Xiamen Comfort Science & Technology Group Co.Ltd(002614)
Sistema de control interno de las operaciones de derivados financieros
Capítulo I Objetivos
Artículo 1 a fin de fortalecer la gestión de las operaciones de negociación de derivados financieros de Xiamen Comfort Science & Technology Group Co.Ltd(002614) (en lo sucesivo denominada “la empresa”), satisfacer las necesidades del desarrollo de las operaciones de exportación de la empresa, regular las operaciones de negociación de divisas a plazo de la empresa, prevenir y reducir eficazmente Los riesgos derivados de las fluctuaciones de los tipos de cambio de divisas para las operaciones de la empresa, perfeccionar y perfeccionar el mecanismo de gestión de las operaciones de negociación de derivados financieros y garantizar la seguridad de los activos de la empresa, De conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de valores de la República Popular China, las normas para la gobernanza de las empresas que cotizan en bolsa, las normas para la cotización en bolsa de Shenzhen y las directrices no. 1 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa – funcionamiento normalizado de las principales empresas que cotizan en bolsa, El presente sistema se formula de conformidad con las disposiciones de los estatutos y los Estatutos de Xiamen Comfort Science & Technology Group Co.Ltd(002614) \
Capítulo II Ámbito de aplicación
Artículo 2 El presente sistema se aplicará a las operaciones de negociación de derivados financieros de la sociedad y de sus filiales controladas por acciones. La empresa no lleva a cabo transacciones de divisas con fines de lucro, todas las transacciones de divisas se basan en la producción y el funcionamiento normales, se basan en el funcionamiento de las empresas pertinentes y tienen por objeto cubrir, evitar y prevenir el riesgo de tipo de cambio.
Las operaciones de cambio de divisas, como la liquidación a plazo y la venta de divisas, realizadas por la empresa y sus filiales subordinadas, sólo pueden llevarse a cabo con instituciones financieras autorizadas por la administración estatal de divisas y el Banco Popular de China, o con las autoridades financieras y de divisas del país o la región en que se encuentren, y no pueden llevarse a cabo con otras organizaciones o personas distintas de las mencionadas.
Artículo 3 la fuente de capital de la empresa para el comercio de derivados financieros será el capital propio de la empresa. La empresa no podrá organizar la recaudación de fondos para el comercio de derivados financieros.
Este sistema establece el propósito, el contenido, los procedimientos de trabajo, los métodos contables y los requisitos de las transacciones a plazo en divisas.
Artículo 4 el término “operaciones de derivados financieros” mencionado en el presente sistema se refiere únicamente a las operaciones de derivados de divisas realizadas por una empresa con fines de cobertura.
Artículo 5 los derivados financieros a que se refiere el presente sistema incluirán principalmente productos a plazo, swaps / swaps, opciones, etc., o combinaciones de los productos mencionados. Los activos subyacentes de los derivados incluyen el tipo de cambio, el tipo de interés, la moneda y la combinación de los activos subyacentes mencionados anteriormente; Puede adoptar el comercio de margen, también puede adoptar el comercio de crédito no garantizado, no garantizado, etc.
Capítulo IV principios de gestión
Artículo 6 la empresa que realice operaciones de derivados financieros no sólo cumplirá las disposiciones de las leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes del Estado, sino que también cumplirá las disposiciones pertinentes del presente sistema.
Artículo 7 en el proceso de gestión de las operaciones de derivados financieros se establecerá una conciencia seria de “neutralidad de riesgos” y se observarán los principios de legalidad, prudencia, seguridad y eficacia.
Artículo 8 una sociedad debe establecer una cuenta de negociación de derivados financieros en su propio nombre o en el de una filial, y no puede utilizar la cuenta de otra persona para realizar operaciones de negociación de derivados financieros.
Capítulo V organización
Artículo 9 las personas que participen en el comercio de derivados financieros de una sociedad deberán tener una buena ética profesional y conocimientos especializados en finanzas, inversiones, finanzas, derecho, etc.
Artículo 10 la sociedad establecerá un grupo directivo para las operaciones de derivados financieros, que actuará como autoridad diaria para las operaciones de derivados financieros.
El negocio de negociación de derivados financieros estará a cargo del Grupo Directivo de negociación de derivados financieros, que estará integrado por el Presidente y el Director General, el Secretario del Consejo de Administración, el Director Financiero y el Director de control de riesgos. El Departamento de Finanzas es responsable de la ejecución de las operaciones de negociación de derivados financieros, y la persona encargada de las operaciones de derivados financieros es responsable ante el Grupo Directivo.
La empresa establecerá los puestos correspondientes en el Departamento de Finanzas y el Departamento de auditoría de la siguiente manera:
Comerciante: responsable de la investigación, el pedido y la entrega de las transacciones a plazo de divisas;
Contable: responsable de la contabilidad de las transacciones a plazo de divisas;
Administrador de archivos: el administrador de archivos del Departamento de Finanzas también es responsable;
Auditor: responsable de la inspección y auditoría de las transacciones a plazo en divisas, que será responsabilidad del personal del Departamento de auditoría. Capítulo VI responsabilidades de gestión
Artículo 11 responsabilidades de las unidades de negocio:
Ser responsable de la elaboración del plan de recaudación de divisas;
Participar en la elaboración de planes de negociación de derivados financieros.
