Reglamento de trabajo del Comité de auditoría de la Junta
(revisado en 2022)
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de mejorar la estructura de gobierno corporativo de Runjian Co.Ltd(002929) (en lo sucesivo denominada “la empresa”), fortalecer la función de adopción de decisiones del Consejo de Administración, realizar auditorías previas y profesionales y garantizar la supervisión efectiva del Consejo de Administración a la dirección, de conformidad con el Derecho de sociedades de la República Popular China, las normas para el Gobierno de las empresas que cotizan en bolsa, los Estatutos de Runjian Co.Ltd(002929) (en lo sucesivo denominados “los estatutos”) y otras disposiciones pertinentes, y de conformidad con las resoluciones pertinentes de la Junta General de accionistas de la empresa, Se crea un Comité de auditoría del Consejo de Administración (en lo sucesivo denominado “El Comité de auditoría”) y se formulan estas normas detalladas.
Artículo 2 El Comité de auditoría es un órgano de Trabajo Especial establecido por el Consejo de Administración de conformidad con la resolución de la Junta General de accionistas y se encarga principalmente de la comunicación, supervisión y verificación de la auditoría interna y externa de la empresa.
Capítulo II Composición del personal
Artículo 3 El Comité de auditoría estará integrado por tres directores, de los cuales la mayoría serán directores independientes, y al menos uno de los miembros será un profesional contable.
Artículo 4 los miembros del Comité de auditoría serán nombrados por el Presidente, más de la mitad de los directores independientes o más de un tercio (incluido un tercio) de todos los directores y elegidos por el Consejo de Administración. Una vez aprobada la propuesta de elección de los miembros, los nuevos Miembros asumirán sus funciones inmediatamente después de la reunión de la Junta. Artículo 5 El Comité de auditoría tendrá un miembro del Presidente (convocante), que será nombrado por el miembro del director independiente, y el convocante será un profesional contable, que presidirá la labor del Comité y elegirá al Presidente entre sus miembros.
Artículo 6 el mandato del Comité de auditoría será el mismo que el del mismo Consejo de Administración, y los miembros podrán ser reelegidos al expirar su mandato. Antes de la expiración de su mandato, los miembros del Comité de auditoría no podrán ser destituidos de sus funciones sin causa, a menos que se produzca una situación en la que no puedan desempeñar sus funciones de conformidad con el derecho de sociedades, los estatutos, etc. En caso de que un miembro deje de ocupar el cargo de Director de la empresa, perderá automáticamente la condición de miembro y el Consejo de Administración completará el número de miembros de conformidad con los artículos 3 a 5 supra.
Artículo 7 el Ministerio de valores se encargará de las cuestiones relativas al enlace con la labor cotidiana del Comité de auditoría, la Organización de reuniones y la aplicación de las resoluciones.
Capítulo III responsabilidades y competencias
Artículo 8 funciones y competencias principales del Comité de auditoría:
Proponer la contratación o sustitución de Auditores Externos y supervisar y evaluar la labor de los auditores externos;
Supervisar el sistema de auditoría interna de la empresa y su aplicación;
Ser responsable de la comunicación entre la auditoría interna y la auditoría externa;
Examinar la información financiera de la empresa y su divulgación;
Examinar el sistema de control interno de la empresa y auditar las principales transacciones conexas;
Otras cuestiones autorizadas por el Consejo de Administración y otras cuestiones relacionadas con las leyes y reglamentos pertinentes. Artículo 9 las responsabilidades de la Junta de Auditores en la supervisión y evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa incluirán, como mínimo, los siguientes aspectos:
Evaluar la independencia y profesionalidad de las instituciones de auditoría externa, en particular la influencia de la prestación de servicios no de auditoría por las instituciones de auditoría externa en su independencia;
Presentar propuestas al Consejo de Administración sobre la contratación o sustitución de auditores externos;
Examinar los gastos de auditoría y las condiciones de empleo de las instituciones de auditoría externa;
Examinar y comunicar el alcance de la auditoría, el plan de auditoría, los métodos de auditoría y las cuestiones importantes detectadas en la auditoría con las instituciones de auditoría externas;
Supervisar y evaluar la diligencia y la diligencia de los auditores externos.
