Sobre la segunda consulta reglamentaria sobre el informe anual 2021
Observaciones de verificación
Zhongzhun Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Cuentas públicas certificadas
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Zhongzhun Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Cuentas públicas certificadas
Sobre “about Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187)
Segunda carta de consulta reglamentaria para el informe anual 2021
Observaciones de verificación
Shanghai Stock Exchange:
Zhongzhun Certified Public Accountants (Special general Partnership) (hereinafter referred to as “US”) received on 18 May 2022 the Second Regulatory Inquiry letter (Shanghai Securities Official letter [2022] No. 0430) (hereinafter referred to as “Regulatory Inquiry letter”) from your Office transmitted from Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) (hereinafter referred to as “The Company”). A petición de los interesados, sobre la base de la explicación de Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187)
Según la Carta de respuesta del informe anual, el plan de gestión de activos de Minsheng plus Capital Management (en lo sucesivo denominado “Plan de gestión de activos”) de la empresa ha expirado en julio de 2021, y hasta la fecha no se han recibido 300 millones de yuan. El plan de gestión de activos mencionado anteriormente había transferido 246 millones de yuan de cuentas por cobrar de Anhui guoguan Construction Co., Ltd. (en adelante, Anhui guoguan), 250 millones de yuan de cuentas por cobrar de Beijing ruijianhe Construction Engineering Co., Ltd. (en adelante, Beijing ruijianhe), y más tarde 710 millones de yuan de cuentas por cobrar de Beijing Zhongxin Jiacheng Construction Engineering Co., Ltd. (Beijing Zhongxin Jiacheng). A través de la investigación de la información pública, Anhui guoguan en abril de 2018 ha sido listado como la lista de personas ejecutadas por desacreditar, no ha consultado a Beijing ruijianhe Industrial and Commercial Information, sólo ha consultado a Beijing ruijianhe Construction Engineering Co., Ltd. (en adelante, Beijing ruijianhe) información relevante, y Beijing ruijianhe ha sido cancelado el 27 de diciembre de 2019, Beijing ruijianhe y Beijing Zhongxin Jiacheng correo electrónico de contacto son los mismos, el número de participantes en la seguridad social de la empresa es 0. Pide a la empresa que verifique y revele lo siguiente: (1) en combinación con la información pública antes mencionada, indique si hay alguna relación de asociación u otra relación de intereses entre las tres empresas involucradas en los activos subyacentes, y si hay alguna relación de asociación u otro acuerdo de intereses entre las tres empresas y las empresas que cotizan en bolsa, los accionistas controladores, los controladores reales y sus partes vinculadas; Detalles de la compra, venta, recaudación de fondos y cálculo de los ingresos de los activos subyacentes mencionados en el plan de gestión de activos, as í como las condiciones específicas del contrato relacionadas con las transacciones de activos subyacentes; La autenticidad y el riesgo de recuperación de los activos subyacentes mantenidos en el plan de gestión de activos se explicarán teniendo en cuenta la antigüedad de las cuentas por cobrar, la situación atrasada, la situación de la recaudación de fondos después del vencimiento, el contenido comercial específico y la situación operacional de los activos subyacentes mencionados; Si la selección de los activos subyacentes pertinentes se ajusta a las disposiciones de los acuerdos de inversión pertinentes, si viola las leyes y reglamentos pertinentes de la industria, y si las empresas que cotizan en bolsa y sus partes vinculadas y los administradores internos participan en la selección de los activos subyacentes; Pide a todos los directores y supervisores de las empresas que cotizan en bolsa que indiquen, respectivamente, si los activos subyacentes del plan de gestión de activos han cumplido las obligaciones de diligencia y diligencia necesarias en el desempeño de sus funciones. Se invita a los auditores anuales de la empresa a que emitan dictámenes de verificación sobre las cuestiones 1) a 4) y a que expliquen los procedimientos de auditoría de los activos subyacentes del plan de gestión de activos durante la auditoría del informe anual.