Artículo 12 el Departamento de Finanzas será responsable de las operaciones específicas y de la contabilidad de las operaciones de negociación de derivados financieros:
El establecimiento de puestos de comerciantes encargados de la aplicación concreta y la gestión diaria de las operaciones de negociación de derivados financieros;
El comerciante será responsable de la supervisión y alerta temprana de los riesgos de las operaciones a plazo de divisas, emitirá recomendaciones por escrito sobre el tratamiento de los riesgos significativos en las operaciones a plazo de divisas de la empresa y las presentará al Grupo Directivo de negociación de derivados financieros para su examen;
Ser responsable de la supervisión diaria y la contabilidad de las operaciones a plazo de divisas (separada de los puestos de los comerciantes);
Ser responsable de la emisión del informe sobre las pérdidas y ganancias de las operaciones a plazo en divisas y del informe sobre las pérdidas y ganancias derivadas de las variaciones del valor razonable; Ser responsable de la emisión del informe de pérdidas y ganancias sobre la enajenación a plazo de divisas.
Artículo 13 el Departamento de auditoría se encargará de la auditoría de las operaciones de negociación de derivados financieros:
Ser responsable de examinar el informe sobre las pérdidas y ganancias de las transacciones de derivados financieros y el informe sobre las pérdidas y ganancias derivadas de las variaciones del valor razonable; Supervisar las pérdidas y ganancias y la contabilidad de las transacciones de derivados financieros, auditar la ejecución de los planes semestrales y anuales de transacciones de derivados financieros y emitir informes de auditoría;
Ser responsable de la inspección y auditoría de la situación real de las transacciones de derivados financieros;
Ser responsable de la inspección del cumplimiento de la gestión de las operaciones de negociación de derivados financieros, el examen jurídico de los acuerdos y documentos pertinentes y la prevención de los riesgos derivados de la violación de las leyes y reglamentos nacionales, las políticas y el sistema de gestión interna de la empresa.
Artículo 14 la Junta General de accionistas y el Consejo de Administración, dentro de los límites de sus respectivas competencias, aprobarán y adoptarán decisiones sobre las operaciones de negociación de derivados financieros de la sociedad y velarán por que todas las operaciones de derivados financieros de la sociedad tengan un plazo de 12 meses.
Capítulo VII Aprobación y autorización
Artículo 15 el Consejo de Administración de la sociedad será el órgano de examen y aprobación de las operaciones de negociación de derivados financieros, y todas las operaciones de negociación de derivados financieros de la sociedad se presentarán al Consejo de Administración para su examen. El Consejo de Administración de la empresa examinará cada trimestre (según el caso) o cada año el importe total de las operaciones de negociación de derivados financieros de la empresa, y las operaciones de negociación de derivados financieros que superen la autoridad de examen y aprobación del Consejo de Administración y no tengan por objeto la cobertura se someterán a la Consideración del Consejo de Administración de la empresa y a la aprobación del Consejo de Administración, y los directores independientes emitirán dictámenes especiales antes de su ejecución. Antes de la notificación de la Junta General de accionistas, la empresa, por sí misma o mediante la contratación de un órgano consultivo, emitirá un informe de análisis especial sobre la necesidad, viabilidad y medidas de gestión del riesgo de derivados de las operaciones de derivados que se vayan a realizar y revelará las conclusiones del análisis.
Artículo 16 al aprobar el plan trimestral o anual de negociación de derivados financieros de la sociedad, el Consejo de Administración de la sociedad examinará y aprobará los contratos de negociación que se firmen durante ese período y cuyo importe no supere el 120% de los ingresos internos y externos en divisas de la sociedad durante el mismo período del año anterior; Superior a los ingresos en divisas de la empresa durante el mismo período del año anterior
El 120% será aprobado por la Junta General de accionistas.
Artículo 17 las operaciones de negociación de derivados financieros aprobadas podrán autorizar al Presidente o a la persona autorizada por el Presidente a firmar los documentos de transacción pertinentes.
