Carta de Trabajo sobre la supervisión de la divulgación de información relativa al informe anual 2021
Observaciones de verificación
Zhongzhun Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Cuentas públicas certificadas
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Sobre “about Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187)
Carta de Trabajo sobre la supervisión de la divulgación de información del informe anual 2021
Observaciones de verificación
Shanghai Stock Exchange:
Zhongzhun Certified Public Accountants (Special general Partnership) (hereinafter referred to as “US”) received on 8 May 2022 the supervisory letter of Information Disclosure on the Annual Report of 2021 issued by you from Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) \ (hereinafter referred to as ” Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) ” or “The Company”) (Shanghai Security Official letter [2022] 0335) (hereinafter referred to as “Supervisory work letter”). A petición de los interesados, sobre la base de la explicación de Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) \
El informe anual muestra que la empresa ha aportado 700 millones de yuan desde 2018 para participar en el establecimiento del plan de gestión de activos de Minsheng plus Bank Capital Management (en adelante, el plan de gestión de activos) y que el plan de gestión de activos debe expirar el 16 de julio de 2021 después de varias prórrogas. El informe de auditoría muestra que el Banco Popular de China para la gestión del plan de gestión de activos sigue manteniendo los activos confiados de conformidad con la Carta de notificación de la empresa de 13 de agosto de 2021 y la Carta de instrucciones de inversión de 16 de julio de 2021, y el 8 de marzo de 2022 el Banco informó a la empresa de la distribución de la propiedad del cliente y la recepción original de los documentos relacionados con los activos subyacentes en la forma actual de los activos del plan de gestión de activos. El contable de auditoría anual de la empresa considera que no puede confirmar las posibles pérdidas y ganancias de la empresa en el plan de gestión de activos y, por consiguiente, no puede determinar si la presentación del plan de gestión de activos y los ingresos de inversión es justa o no, y ha emitido un informe de auditoría con reservas sobre el informe anual de la empresa 2021. Se invita a la empresa a que proporcione información adicional sobre: 1) Si el modelo de gestión, los procedimientos de adopción de decisiones de inversión y los principales responsables de la adopción de decisiones del plan de gestión de activos mencionado son planes pasivos de gestión de activos que invierten activos específicos de conformidad con las instrucciones de inversión de las empresas que cotizan en bolsa; Los detalles y cambios de los activos subyacentes del plan de gestión de activos durante el período que abarca el informe, as í como la dirección final de los fondos, y si los activos subyacentes se ajustan al alcance de la inversión acordado en el período anterior del plan de gestión de activos, y si los fondos finales fluyen a los controladores reales, los accionistas controladores y otras partes vinculadas de las empresas que cotizan en bolsa, y si existe una situación de ocupación de fondos; Si el plan de gestión de activos expira en julio de 2021, la razón por la que la empresa exige que Minsheng plus Bank siga manteniendo los activos confiados pertenece a la renovación del plan de gestión de activos y cumple los procedimientos de examen correspondientes y las obligaciones de divulgación de información en el período anterior; El proceso de adopción de decisiones y los principales responsables de la adopción de decisiones sobre la inversión de la empresa, la inversión adicional en el plan de gestión de activos y la prórroga del período de inversión, as í como sobre la diligencia debida en materia de inversión, la gestión del seguimiento posterior a la inversión y las medidas de Prevención y control del riesgo de capital adoptadas, e invita a los directores y supervisores de la empresa a que, en combinación con el desempeño de sus funciones, indiquen si cumplen plenamente sus obligaciones de lealtad y diligencia; Las razones por las que Minsheng plus Bank exige que la empresa distribuya la propiedad de acuerdo con la situación actual de la propiedad del plan de gestión de activos, el contenido específico original de los documentos relativos a los activos subyacentes y si la distribución de la propiedad pertinente se ajusta al contrato del plan de gestión de activos; Las razones por las que el plan de gestión de activos no se liquida durante mucho tiempo después de su vencimiento, la liquidación del plan de gestión de activos, la liquidación de los activos subyacentes y la recuperación de los fondos de la empresa hasta la fecha. Pide a los contables de auditoría anual que expresen sus opiniones sobre las cuestiones mencionadas e indiquen si la auditoría anterior ha verificado la situación de los activos subyacentes del plan de gestión de activos y si existen transacciones no comerciales con partes vinculadas, y que expliquen los procedimientos de auditoría realizados en el período anterior y las pruebas de auditoría obtenidas.