Opiniones de verificación de los auditores anuales
En cuanto a las cuestiones pertinentes, enviamos una carta especial de investigación al Administrador el 20 de mayo de 2022 y recibimos la respuesta del Administrador el 9 de junio de 2022.
Los principales contenidos de nuestra Carta son los siguientes: (1) hasta la fecha de la Carta de comunicación, el plan de gestión de activos ha distribuido 460,8 millones de yuan en efectivo a Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) para su recuperación por la liquidación del plan de gestión de activos; Si los activos subyacentes del plan de gestión de activos siguen siendo propiedad de su empresa a la fecha de la presente comunicación; A la fecha de la presente comunicación, si su empresa todavía está en proceso de liquidación y cuándo se espera que concluya la liquidación; ¿Cuándo espera presentar el informe de liquidación al cliente? Sírvanse proporcionar detalles sobre la compra, venta, recaudación y cálculo de los ingresos de los activos subyacentes de los planes de gestión de activos anteriores; ¿A la fecha de la presente comunicación, ha presentado su empresa los contratos relativos a la bolsa de activos subyacentes del plan de gestión de activos a Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) ? Si aún no lo ha hecho, por favor envíelo a Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) Sírvanse proporcionar información sobre la antigüedad de los activos subyacentes del plan de gestión de la Capitalización en relación con las cuentas por cobrar, la situación atrasada, la situación de la recaudación de fondos después del período y los destinatarios de las cuentas por cobrar; Sírvanse proporcionar un proceso de liquidación de las inversiones en los activos subyacentes mencionados.
El contenido principal de la respuesta del Administrador el 9 de junio de 2022 es el siguiente: (1) nuestra empresa lleva a cabo la gestión pasiva de los bienes confiados de acuerdo con la “Directiva de inversión” de Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) \ Los detalles de la compra, venta y recaudación de fondos de los activos subyacentes del plan de gestión de activos en la fecha de la Carta de respuesta son los siguientes:
Nombre del activo tiempo de compra
(10.000 yuan) (10.000 yuan)
Anhui guoguan Construction Co., Ltd.
Beijing ruijianhe Architecture Co., Ltd. Should receive 24 Jinyu Bio-Technology Co.Ltd(600201) 8.8 2019.725916
Engineering Co., Ltd. Posee 25.000 cuentas por cobrar de 201811 25.000 de 2019.7 26.111
Beijing Zhongxin Jiacheng Construction 2019.7-9, 2021.7 –
Cuentas por cobrar mantenidas por Construction Engineering Co., Ltd. 2020,8710 Shanghai Kehua Bio-Engineering Co.Ltd(002022) ,566950
Nuestra empresa devolvió por correo el 8 de marzo de 2022 la situación actual a Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) \ \ \ \ \
Hasta ahora Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) Dado que el Acuerdo de transferencia de cuentas por cobrar Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) No se ha firmado Antes del 8 de marzo de 2022, el plan de gestión de activos recaudó 64,5 millones de yuan el 15 de julio de 2021 y 50 millones de yuan el 4 de enero de 2022, respectivamente, y nuestra División ha asignado a Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) de conformidad con el contrato del plan de gestión de activos. El 8 de marzo de 2022, le informamos a Zhongxin Jiacheng de que le pidiera que reembolsara directamente el dinero a Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) \ \ Después del 8 de marzo de 2022, la cuenta del plan de gestión de activos recibió un total de 555 millones de yuan (5). El 8 de marzo de 2022, junto con la notificación de devolución de la situación actual, nuestra empresa envió copias de los activos subyacentes a Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) .
A este respecto, respondemos lo siguiente:
1. En respuesta a la pregunta (1): de acuerdo con la respuesta del Administrador de 9 de junio de 2022, el financiador de los activos subyacentes y la empresa respondieron de manera coherente, a saber, Anhui guoguan, Beijing ruijianhe y Beijing Zhongxin Jiacheng, respectivamente. A través de la investigación de la información pública, no encontramos ninguna relación de asociación entre las tres empresas mencionadas, y no encontramos ninguna relación de asociación entre las tres empresas mencionadas y Heilongjiang Interchina Water Treatment Co.Ltd(600187) y sus accionistas controladores, controladores reales u otras partes vinculadas.
