 1. Las transacciones con la misma persona vinculada;” Los activos netos auditados al 31 de diciembre de 2020 ascendían a 8.983 millones de yuan, y en 2021 la filial Jiangsu beidu New Energy Co., Ltd. Pagó 50.546100 yuan a Jiangsu beijiao New Materials Co., Ltd., controlada por el controlador real, y el monto acumulado de las transacciones conexas era superior a 3 millones de yuan, lo que representaba más del 0,5% (44.914100 Yuan) del valor absoluto de los activos netos auditados más recientes de la empresa. The transaction shall be submitted to the Board for consideration after the Independent Director issued written approval Opinion, but the company did not actually perform the deliberation process. Este asunto demuestra que el sistema de control interno de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) \
Un control interno eficaz puede proporcionar una garantía razonable de la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, y las principales deficiencias mencionadas invalidan el control interno.
La Administración ha identificado las principales deficiencias mencionadas y las ha incluido en el informe de evaluación del control interno de la empresa, que se refleja adecuadamente en todos los aspectos importantes. En la auditoría de los estados financieros de Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411) \ 2021, hemos tenido en El presente informe no afecta a nuestro informe de auditoría de los estados financieros correspondiente a 2021, publicado el 28 de junio de 2022.
Opiniones del Consejo de Administración sobre cuestiones relacionadas con el informe de auditoría del control interno de las opiniones negativas
El Consejo de Administración de la empresa está de acuerdo con las opiniones de los contables en el informe de auditoría del control interno, y el Consejo de Administración respeta y entiende el informe de auditoría del control interno emitido por Beijing xingchanghua Certified Public Accountants. El Consejo de Administración considera que la empresa ha establecido un sistema de control interno relativamente completo de acuerdo con la situación real y las necesidades de gestión, de conformidad con las “normas básicas de control interno de la empresa”, pero la empresa no tiene una fuerte conciencia del control interno, el sistema de control interno no desempeña plenamente Su papel en las actividades de gestión, el sistema de control interno de la empresa tiene deficiencias en la ejecución del control interno y necesita una mayor rectificación. Esta deficiencia importante se ha incluido en el informe anual de evaluación del control interno de la empresa 2021. El Consejo de Administración de la empresa instará activamente a la dirección a que aplique medidas correctivas lo antes posible, fortalezca la gestión del control interno y ponga fin a problemas similares.
Medidas específicas de la empresa para eliminar las cuestiones mencionadas y sus efectos
El Consejo de Administración y la dirección de la empresa han reconocido los posibles efectos negativos en la empresa de las cuestiones mencionadas y adoptarán medidas eficaces para eliminar los efectos en la empresa a fin de garantizar un desarrollo sostenido, estable y saludable de la empresa y salvaguardar eficazmente los intereses de la empresa y los inversores. Los detalles son los siguientes:
1. In response to the impact on the company of the matters involved in the Audit Report issued by Beijing xingchanghua Accounting firm that cannot express their views, the Board of Directors and the Management of the company will adopt the following measures to eliminate the matter and its Impact:
Ocupación de fondos por los accionistas controladores y sus partes vinculadas. Llevar a cabo un control de gestión integral de las transacciones entre la empresa y los accionistas controladores, los controladores reales y sus partes vinculadas, normalizar los procedimientos de examen y aprobación de las transacciones conexas y garantizar que los intereses de la empresa y los accionistas de la empresa no se vean afectados. En vista de los defectos propuestos por las instituciones de auditoría, llevar a cabo la autoevaluación a fondo, mejorar aún más el nivel de gobernanza empresarial, fortalecer la construcción del sistema, dar pleno juego a la función de supervisión del Comité de auditoría y el Departamento de auditoría interna, controlar los riesgos ocultos, fortalecer la gestión y el Control de riesgos, formar la supervisión de las operaciones, la autoevaluación, la rectificación de defectos, la gestión del sistema de control interno perfecto, mejorar el nivel de funcionamiento estándar de la empresa, promover el desarrollo sostenible de la empresa y garantizar el desarrollo saludable de la empresa.