Procedimientos de verificación que aplicamos
1. Consultar los anuncios relacionados con el plan de gestión de activos de la empresa, incluido el anuncio de establecimiento del plan de gestión de activos (p.2018 – 065), el primer anuncio de acuerdo complementario (p.2019 – 058) y el segundo anuncio de acuerdo complementario (p.2020 – 041);
2. Examinar las disposiciones pertinentes del contrato del plan de gestión de los recursos (No.: No. [20180035]) y los dos acuerdos complementarios (No.: No.: No. [20180035] – Suplemento y no. [20180035] – Suplemento); 3. Examinar y aprobar todos los gastos de capital relacionados con el plan de gestión de activos y los documentos bancarios;
4. Compruebe la aplicación de sellos en el proceso de aprobación de Asuntos de la empresa, obtenga e inspeccione los apéndices de la aplicación relacionados con el plan de gestión de activos, y compruebe con la información que hemos obtenido;
5. Examinar el contenido de la Carta de respuesta a la Carta de verificación de la auditoría del informe anual del Administrador (la “Carta de respuesta al informe anual”) (enviada el 10 de febrero de 2022 y la Carta de respuesta el 26 de abril de 2022);
6. Presentar una carta al Administrador de activos y examinar el contenido de la respuesta (la “segunda respuesta reglamentaria”) (enviada el 10 de mayo de 2022 y la respuesta el 9 de junio de 2022);
7. Obtener el flujo de las principales cuentas bancarias de la empresa durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 30 de abril de 2022, y comprobar el flujo de fondos recaudados durante ese período;
8. Examinar los documentos bancarios de los fondos recaudados en el marco del plan de gestión de activos a la fecha de la presente respuesta (monto acumulado: 665,8 millones de dólares);
9. Ha obtenido la declaración emitida por el accionista mayoritario de la empresa sobre el hecho de que los fondos del plan de gestión de activos no se hayan transferido al accionista mayoritario de la empresa, al controlador real y a otras partes vinculadas.
Conclusiones de la verificación
1. En cuanto a la cuestión (1): (1) el contrato del plan de gestión de activos y el acuerdo complementario estipulan que el modelo de gestión del plan de gestión de activos es un modelo de negocio en el que el administrador crea un rendimiento razonable de la inversión para el cliente mediante la inversión de créditos, Derechos sobre los ingresos, derivados financieros y otros métodos de inversión; Los derechos y obligaciones de las Partes en el contrato del plan de gestión de activos también estipulan claramente que el principal de los activos es la obligación de la empresa de no interferir en el comportamiento de inversión del Administrador en violación del contrato. Ambas respuestas del Administrador indican que opera de conformidad con las instrucciones de inversión de la empresa y no está obligado a examinar los activos subyacentes y las contrapartes; Comprobamos que el contrato del plan de gestión de activos y el acuerdo complementario no encontraron ningún acuerdo relevante, y la empresa no proporcionó antes de la expiración del plan de gestión de activos y no encontramos que la empresa haya emitido instrucciones de inversión al gerente, la empresa sólo emitió al gerente una solicitud de liquidación de activos cuando el plan de gestión de activos expira.
El establecimiento del plan de gestión de activos y la firma de dos acuerdos complementarios fueron examinados por la cuarta reunión del séptimo Consejo de Administración, la 15ª reunión del séptimo Consejo de Administración y la 26ª reunión del séptimo Consejo de Administración, respectivamente, y la inversión cumplió los procedimientos normales de adopción de decisiones de la empresa.
2. Con respecto a la cuestión 2): (1) de conformidad con la segunda respuesta reglamentaria del Administrador, los detalles y cambios de los activos subyacentes durante la vida del plan de gestión de activos son los siguientes:
Nombre del activo tiempo de compra
(10.000 yuan) (10.000 yuan)
Anhui guoguan Construction Co., Ltd.