La Junta celebra al menos una reunión anual de comunicación separada con los auditores externos sin la participación de la administración. El Secretario del Consejo de Administración podrá asistir a la reunión sin derecho a voto.
Artículo 10 las responsabilidades del Comité de auditoría en la dirección de la auditoría interna incluirán, como mínimo, los siguientes aspectos:
Supervisar y evaluar la labor de las instituciones de auditoría externa;
Supervisar y evaluar la labor de auditoría interna;
Examinar los informes financieros de la empresa y formular observaciones al respecto;
Supervisar y evaluar el control interno de la empresa;
Coordinar la comunicación entre la administración, el Departamento de auditoría interna y los departamentos pertinentes y las instituciones de auditoría externa;
La Junta de Auditores informará al Consejo de Administración y formulará recomendaciones sobre las medidas o mejoras que considere necesarias.
Artículo 11 las responsabilidades del Comité de auditoría para examinar los informes financieros de la sociedad y expresar sus opiniones al respecto incluirán, como mínimo, los siguientes aspectos:
Examinar los informes financieros de la empresa y formular observaciones sobre la autenticidad, exhaustividad y exactitud de los informes financieros;
Prestar especial atención a los principales problemas contables y de auditoría de los informes financieros de las empresas, incluidos los ajustes de los principales errores contables, los cambios importantes en las políticas y estimaciones contables, las cuestiones relativas a los juicios contables importantes y las cuestiones que dan lugar a informes de auditoría no estándar sin reservas;
Prestar especial atención a la posibilidad de fraude, fraude y inexactitudes significativas relacionadas con los informes financieros;
Supervisar la rectificación de los problemas de presentación de informes financieros.
Artículo 12 las responsabilidades del Comité de auditoría para evaluar la eficacia del control interno incluirán, como mínimo, los siguientes aspectos:
Evaluar la idoneidad del diseño del sistema de control interno de la empresa;
Ii) examinar el informe de autoevaluación del control interno;
Examinar el informe de auditoría del control interno emitido por la institución de auditoría externa y comunicarse con la institución de auditoría externa sobre los problemas encontrados y los métodos de mejora;
Evaluar los resultados de la evaluación y auditoría del control interno e instar a la rectificación de los defectos del control interno. Artículo 13 las responsabilidades del Comité de auditoría en la coordinación de la comunicación entre la administración, el Departamento de auditoría interna y los departamentos pertinentes y las instituciones de auditoría externa incluyen:
Coordinar la comunicación entre la administración y las instituciones de auditoría externa sobre cuestiones importantes de auditoría;
Coordinar la comunicación entre el Departamento de auditoría interna y la Organización de auditoría externa y la cooperación con la labor de auditoría externa.
Artículo 14 el Comité de auditoría informará al Consejo de Administración y formulará recomendaciones sobre las medidas o mejoras que considere necesarias.
Artículo 15 si el Comité de auditoría lo considera necesario, podrá contratar a un intermediario para que preste asesoramiento profesional y los gastos conexos correrán a cargo de la empresa.
Artículo 16 cuando una sociedad contrate o sustituya a una entidad de auditoría externa, el Comité de auditoría formará una opinión deliberativa y presentará una propuesta al Consejo de Administración antes de que el Consejo de Administración examine las propuestas pertinentes.
Artículo 17 el Comité de auditoría será responsable ante el Consejo de Administración y sus propuestas se presentarán al Consejo de Administración para su examen y decisión. El Comité de auditoría cooperará con las actividades de auditoría de los supervisores de la Junta de supervisores.
Capítulo IV Procedimiento de adopción de decisiones
Artículo 18 el Ministerio de valores se encargará de los preparativos previos a la adopción de decisiones por el Comité de auditoría y proporcionará al Comité de auditoría la información escrita pertinente sobre la que se basará la adopción de decisiones, que incluirá principalmente:
Informes financieros pertinentes de la empresa;
Informes de trabajo de las instituciones de auditoría interna y externa;
Contratos de auditoría externa e informes de trabajo conexos;
Divulgación de información financiera por la empresa;
Informe de auditoría de las principales transacciones conexas de la empresa;
Otra información pertinente.