Hay transacciones financieras sin sustancia comercial. La Dirección de la empresa llevará a cabo la esencia de la transacción lo antes posible y, en caso de que existan problemas de préstamo, la dirección de la empresa instará a que se retracte en un plazo determinado. Revitalizar los activos no aplicables a corto plazo mediante la venta, etc.
Garantía contra irregularidades. En cuanto a las cuestiones de la garantía contra las violaciones, la empresa ha reflexionado profundamente sobre los defectos existentes en el control interno, perfeccionando y aplicando medidas de rectificación del control interno, mejorando aún más la garantía externa, la gestión de fondos y otros vínculos de control interno con deficiencias. Al mismo tiempo, se pide a la parte responsable que ponga fin a las violaciones de la garantía lo antes posible y ponga fin a la repetición de las violaciones pertinentes, mejore el funcionamiento normal de las empresas que cotizan en bolsa y proteja eficazmente los intereses de todos los accionistas, especialmente los accionistas minoritarios.
Cuentas por cobrar. Aumentar la comprobación de cuentas con los clientes, establecer un equipo especial de recaudación de cuentas por cobrar, y adoptar las medidas de estímulo correspondientes, la recaudación oportuna, garantizar el flujo normal de los enlaces de operación.
Activos fijos, obras de construcción en curso y otros activos no corrientes. A través de la eliminación de la ineficiencia de la producción, el equipo no puede utilizar los activos a corto plazo, revitalizar los activos de la empresa, mejorar la eficiencia de la operación de activos, los ingresos de la eliminación de activos para la producción y gestión de la empresa.
Al mismo tiempo, la empresa llevará a cabo un examen a fondo de los defectos propuestos por las instituciones de auditoría, mejorará el mecanismo de control interno, fortalecerá la construcción del sistema, desempeñará plenamente las funciones de supervisión del Comité de auditoría y el Departamento de auditoría interna, mejorará aún más el nivel de gobernanza empresarial, promoverá el Desarrollo Sostenible de la empresa y garantizará el desarrollo saludable de la empresa.
Consolidar la base financiera, mejorar la calidad y eficiencia de la información contable financiera y garantizar la puntualidad y exactitud de la divulgación de información. De conformidad con las normas y requisitos contables básicos pertinentes, seguir normalizando las normas y los procedimientos de las operaciones financieras, fortalecer la auditoría interna financiera y reflejar la información financiera de manera oportuna, amplia y precisa; Fortalecer la formación profesional del personal financiero, mejorar la calidad profesional y la competencia profesional; Mejorar aún más la calidad de la información financiera y contable, resumir concienzudamente la experiencia y las lecciones de la normalización del trabajo básico, fortalecer aún más la supervisión y la inspección del trabajo básico de contabilidad financiera. Fortalecer la auditoría interna de las empresas y promover el desarrollo normativo de las empresas.
2. In response to the negative opinion issued by Beijing xingchanghua Certified Public Accountants firm on the impact of the matters involved in the Internal Control Audit Report on the company, the Board of Directors and Management of the company will adopt the following measures to eliminate the matter and its Impact:
Una vez que el Consejo de Administración y la dirección de la empresa descubran que la empresa controlada por el controlador real tiene una ocupación no operativa de los fondos de la empresa cotizada, verificarán con el controlador real e instarán al controlador real a que adopte medidas eficaces para recaudar fondos y devolver los fondos ocupados lo antes posible a fin de eliminar la influencia en la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa se disculpó sinceramente con la mayoría de los inversores por los problemas y deficiencias de la empresa en materia de control interno y conciencia de las normas de funcionamiento. En el futuro, la empresa reforzará la gestión del control interno, estudiará a fondo y aplicará estrictamente los requisitos de las leyes y reglamentos y las normas comerciales, como las normas de cotización de las acciones de la bolsa de Shenzhen, mejorará el nivel de funcionamiento de las normas, controlará y corregirá esas cuestiones por sí misma, pondrá fin a la ocurrencia de cuestiones similares y garantizará que los intereses de la empresa y sus accionistas no se vean afectados.
Se aclara lo siguiente.
Yanan Bicon Pharmaceutical Listed Company(002411)