Beijing ruijianhe Architecture Co., Ltd. Should receive 24 Jinyu Bio-Technology Co.Ltd(600201) 8.8 2019.725916
Engineering Co., Ltd. Posee 25.000 cuentas por cobrar de 201811 25.000 de 2019.7 26.111
Beijing Zhongxin Jiacheng Construction 2019.7-9, 2021.7 –
Cuentas por cobrar mantenidas por Construction Engineering Co., Ltd. En 2020,8710 Shanghai Kehua Bio-Engineering Co.Ltd(002022) ,566950 (2) el alcance de la inversión estipulado en el contrato del plan de gestión de activos es el producto de la gestión del efectivo, el derecho a recibir (recibir) beneficios de diversos activos, diversos instrumentos financieros en el marco de la bolsa de activos financieros de China, el producto financiero bancario y otros activos financieros que la Comisión Reguladora de valores de China permite invertir. La propiedad de las cuentas por cobrar correspondientes a los activos subyacentes mencionados se ajusta al alcance de la inversión estipulado en el contrato del plan de gestión de activos; En una carta de respuesta al informe anual, el Administrador confirmó que no había tomado la iniciativa de dirigir los fondos del plan de gestión de activos al controlador y a las partes vinculadas de la empresa.
3. Con respecto a la cuestión 3): 1) el contrato de gestión de activos y el acuerdo complementario estipulan que el plan de gestión de activos expirará el 16 de julio de 2021; Además, en la Carta de notificación emitida por la empresa al Administrador el 13 de agosto de 2021 también se aclara que el plan de gestión de activos expira el 16 de julio de 2021, y la empresa sabe que los activos mencionados se están liquidando en la fecha de la Carta de notificación y pide al Administrador que siga liquidando todos Los activos subyacentes; El plan de gestión de activos no se renueva.
4. En cuanto a la cuestión (4): la decisión sobre la inversión de la empresa, la inversión adicional en el plan de gestión de activos y la prórroga del período de inversión son examinadas por la Junta de Síndicos en su séptimo período de sesiones, y todos los miembros de la Junta de Síndicos en su séptimo período de sesiones son los encargados de adoptar decisiones.
5. En cuanto a la cuestión (5): (1) en el contrato del plan de gestión de la Capitalización se estipula que, en caso de que los bienes del plan de gestión de la capitalización no se materialicen en el momento de la terminación del plan, los bienes liquidados podrán distribuirse por adelantado, y los bienes del plan en forma de fondos monetarios se transferirán directamente a la cuenta designada por el cliente en virtud del presente contrato, previa deducción de los gastos de gestión, los gastos de custodia, los gastos de servicios de terceros y otros gastos e impuestos que sufragarán los bienes del plan; En el caso de los bienes del plan en forma de fondos no monetarios no liquidados, incluidos los créditos, las garantías reales sobre el producto, las garantías reales y otros derechos e intereses conexos, as í como los derechos y obligaciones pendientes del Administrador en virtud de los documentos de transacción del plan (en su caso), el administrador de bienes transferirá los bienes al fideicomisario de bienes en un plazo de 20 días laborables a partir de la fecha de terminación del plan de manera que se mantenga la situación actual de los bienes del plan de gestión de bienes; Una vez que el administrador de activos haya entregado al fideicomisario de activos los certificados de patrimonio de los bienes del plan de gestión de activos o los contratos relativos a los derechos, se considerará que la distribución y liquidación han concluido. La distribución de la propiedad por el administrador de conformidad con el contrato del plan de gestión de la propiedad en la forma actual de la propiedad del plan de gestión de la propiedad; En la fecha de envío de la presente respuesta no se nos había informado del contenido de los documentos relativos a los activos subyacentes.
6. En cuanto a la cuestión (6): (1) después de la expiración del plan (13 de agosto de 2021), la empresa emitió una carta de notificación al Administrador, en la que se pedía claramente al Administrador que completara la liquidación de todos los activos subyacentes y la distribución después de su realización; La segunda respuesta reglamentaria del Administrador responde a su notificación de fecha 8 de marzo de 2022 de que la distribución se llevará a cabo de conformidad con el estado actual del plan de bienes e informará a la empresa para que organice la recepción. Hasta la fecha, la Empresa dijo que no había recibido oficialmente los documentos de los activos subyacentes, la liquidación del plan de gestión de activos no se había completado, el Administrador no había emitido el informe de liquidación; Hasta la fecha de la presente carta de respuesta, la empresa había recuperado 665,8 millones de yuan de la cuenta del plan de gestión de activos.