Artículo 19 en la reunión del Comité de auditoría se formularán observaciones sobre los informes pertinentes presentados por el Secretario del Consejo de Administración de conformidad con el artículo anterior y se presentarán al Consejo de Administración resoluciones escritas pertinentes para su examen, que incluirán principalmente: i) la evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa, la contratación y sustitución de las instituciones de auditoría externa; Ii) Si el sistema de auditoría interna de la empresa se ha aplicado eficazmente y si los informes financieros de la empresa son completos y verdaderos;
Iii) Si los informes financieros y otra información divulgada por la empresa son objetivos y verdaderos, y si las transacciones importantes con partes vinculadas de la empresa se ajustan a las leyes y reglamentos pertinentes;
Evaluación del trabajo del Departamento Financiero y del Departamento de auditoría de la empresa (incluida su persona a cargo); Otras cuestiones pertinentes.
Artículo 20 los miembros del Comité de auditoría supervisarán al Departamento de auditoría interna para que realice al menos una inspección semestral de las siguientes cuestiones e informen al respecto al Consejo de Administración. En caso de que la inspección revele que la empresa ha violado las leyes, reglamentos o normas de funcionamiento, informará oportunamente a la bolsa de valores sobre: i) la aplicación de cuestiones importantes como el uso de los fondos recaudados por la empresa, la garantía externa, las transacciones con partes vinculadas, la inversión en valores, el capital de riesgo, la prestación de asistencia financiera externa, la compra o venta de activos, la inversión extranjera, etc.;
Ii) los grandes flujos de capital de la empresa y los flujos de capital con los directores, supervisores, altos directivos, accionistas controladores, controladores reales y sus partes vinculadas.
Capítulo V Reglamento interno
Artículo 21 las reuniones del Comité de auditoría se dividirán en reuniones periódicas y reuniones provisionales, que se celebrarán al menos dos veces al a ño a propuesta de los miembros del Comité de auditoría.
La Junta de Auditores podrá convocar reuniones provisionales según sea necesario. Cuando más de dos miembros de la Junta lo propongan, o cuando el Coordinador de la Junta lo considere necesario, podrá convocarse una reunión provisional. Artículo 22 la reunión del Comité de auditoría se notificará a todos los miembros tres días antes de la celebración de la reunión, que estará presidida por el miembro del Presidente, que podrá confiar la Presidencia a otro miembro (director independiente) Si no puede asistir.
Artículo 23 las reuniones del Comité de auditoría sólo podrán celebrarse con la asistencia de más de dos tercios de sus miembros; Cada miembro tendrá un voto; Las resoluciones adoptadas por la Conferencia deben ser aprobadas por la mayoría de los miembros.
Artículo 24 el método de votación en las reuniones del Comité de auditoría será la votación a mano alzada o la votación; La reunión provisional podrá celebrarse mediante votación por correspondencia.
Los miembros de la Junta de Auditores asistirán personalmente a la reunión y expresarán opiniones claras sobre las cuestiones que se examinen. Cuando un miembro no pueda asistir a la reunión en persona por alguna razón, podrá presentar un poder notarial firmado por el miembro y encomendar a otros miembros que asistan a la reunión y expresen sus opiniones en su nombre. El poder notarial debe especificar el alcance y la duración de la autorización. Cada miembro podrá ser nombrado por un miembro como máximo. Si un miembro del Consejo de administración independiente no puede asistir a la reunión en persona por alguna razón, se confiará a otro miembro del Consejo de administración independiente que asista a la reunión en su nombre.
Artículo 25 el Comité de auditoría podrá pedir a los Jefes de los departamentos pertinentes de la sociedad que asistan a las reuniones sin derecho a voto; Cuando el Comité de auditoría lo considere necesario, podrá invitar a los directores, supervisores, directores generales y otros altos directivos de la empresa a asistir a la reunión sin derecho a voto.
