Huaihe Energy (Group) Co.Ltd(600575) (Group) Co., Ltd.
Informe de revisión 2021 – enero de 2022
Guohua Energy Investment Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada Guohua Investment) y BOC financial assets Investment Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada BOC Investment)
Jikai Enterprise Management Group Co., Ltd. (hereinafter referred to as jikai Group)
China Power guorui Supply Chain Management Co., Ltd. (hereinafter referred to as China Power guorui), Huaibei Mining Holdings Co.Ltd(600985) Co., Ltd. (hereinafter referred to as China Power guorui)
Abreviatura Huaibei Mining Holdings Co.Ltd(600985) 35
Limited Liability Company (hereinafter referred to as Huainan Mining).
Los activos ganados en esta transacción han sido evaluados por zhonglian Asset Asset Assessment Group Co., Ltd. (en adelante, zhonglian), y se ha emitido el documento “Huai
Hehe Energy (Group) Co., Ltd. Tiene la intención de absorber y fusionar la industria minera Huainan (Grupo) en la que participa Huainan Mining (Grupo) Co., Ltd.
Report on assets Assessment of all Shareholders’ Equity Value projects of Limited Liability Company (zhonglian Appraisal Report Zi (2022) No. 1246). Raíz
Según el informe de evaluación de activos, al 31 de enero de 2022, el valor de evaluación de los activos netos de Huainan Mining después de deducir los bonos permanentes era el siguiente:
4.093442.670,79 Yuan.
El precio de los activos ganados en esta transacción es de 4.093442.670,79 Yuan, incluida la contraprestación pagada mediante la emisión de acciones.
La contraprestación pagada por la emisión de bonos convertibles de sociedades es de 157530690000 Yuan.
La cantidad pagada en efectivo es de 500 millones de yuan.
El importe de la contraprestación pagada por la empresa a la contraparte y las modalidades específicas se indican en el cuadro siguiente:
Proporción de participación de la contraparte (%) contraprestación de la transacción (Yuan) Método de pago
Bonos de la División (acciones)
Huaihe Holding 82.903393383776 Jiangsu Changshu Rural Commercial Bank Co.Ltd(601128) 59168371500000000
China Xinda 8,32340549996903591686530310216499
Inversión en construcción de crédito 2,85116559370982448305273
Inversión china 1,6668109993762261961514
Activos del Banco de China 1,42 5.827696.854,91 11.207636 5.570
Jikai Group 1.14 466, 237, 483.47 179, 322, 2109
Shanghai Electric Power Co.Ltd(600021) 0,572331187428789661054
CCPR 0,57233187428789661054
Huaibei Mining Holdings Co.Ltd(600985) 0,572331187428789661054
Total 100,0040934421670791494581336815753069500 millones
La fecha de referencia para la fijación de precios de las acciones emitidas en esta transacción es la sexta reunión del séptimo Consejo de Administración de la empresa para examinar esta transacción.
Día del anuncio de resolución. Las Partes en la transacción determinarán el precio de emisión de las acciones emitidas en la transacción de acuerdo con los 20 días de negociación anteriores a la fecha de referencia de precios.
El 90% del precio medio de las acciones de las empresas que cotizan en bolsa (redondeado a dos decimales, es decir, 2,24 Yuan / acción) y la empresa
Valor neto de los activos por acción auditados atribuibles a los accionistas comunes de la sociedad matriz al 31 de diciembre de 2021
Después del punto decimal dos, es decir, 2,60 Yuan / acción) Cuál de los valores más altos se determina, es decir, el precio de emisión de las acciones de esta transacción es de 2,60 Yuan / acción.
Según el precio de emisión de 2,60 Yuan / acción, el número de acciones emitidas es de 14.945813.368 acciones.
La contraprestación pagada por la empresa mediante la emisión de bonos convertibles es de 1575306900 Yuan, y la cantidad de bonos convertibles emitidos es de 157030.069, con un valor nominal de 100 yuan cada uno. El precio inicial de conversión de los bonos convertibles emitidos en esta transacción es el precio de emisión de las acciones, es decir, 2,60 Yuan / acción.
La empresa pagará 500 millones de yuan en efectivo a Huaihe Holdings como parte de la contraprestación de la transacción, en efectivo de la empresa autofinanciada.
Información pertinente sobre el objeto de la transacción
Huainan Mining Department was approved by the Coal Bureau of the Ministry of Coal Industry (1998) Document No. 179, funded by the Ministry of Coal Industry and registered by the Administration for Industry and Commerce of Huainan in April 1998, with a Registered Capital of 231161 million Yuan. De conformidad con el espíritu de los documentos del Consejo de Estado guofa [1998] No. 22, wanzheng Office [2001] No. 56 y wanzifa [2001] No. 5, Huainan Mining descentraliza la gestión local y la Oficina de gestión de activos de propiedad estatal de las empresas de propiedad provincial del Gobierno Popular de la Provincia de Anhui se encarga de la gestión concreta, con sede en la ciudad de Huainan, Provincia de Anhui. Huainan Mining Company is now holding a business license with Unified social credit code of 9134040150230004b with Registered Capital of 1810254911 million Yuan.