Procedimientos de auditoría y pruebas de auditoría obtenidas durante la auditoría anterior
Los principales procedimientos de auditoría y las pruebas de auditoría obtenidas durante la auditoría del informe anual 2018 – 2021 son los siguientes:
1. Consultar los anuncios anuales de la empresa relacionados con el plan de gestión de activos (p.2018 – 065, p.2019 – 058) y p.2020 – 041);
2. Obtener y examinar los contratos del plan de gestión de la información y los acuerdos complementarios;
3. Examinar la eficacia del sistema de control interno de la empresa, probar los procesos empresariales relacionados con el capital monetario y las actividades de inversión, evaluar la racionalidad del diseño del control interno de la empresa y la eficacia de su aplicación;
4. Examinar y aprobar todos los gastos de capital relacionados con el plan de gestión de activos y los documentos bancarios;
5. Obtener el informe anual de perfil de inversión emitido por el Administrador a la empresa en cada año (publicado el 15 de enero de 2019, el 16 de marzo de 2020, el 2 de marzo de 2021 y junio de 2021, respectivamente);
6. Durante la auditoría de los informes anuales de 2018 a 2021, se enviaron cartas a los administradores y se obtuvieron respuestas, y se verificó el contenido y la trayectoria de las respuestas;
7. Obtener una declaración escrita de la administración sobre las transacciones con partes vinculadas y partes vinculadas y evaluar su validez en relación con los procedimientos de auditoría ejecutados;
8. Obtener e inspeccionar la solicitud de impresión y los anexos pertinentes del proceso de aprobación de los asuntos de la empresa.
Sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas en el proceso de auditoría anual anterior, nunca encontramos ninguna anomalía en el plan de gestión de activos. Además, no encontramos ninguna relación entre el gerente y la empresa. A través de nuestra búsqueda y revisión de la Carta de respuesta del gestor del plan de gestión de activos como sujeto independiente a lo largo de los a ños, todos se ajustan a nuestro objetivo de confirmación de la correspondencia de la empresa sobre el estado final del plan de gestión de activos y la determinación del valor. El Administrador nunca ha declarado que el plan de gestión de activos tiene ninguna condición anormal (incluyendo la llamada gestión pasiva y la instrucción de inversión). En 2021, el plan de gestión de activos expira, y en el proceso anual de auditoría sólo nos enteramos de las cuestiones pertinentes descritas en la Carta de trabajo de supervisión a través de la Carta de respuesta del Administrador, inmediatamente aplicamos algunos procedimientos de auditoría adicionales, hasta la fecha de la presente carta de respuesta, hemos obtenido la respuesta correspondiente a las pruebas de auditoría de los procedimientos de auditoría adicionales, y hemos complementado y mejorado la respuesta a la luz de las respuestas pertinentes.
El informe anual muestra que el saldo contable de otras cuentas por cobrar de la empresa al final del período sobre el que se informa es de 671 millones de yuan, de los cuales 150 millones de yuan corresponden a la garantía de cumplimiento de Shanghai Wensheng Asset Management Co., Ltd. (en adelante denominada Wensheng Investment), que se devolvió el 22 de abril de 2022. Invita a la empresa a que proporcione información adicional sobre: 1) los antecedentes comerciales específicos de las transacciones de capital de inversión con Wensheng, incluido el tiempo de funcionamiento, el contenido principal de la cooperación, los derechos y obligaciones de ambas partes, las condiciones de pago específicas, etc., y a que indique si los arreglos de Cooperación pertinentes cumplen las normas de examen y divulgación; Si la inversión de Wensheng está relacionada con el controlador real de la empresa cotizada, el accionista controlador y otras partes vinculadas, y si existen otros acuerdos de intercambio de fondos; Prepago de las empresas que cotizan en bolsa
