Guangdong Saca Precision Manufacturing Co.Ltd(300464)
Informe de autoevaluación del control interno
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas promulgadas por el Ministerio de Finanzas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Guangdong Saca Precision Manufacturing Co.Ltd(300464) (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de marzo de 2022 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados.
Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros hasta la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa, hasta la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no ha encontrado defectos importantes en el control interno de los informes no financieros.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación son todas las empresas incluidas en el ámbito de los estados financieros consolidados, el total de activos de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 100,00% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100,00% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son los siguientes cinco elementos básicos: entorno interno, evaluación de riesgos, medidas de control, información y comunicación, inspección y supervisión. Las principales esferas de alto riesgo son: la gestión de las filiales de propiedad total y de cartera, las adquisiciones, la gestión de las ventas, la gestión de las inversiones, la gestión de los fondos, las transacciones conexas, el deterioro de las existencias, el riesgo de deterioro del Fondo de comercio, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
1. Entorno interno
Gobernanza Empresarial
De conformidad con las disposiciones de la Ley de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos pertinentes, la empresa ha formulado sucesivamente una serie de normas y reglamentos, como los Estatutos de la sociedad, el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores, el reglamento de la Junta de supervisores, el sistema de trabajo de los directores independientes, el reglamento de trabajo del Director General, el sistema de gestión de la recaudación de fondos, el sistema de adopción de decisiones sobre las transacciones conexas, el sistema de gestión de las garantías externas, etc., que se han examinado y promulgado para su aplicación. El sistema anterior aclara las responsabilidades y facultades de cada institución en la adopción de decisiones, la ejecución y la supervisión, y forma una división científica y eficaz de las responsabilidades y un mecanismo de equilibrio.
Estructura orgánica
De conformidad con el derecho de sociedades, los estatutos y otras leyes y reglamentos pertinentes, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza empresarial integrada por la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y el personal directivo. Se estableció el sistema de trabajo de los directores independientes. El Consejo de Administración de la empresa incluye el Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de remuneración y evaluación y el Comité de nombramientos. La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa; El Consejo de Administración, de conformidad con los Estatutos de la sociedad y la autorización de la Junta General de accionistas, adoptará decisiones sobre la gestión de las operaciones de la sociedad y será responsable del establecimiento, la mejora y la aplicación efectiva del control interno; La Junta de supervisores supervisará el funcionamiento del Consejo de Administración, el Director General y otros altos directivos, as í como el establecimiento y la aplicación del control interno del Consejo de Administración, de conformidad con los estatutos y la autorización de la Junta General de accionistas; El Director General y otros altos directivos serán nombrados o destituidos por el Consejo de Administración y, de conformidad con los estatutos y la autorización del Consejo de Administración, llevarán a cabo la gestión ejecutiva de las operaciones de la empresa y serán responsables del funcionamiento diario del control interno de la empresa.
De acuerdo con las características de la gestión diaria y la producción y las necesidades de desarrollo empresarial de la empresa, la empresa ha establecido una estructura organizativa adecuada para el negocio, cada departamento tiene responsabilidades y autoridad de gestión claras, se ha establecido una división adecuada de responsabilidades y un sistema de presentación de informes entre los departamentos, y También existe una división correspondiente de responsabilidades dentro de los departamentos, a fin de garantizar que la autorización, la ejecución y el registro de cada negocio económico sean controlados y completados por diferentes departamentos o empleados, respectivamente. Se ha formado un sistema de control interno en el que cada uno cumple sus funciones, asume sus responsabilidades, coopera entre sí, se restringe mutuamente y está vinculado entre sí. La empresa seguirá mejorando el marco de gestión científica y eficiente para satisfacer las necesidades de desarrollo de la empresa y mejorar el nivel de gestión de la empresa.