Representante legal de Huainan Mining Company: Kong Xiangxi, dirección registrada: Dongshan, Tianjia ‘an District, Huainan City, Anhui Province.
Huainan Mining Company is a Coal Industry. Las principales actividades comerciales son la minería del carbón y la generación de energía.
Preparación de los estados financieros consolidados
Los estados financieros consolidados preparatorios se preparan de conformidad con las disposiciones pertinentes de las medidas de la Comisión Reguladora de valores de China sobre la gestión de la reorganización de los activos materiales de las empresas que cotizan en bolsa, las normas sobre el contenido y el formato de la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa no. 26 – Reorganización de los activos materiales de las empresas que cotizan en bolsa (revisada en 2022), y sólo se utilizarán para llevar a cabo la reorganización de los activos materiales descrita en la nota 2 de los estados financieros consolidados preparatorios.
Salvo lo siguiente, las políticas contables adoptadas por la empresa en la preparación de los estados financieros consolidados se ajustan a las disposiciones pertinentes de las normas contables para las empresas y se basan en el funcionamiento continuo. Los estados financieros consolidados preparatorios reflejan verdadera y completamente la situación financiera consolidada de la empresa al 31 de diciembre de 2021 y al 31 de enero de 2022, as í como los resultados de las operaciones preparatorias consolidadas de 2021 y enero de 2022.
1. Los estados financieros consolidados preparatorios suponen que las principales cuestiones de reestructuración de activos descritas en la nota II de los estados financieros consolidados preparatorios se han completado al comienzo de los estados financieros consolidados preparatorios (1° de enero de 2021), es decir, la estructura después de la conclusión de las principales operaciones de reestructuración de activos ya Existe el 1° de enero de 2021.
2. Los estados financieros consolidados se preparan sobre la base de los estados financieros de la empresa correspondientes a 2021 y enero de 2022 auditados por tianjian Certified Public Accountants (Special general Partnership) y de los estados financieros de Huainan Mining Company correspondientes a 2021 y enero de 2022 auditados por tianjian Certified Public Accountants (Special general Partnership) y de la siguiente manera.
Costo de compra
Dado que la empresa tiene la intención de completar esta importante reorganización de activos mediante la emisión de acciones, la emisión de bonos convertibles y el pago de activos de compra en efectivo, la empresa, al preparar los estados financieros consolidados para el examen, considera que el pago de 409344.216670,79 Yuan determinado por el plan de reorganización es el costo de compra de los estados financieros consolidados para el examen el 1 de enero de 2021. La empresa ajustó el capital social de los propietarios de la empresa matriz en 3885911477079 Yuan sobre la base de la contraprestación de pago determinada por el número total de acciones que se emitirán y el precio de emisión, ajustó otras cuentas por pagar en 500 millones de yuan sobre la base de la contraprestación de pago en efectivo, y ajustó otras Cuentas por pagar en 500 millones de yuan sobre la base de la contraprestación de bonos convertibles emitidos en 157530690000 Yuan. El ajuste se atribuyó al patrimonio neto de los propietarios de la empresa matriz por valor de 1.592010.051,16 yuan y a los bonos por pagar por valor de 1.416058,84 Yuan.
Valoración inicial de los activos y pasivos de Huainan Mining en la fecha hipotética de compra (1 de enero de 2021)
Los activos y pasivos que se medirán posteriormente a su valor razonable se determinarán a su valor razonable a partir del 1 de enero de 2021.
Los activos y pasivos que se miden posteriormente al costo histórico se determinan sobre la base del valor contable al 1 de enero de 2021.
Buena voluntad
Esta reorganización no creará un nuevo Fondo de comercio.
Presentación de las partidas de patrimonio
Teniendo en cuenta el propósito especial de la preparación de los estados financieros consolidados, el patrimonio neto de los propietarios de los estados financieros consolidados se presenta como “patrimonio neto de los propietarios de la sociedad matriz” y “patrimonio neto de los accionistas minoritarios”. Ya no se distinguen las partidas detalladas de “capital social”, “Reserva de capital”, “otros ingresos globales”, “reserva de excedentes” y “beneficios no distribuidos”.
Teniendo en cuenta el propósito especial de la preparación de los estados financieros consolidados de referencia, los estados financieros consolidados de referencia no incluyen el Estado de flujo de caja consolidado de referencia y el Estado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas consolidados de referencia, y sólo presentan y divulgan la información financiera consolidada de referencia, y no presentan ni divulgan la información financiera individual de la sociedad matriz.