Capítulo VIII procedimiento de gestión de las operaciones a plazo en divisas
Artículo 18 el procedimiento de gestión de las operaciones a plazo en divisas será el siguiente:
Antes de finales de noviembre de cada año, la Dependencia de operaciones elaborará un plan mensual de recaudación de divisas y lo presentará al Departamento de Finanzas y al Grupo Directivo de operaciones con derivados financieros;
A través de la investigación y el estudio del mercado de divisas, el Grupo Directivo de derivados financieros discutirá y juzgará la tendencia del tipo de cambio de divisas, analizará el nivel de tipo de cambio, el importe de las divisas y el plazo de entrega de las transacciones a plazo de divisas que se adopten en combinación con el plan de cotización de las unidades de negocio a los clientes, formulará el plan de transacciones a plazo de divisas y lo presentará al Consejo de Administración o a la Junta General de accionistas para su examen y aprobación;
El Departamento de Finanzas, de conformidad con el plan aprobado de negociación a plazo de divisas, pedirá a las instituciones de servicios que se ocupen de los derivados financieros que hagan pedidos de negociación;
Tras el éxito de la operación de pedido, el comerciante deberá ordenar oportunamente los comprobantes de transacción y presentarlos al contable para su registro, e informar periódicamente al Grupo Directivo por escrito sobre las transacciones;
Los comerciantes y el Departamento de Finanzas se encargarán de la supervisión y la alerta temprana de los riesgos derivados de las transacciones en divisas y, en caso de fluctuaciones anormales de los tipos de cambio, presentarán al Grupo Directivo para su examen y aprobación, y el Presidente y el Director General adoptarán una decisión al respecto;
El Departamento de auditoría se encargará de supervisar las pérdidas y ganancias y la contabilidad de las transacciones a plazo en divisas, organizar al personal para que audite las transacciones a plazo en divisas al final del año y audite la ejecución del plan de transacciones como base importante para la evaluación;
Después de que el Departamento de Finanzas reciba el aviso del Banco, el Director del Departamento de fondos y el contable verificarán conjuntamente si es consistente con el poder notarial. En caso de cualquier anomalía, el Director del Departamento de fondos, el contable y el comerciante verificarán conjuntamente las razones e informarán de la situación pertinente al Director de Finanzas Para su tratamiento;
Al final del trimestre, el semestre y el año, el Departamento de Finanzas será responsable de las estadísticas de las pérdidas y ganancias de las transacciones a plazo en divisas y de la contabilidad de las variaciones trimestrales del valor razonable, y presentará un informe sobre las pérdidas y ganancias y un informe sobre las variaciones del valor razonable al Departamento de auditoría para su examen y aprobación antes del 10 del mes siguiente, tras lo cual el Departamento de Finanzas aprobará el examen y la aprobación de conformidad con los diferentes límites de autoridad de examen y aprobación;
Ⅸ) el informe sobre las pérdidas y ganancias de las operaciones a plazo en divisas se presentará por triplicado, uno de los cuales será conservado por el Consejo de Administración y los otros dos por el Departamento de auditoría y el Departamento de Finanzas, respectivamente;
El informe sobre las pérdidas y ganancias de la enajenación de contratos a plazo y el informe sobre las pérdidas y ganancias de las transacciones deben ir acompañados de la lista de transacciones correspondientes. Capítulo IX medidas de aislamiento de la información
Artículo 19 el personal pertinente de la empresa y el personal pertinente de las instituciones financieras observarán el sistema de confidencialidad y no revelarán, sin permiso, la información relativa a las operaciones de derivados financieros de la empresa, como el plan de operaciones, la situación de las transacciones, la situación de la liquidación y la situación de los fondos.
Capítulo 10 sistema interno de presentación de informes sobre riesgos y procedimientos de gestión de riesgos
Artículo 20 durante el funcionamiento de las operaciones de derivados financieros, el Ministerio de Finanzas liquidará oportunamente con las instituciones financieras la cantidad y el precio convenidos en el acuerdo firmado con las instituciones financieras y la situación real de los ingresos y gastos en divisas de la empresa.
Artículo 21 en caso de que el tipo de cambio y los precios fluctúen bruscamente, el negocio de negociación de derivados financieros de la empresa presente un riesgo importante o pueda presentar un riesgo importante, el Departamento de Finanzas presentará oportunamente un informe de análisis y una solución en caso de que el importe de las pérdidas o pérdidas potenciales represente más del 10% del beneficio neto auditado de la empresa en el a ño anterior y el importe de las pérdidas supere los 10 millones de yuan. El Grupo Directivo de negociación de derivados financieros de la empresa toma decisiones e informa al Consejo de Administración de la empresa.
Artículo 22 antes del quinto día de cada mes, el Departamento de Finanzas informará al Grupo Directivo de negociación de derivados financieros de la empresa sobre las ganancias y pérdidas de las operaciones de negociación de derivados financieros.
Artículo 23 la sociedad establecerá un sistema de informes periódicos e inspecciones periódicas.
La empresa informará periódicamente al Consejo de Administración sobre la situación básica, la evaluación del riesgo y la gestión del control interno de las operaciones de derivados financieros.
La empresa revelará la información sobre las inversiones realizadas en derivados en sus informes periódicos. El Consejo de supervisión de la empresa, el Comité de auditoría y otros departamentos de supervisión supervisarán e inspeccionarán periódicamente la aplicación del sistema de gestión y control interno de las operaciones de derivados financieros.
Capítulo XI otros
Artículo 24 en caso de que las cuestiones no reguladas por el presente sistema o entren en conflicto con las leyes, los reglamentos administrativos, las normas departamentales, los documentos normativos o los estatutos pertinentes, se aplicarán las leyes pertinentes.