Recursos Humanos
La empresa ha formulado y aplicado políticas de recursos humanos que son propicias para el desarrollo sostenible de la empresa, ha definido claramente el empleo, la capacitación, la transferencia de puestos, la promoción, la separación del servicio y las vacaciones de los empleados de la empresa, ha elaborado el sistema de gestión de la remuneración, las medidas de gestión de la evaluación de la actuación profesional, el sistema de gestión de recompensas y castigos, el procedimiento de control de los recursos humanos y las medidas de gestión de la promoción de los empleados, etc., que hacen que el sistema de gestión de los recursos humanos de la empresa sea más adecuado para el desarrollo de la empresa. Estimular plenamente la creatividad y el entusiasmo de todo el personal y promover el desarrollo saludable y sostenible de la empresa.
Información y comunicación
La empresa ha formulado el sistema de gestión de la divulgación de información y el sistema de gestión de las relaciones con los inversores, ha normalizado la comunicación de información entre la empresa y los inversores y los posibles inversores, ha definido claramente la persona responsable de la divulgación de información externa y ha garantizado que el Secretario del Consejo de Administración de la empresa pueda conocer oportunamente toda la información de la empresa y revelarla de manera oportuna, precisa y completa. Al mismo tiempo, la empresa requiere que el Departamento de contraparte fortalezca la comunicación y la retroalimentación con las asociaciones comerciales, los intermediarios, las unidades de negocio y los departamentos de supervisión pertinentes, as í como a través de la investigación de mercado, los medios de comunicación en red y otros canales para obtener información externa a tiempo.
La gestión de Operaciones de la empresa realiza la informatización de manera integral, y cada sistema de gestión de la informatización es cada vez más perfecto. Oracle ERP, PLM, OA, HR, EMS, mes de acuerdo con el desarrollo de la empresa para mejorar, de modo que el sistema de fabricación entre los departamentos funcionales y los niveles de gestión de la transmisión de información más precisa, eficiente y segura, la gestión de los recursos institucionales y la coordinación más rápida y precisa.
En el aspecto de la electrónica de consumo, la empresa despliega e implementa ERP, OMS, WMS, SRM, bi y otros sistemas de información basados en las características del comercio electrónico. El sistema de planificación de los recursos institucionales en la nube, con funciones completas y alta flexibilidad, se integra con el sistema OMS, WMS, SRM, etc. no sólo satisface las necesidades de gestión de pedidos, gestión de almacenes y gestión de compras, sino que también apoya el objetivo de desarrollo de la construcción de un sistema integrado de procesos.
2. Evaluación de riesgos
Gestión por objetivos
Las actividades comerciales de la empresa se ajustan a las leyes, reglamentos, normas y otras disposiciones pertinentes del Estado. Establecer y perfeccionar la estructura interna de la Organización que se ajuste a los requisitos de la gestión empresarial moderna, formar el mecanismo científico de adopción de decisiones, el mecanismo de ejecución y el mecanismo de supervisión, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión de la empresa y garantizar la realización de los objetivos de gestión de la empresa.
Establecer un buen entorno empresarial interno, prevenir y corregir oportunamente todo tipo de errores y prácticas fraudulentas, proteger la seguridad y la integridad de los bienes de la empresa.
Establecer y mejorar un sistema eficaz de control de riesgos, fortalecer la gestión de riesgos, garantizar el funcionamiento saludable de todas las actividades comerciales de la empresa y garantizar que la información divulgada por la empresa sea verdadera, exacta y completa.
Identificación, evaluación y respuesta al riesgo
La gestión de riesgos de la empresa se lleva a cabo en diferentes niveles, y el sistema de organización de la gestión de riesgos incluye: el Consejo de Administración, la Junta de supervisores, el Comité de auditoría, la dirección, el Departamento de auditoría, otros departamentos funcionales y sucursales. Establecer un sistema de gestión de riesgos mediante la construcción de un marco completo de gestión de riesgos, identificar con precisión los riesgos internos y externos, evaluar oportunamente los riesgos y responder oportunamente a los riesgos identificados. Al mismo tiempo, se establecieron el mecanismo de respuesta de emergencia y las medidas de gestión de la rendición de cuentas de las principales responsabilidades, se definieron los procedimientos y plazos de supervisión, presentación de informes y tratamiento de las principales emergencias y se estableció el sistema de supervisión y rendición de cuentas. 3. Medidas de control
Mediante la combinación de control manual y control automático, control preventivo y control Discovery, la empresa utiliza las medidas de control correspondientes para controlar el riesgo dentro de la tolerancia. Las principales medidas de control de la empresa incluyen:
Control del establecimiento de puestos
A través de la regulación del sistema, la estructura de la Organización y la responsabilidad de los puestos, se garantiza la separación de la aprobación de los puestos de trabajo y la ejecución de los servicios de los registros de información conexos. Identificar los puestos incompatibles en cada eslabón de la implementación del negocio, como la gestión de ventas y ventas, compras y pagos, cajeros y cuentas, y asegurar la separación de los puestos incompatibles a través de la regulación del proceso y el establecimiento de puestos y responsabilidades.