Los gastos y los impuestos derivados de esta importante operación de reestructuración de activos no se reflejan en los estados financieros consolidados. Políticas contables importantes y estimaciones contables
Nota importante: de acuerdo con las características reales de la producción y el funcionamiento, la empresa ha formulado políticas contables específicas y estimaciones contables para transacciones o acontecimientos como la depreciación de instrumentos financieros, la depreciación de activos fijos, la depreciación de activos de derechos de uso, la depreciación de activos intangibles y el reconocimiento de ingresos.
Período contable
El ejercicio contable comenzará el 1 de enero y terminará el 31 de diciembre del calendario gregoriano. El ejercicio económico para el que se presenta la información financiera que figura en los estados financieros consolidados es del 1 de enero de 2021 al 31 de enero de 2022.
Ii) ciclo de funcionamiento
El ciclo de funcionamiento de la empresa es relativamente corto, con 12 meses como criterio de División de la liquidez de los activos y pasivos.
Moneda de referencia para la contabilidad
El renminbi se utiliza como moneda estándar para la contabilidad.
Métodos de tratamiento contable de las fusiones de empresas bajo el mismo control y no bajo el mismo control
1. Método de tratamiento contable de la fusión de empresas bajo el mismo control
Los activos y pasivos adquiridos por la sociedad en una combinación de negocios se medirán de acuerdo con el valor contable de la parte fusionada en los estados financieros consolidados de la parte controladora final en la fecha de la combinación. La sociedad ajustará la reserva de capital de acuerdo con la diferencia entre la parte del valor contable del patrimonio neto de la parte fusionada en los estados financieros consolidados de la parte controladora final y el valor contable de la contraprestación combinada pagada o el valor nominal total de las acciones emitidas; Si la reserva de capital no es suficiente para compensar, se ajustarán las ganancias retenidas.
2. Tratamiento contable de las fusiones de empresas no bajo el mismo control
En la fecha de compra, la empresa reconocerá como buena voluntad la diferencia entre el coste de la fusión y la parte del valor razonable de los activos netos identificables adquiridos por la adquirida en la fusión; Si el coste combinado es inferior a la parte del valor razonable de los activos netos identificables adquiridos por la parte comprada en la fusión, el valor razonable de los activos identificables, pasivos y pasivos contingentes adquiridos por la parte comprada y la medición del coste combinado se revisarán en primer lugar. Si el coste combinado sigue siendo inferior a la Parte del valor razonable de los activos netos identificables adquiridos en la fusión, la diferencia se registrará en las pérdidas y ganancias corrientes.
Métodos de preparación de los estados financieros consolidados
La sociedad matriz incluye todas las filiales bajo su control en el ámbito consolidado de los estados financieros consolidados. Los estados financieros consolidados se basan en los estados financieros de la sociedad matriz y sus filiales y, sobre la base de otra información pertinente, son preparados por la sociedad matriz de conformidad con las normas de contabilidad para las empresas comerciales no. 33 – Estados financieros consolidados.
Clasificación de los acuerdos conjuntos y tratamiento contable de las operaciones conjuntas
1. Los acuerdos de empresa conjunta se dividen en operaciones conjuntas y empresas conjuntas.
2. Cuando la empresa sea parte en una empresa conjunta, se reconocerán los siguientes elementos relativos a la participación en los beneficios de la empresa conjunta:
Reconocer los activos mantenidos por separado y los activos mantenidos conjuntamente sobre la base de la participación;
Reconocer los pasivos asumidos individualmente y los pasivos asumidos conjuntamente sobre la base de la participación;
Reconocer los ingresos procedentes de la participación de la empresa en la producción de la empresa en participación en la venta;
Los ingresos procedentes de la venta de activos de la empresa común se reconocerán sobre la base de la participación de la empresa;
Reconocer los gastos incurridos individualmente y los gastos incurridos en la operación conjunta sobre la base de la participación de la empresa.
Criterios para la determinación del efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo se refiere al efectivo disponible y a los depósitos que pueden pagarse en cualquier momento. Los equivalentes de efectivo se refieren a las inversiones que las empresas poseen a corto plazo, una fuerte liquidez, una cantidad conocida de efectivo y un pequeño riesgo de cambio de valor.
Transacciones en moneda extranjera y conversión de Estados en moneda extranjera
1. Conversión de divisas
En el reconocimiento inicial de las transacciones en divisas, el tipo de cambio aproximado del tipo de cambio al contado en la fecha de la transacción se convierte en RMB. La fecha del balance es la fecha en que se adoptan las partidas monetarias en moneda extranjera.