Artículo 26 si es necesario, el Comité de auditoría podrá contratar a empresas de contabilidad y bufetes de abogados y otros intermediarios para que presten asesoramiento profesional en la adopción de decisiones, a expensas de la empresa.
Artículo 27 cuando el Comité de auditoría se reúna para examinar cuestiones relacionadas con los miembros del Comité, los miembros asociados se retirarán. La reunión del Comité de auditoría podrá celebrarse con la asistencia de la mayoría de los miembros no afiliados, y las resoluciones aprobadas en la reunión estarán sujetas a la aprobación de la mayoría de los miembros no afiliados; Si el número de miembros no afiliados presentes en la reunión es inferior a la mitad del número total de miembros no afiliados del Comité de auditoría, el asunto se presentará al Consejo de Administración de la empresa para su examen.
Artículo 28 los procedimientos para la celebración de las reuniones del Comité de auditoría, los métodos de votación y las propuestas aprobadas en la reunión se ajustarán a las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, los estatutos y las presentes Normas.
Artículo 29 se levantarán actas de las reuniones del Comité de auditoría y los miembros presentes firmarán las actas; El Secretario de la Junta conservará el acta de la reunión durante un período no inferior a diez a ños. Artículo 30 los miembros del Comité de auditoría o del Departamento de valores informarán al Consejo de Administración de la sociedad, a más tardar el día siguiente a la entrada en vigor de la resolución de la reunión, de las propuestas y los resultados de las votaciones aprobadas en la reunión del Comité de auditoría.
Artículo 31 todos los miembros presentes en la reunión tendrán la obligación de mantener la confidencialidad de las deliberaciones de la reunión y no revelarán la información pertinente sin autorización.
Capítulo VI divulgación de información
Artículo 32 la sociedad revelará la situación del personal del Comité, incluida la composición del personal, los antecedentes profesionales, la experiencia laboral en un plazo de cinco años y los cambios en el personal del Comité.
Artículo 33 la sociedad revelará el desempeño anual de las funciones del Comité en el sitio web de la bolsa de Shenzhen al mismo tiempo que el informe anual, incluido principalmente el desempeño de sus funciones y la convocación de las reuniones del Comité.
Artículo 34 cuando una cuestión importante descubierta por el Comité en el desempeño de sus funciones afecte a las normas de divulgación de información establecidas en las normas de cotización de las acciones de la bolsa de Shenzhen, la sociedad revelará oportunamente esas cuestiones y su rectificación.
Artículo 35 el Comité presentará al Consejo de Administración de la sociedad sus opiniones deliberativas sobre las cuestiones comprendidas en el ámbito de sus funciones y, si el Consejo de Administración no las adopta, la sociedad revelará las cuestiones y expondrá plenamente sus razones.
Artículo 36 la sociedad revelará las opiniones especiales emitidas por el Comité sobre cuestiones importantes de la sociedad de conformidad con las disposiciones de las leyes, los reglamentos administrativos, las normas departamentales, las normas de cotización en bolsa de Shenzhen y los documentos normativos pertinentes.
Capítulo VII Disposiciones complementarias
Artículo 37 los términos “anteriores” a que se hace referencia en las presentes normas detalladas incluirán esta cifra, mientras que los términos “excesivos” y “insuficientes” no incluirán esta cifra. Artículo 38 estas normas entrarán en vigor y entrarán en vigor en la fecha de su examen y aprobación por el Consejo de Administración.
Artículo 39 las cuestiones no mencionadas en el presente reglamento se regirán por las leyes, reglamentos y estatutos pertinentes del Estado. En caso de conflicto con las leyes y reglamentos promulgados posteriormente por el Estado o los Estatutos de la sociedad modificados por procedimientos legales, las presentes Normas se aplicarán de conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y los Estatutos de la sociedad.
Artículo 40 el Consejo de Administración de la sociedad tendrá derecho a interpretar y modificar las presentes Normas.
Consejo de Administración
Junio 2022