Control de las actividades de financiación
La empresa aplica las “normas contables para las empresas”, y en el “sistema de gestión financiera” de la empresa, la contabilidad, los gastos, el inventario, el presupuesto, las facturas, la Caja y otros procedimientos de gestión interna y disposiciones detalladas, la labor contable de la empresa de conformidad con las disposiciones pertinentes Para garantizar la integridad de los datos contables, la contabilidad oportuna y exacta. A través del sistema de gestión de la autoridad y la responsabilidad, el método de examen y aprobación del pago y el reembolso, la empresa ha estandarizado la autoridad interna de examen y aprobación del pago de fondos y el procedimiento de examen y aprobación. El uso de los fondos se gestionará estrictamente, y el uso de los fondos se ajustará a los principios de normalización, seguridad, eficiencia y transparencia, y los fondos se desembolsarán y desembolsarán estrictamente de conformidad con los procedimientos de examen y aprobación prescritos. La persona responsable de la aprobación, la autoridad de aprobación y el procedimiento de aprobación se determinarán de acuerdo con las diferentes categorías de empresas. Detalla la solicitud de pago de fondos, la autoridad de examen y aprobación, la revisión y el pago. En el proceso de ejecución, los procedimientos de aprobación se llevan a cabo estrictamente de conformidad con la autoridad de aprobación, y no hay ningún acto de aprobación ultra vires. En la tramitación de las operaciones de recepción y pago de fondos, se observarán estrictamente las disposiciones pertinentes relativas a la gestión del efectivo y los depósitos bancarios y se respetará y aplicará estrictamente el principio de que “no se permitirá a una persona realizar operaciones de todo el proceso de fondos monetarios”.
Las actividades de capital de la empresa son eficientes, económicas, legales y ordenadas, y no hay lagunas significativas en el control de la gestión financiera. Control de la protección de la propiedad
La empresa ha formulado el sistema de gestión de fondos monetarios, las normas de gestión de facturas, el flujo de trabajo del cajero, el sistema de gestión de sellos, etc. el efectivo, los depósitos bancarios, las facturas y el uso de sellos financieros de la empresa se llevan a cabo de conformidad con el sistema mencionado. En el presente documento se definen claramente los procedimientos de retirada, autorización, préstamo y reembolso de los fondos monetarios de la empresa. La empresa ha formulado el sistema de control interno de los activos fijos, el sistema de gestión de proyectos de ingeniería, las operaciones de gestión de almacenes, el sistema de inventario financiero, el sistema de gestión informática, las normas de gestión de vehículos y otros sistemas para normalizar la gestión de las existencias de la empresa y la compra, compra, aceptación, uso y mantenimiento de los activos fijos, as í como la gestión de la disposición de los activos fijos, la construcción en curso y el sello de la empresa. La empresa lleva a cabo un inventario anual regular e irregular de los fondos monetarios, las existencias, los activos fijos, los proyectos de construcción en curso y los activos intangibles, comprueba la situación real de los activos en el proceso de inventario y resuelve oportunamente los problemas encontrados en el inventario.
El sistema de gestión de sellos de la empresa establece un sistema de responsabilidad estricta y un proceso de aprobación estándar para el uso de sellos para el almacenamiento y uso de todo tipo de sellos, y se lleva a cabo en el proceso de aplicación de la empresa.
Control de las ventas y la recaudación
Con el fin de controlar estrictamente el proceso de ventas y cobro, la empresa establece y ejecuta un sistema de gestión de ventas perfecto, incluyendo el procesamiento de pedidos, cotización, gestión de crédito, cobro, entrega, facturación, etc. Las operaciones de devolución de ventas se gestionarán y controlarán de conformidad con los procedimientos institucionales de la empresa, como las directrices sobre el proceso de Operaciones de venta, las medidas para la gestión de los precios de venta, el examen y la aprobación de los contratos de venta y la gestión del crédito, las medidas para la evaluación del crédito al cliente y la gestión de la confianza, las reclamaciones y devoluciones de clientes, el sistema de gestión de la recaudación de efectivo para las ventas, etc. Mediante el fortalecimiento de los contratos de venta, la conciliación de cuentas con los clientes, el análisis de la antigüedad de las cuentas por cobrar y el control de la demora, la empresa gestiona el riesgo de recuperación de las cuentas por cobrar. No hubo lagunas significativas en el control de las ventas y la recaudación durante el período que abarca el informe.
Gestión de las adquisiciones y los suministros
La empresa ha elaborado y perfeccionado los procedimientos de control de las adquisiciones, las normas de evaluación y gestión del desempeño de los proveedores, las operaciones de gestión de la calidad, las normas de funcionamiento de las operaciones de pago de las adquisiciones, el sistema de gestión de la autoridad y la responsabilidad, las normas de gestión de la chatarra de materiales, etc., y ha realizado evaluaciones y selección de los proveedores, los planes de adquisiciones, las solicitudes de compra y la aprobación, la celebración de contratos de compra, la aceptación de la llegada y el almacenamiento de las mercancías, el pago de las adquisiciones, la recepción de existencias, etc. Se especifican claramente los procesos de eliminación y eliminación de existencias y las cuestiones de autorización y aprobación. La compra de la empresa, la aceptación de las mercancías y el almacenamiento de las existencias son realizados por diferentes departamentos, lo que garantiza la separación de los puestos incompatibles. El control interno de las adquisiciones y los pagos de la empresa durante el período que abarca el informe fue eficaz.
Gestión de la producción
Con el fin de normalizar la gestión de la producción, la empresa ha formulado y perfeccionado los procesos institucionales, como la planificación de la producción, las normas de gestión de datos del proceso de producción, las operaciones de gestión de almacenes, las medidas de gestión de la producción de prueba, los procedimientos de control del proceso de producción, las normas de gestión de la línea de cambio de taller y la limpieza de la línea, etc. La fabricación y la gestión de productos de la empresa se llevarán a cabo de estricta conformidad con los procedimientos y normas mencionados. La empresa recopila, calcula, analiza y controla los costos a través del sistema ERP. Al mismo tiempo, los objetivos de gestión de la seguridad, la calidad y la eficiencia se incluyen en los objetivos anuales de evaluación de la dirección.
Gestión de la calidad
Para mejorar y perfeccionar el sistema de gestión de la calidad de la empresa, La empresa ha elaborado el Manual de calidad, el procedimiento de control de registros de calidad, el procedimiento de auditoría y control del sistema interno de calidad, las medidas de recompensa y castigo de la gestión de la calidad, las medidas de gestión de la marca roja y amarilla de calidad y otros documentos de procedimiento de calidad, as í como las instrucciones de funcionamiento de la máquina de corte de alambre, las normas de funcionamiento de la inspección del proceso, las normas de gestión de la producción de modelos, los procedimientos de control de la inspección entrante, las medidas de gestión de la entrega de productos acabados, etc. La gestión de la calidad de la empresa se lleva a cabo de acuerdo con estos procedimientos y normas, y a menudo se hace hincapié en la gestión de la calidad como objetivo principal del control de calidad y la evaluación anual del Departamento de fabricación.
Control de proyectos de Ingeniería
El examen y la aprobación de los proyectos de construcción han sido examinados y revisados por la autoridad de la empresa, lo que puede garantizar la economía, la exactitud, la aplicabilidad y la viabilidad del proyecto. El presupuesto del proyecto de ingeniería es examinado por el Director Ejecutivo y el Director Financiero.