2. Para el problema (2): (1) Los detalles de los activos subyacentes se muestran en la respuesta del Administrador mencionada anteriormente; A la fecha de envío de esta respuesta, no hemos recibido ningún documento relacionado con los activos subyacentes.
3. Respuesta a la pregunta 3): a la fecha de envío de esta respuesta, no hemos recibido ningún documento relacionado con los activos subyacentes y no hemos podido formular observaciones al respecto.
4. En respuesta a la pregunta 4): (1) en la fecha de envío de la presente carta de respuesta, no hemos recibido ningún documento relacionado con los activos subyacentes y no hemos podido expresar nuestra opinión sobre el proceso de agotamiento de las inversiones de los administradores en esos activos subyacentes; De conformidad con el informe de situación de las inversiones presentado por el Administrador a la empresa a lo largo de los años y la respuesta del Administrador en el proceso de verificación, los activos subyacentes invertidos durante el período de vigencia del plan de gestión de activos son los productos de gestión del efectivo y los créditos por cobrar; El alcance de las inversiones estipuladas en el contrato del plan de gestión de activos es el de los productos de gestión de efectivo, los derechos de recepción (recepción) de diversos activos y los bienes de la bolsa de activos financieros de China que se ajusten al alcance de las inversiones estipuladas en el contrato del plan de gestión de activos. A través de los procedimientos de auditoría y las pruebas de auditoría realizadas en el curso de nuestra auditoría a lo largo de los años, no se encontró que la empresa y el personal directivo clave participaran en la selección de los activos subyacentes.
Procedimientos de auditoría que realizamos en el proceso de auditoría de los informes anuales
1. En el proceso de auditoría del informe anual de 2018, obtuvimos el informe de situación de la inversión del plan de gestión de activos (cuarto trimestre de 2018) presentado a la empresa por el Administrador el 15 de enero de 2019, de los cuales: (1) El principal acumulado del plan de gestión de activos en La fecha de presentación del informe es de 500 millones de yuan; La proporción de fondos confiados por el plan de gestión de activos para invertir en depósitos, bonos y otros activos de deuda es superior al 80% de los activos del plan de gestión de activos; La tasa de rendimiento prevista es del 5,7%. Al mismo tiempo, también enviamos cartas al Administrador y obtuvimos la respuesta del Administrador el 1 de abril de 2019.
2. En el proceso de auditoría del informe anual de 2019, obtuvimos el informe de situación de la inversión del plan de gestión de activos presentado por el Administrador a la empresa el 16 de marzo de 2020, en el que: (1) La proporción de activos de deuda como depósitos, bonos y otros activos confiados por el Plan de gestión de activos es superior al 80% de los activos del plan de gestión de activos; La participación acumulada en el plan de gestión de activos en 2019 fue de 70 millones de ejemplares; De conformidad con el Acuerdo de inversión en el marco del plan de gestión de activos, el deudor pagará el principal y los intereses del plan por un total de 759,7 millones de yuan en el plazo convenido. Al mismo tiempo, también enviamos cartas de confirmación a los administradores sobre el contenido pertinente y obtuvimos la respuesta de confirmación de los administradores el 10 de abril de 2020.
3. En el proceso de auditoría del informe anual 2020, obtuvimos el informe de situación de la inversión del plan de gestión de activos presentado por el Administrador a la empresa el 2 de marzo de 2021, de los cuales: (1) 70 millones de acciones del plan de gestión de activos en 2020; De conformidad con el Acuerdo de inversión en el marco del plan de gestión de activos, el deudor pagará el principal y los intereses del plan por un total de 797,6 millones de yuan en el plazo convenido. Al mismo tiempo, también enviamos cartas al Administrador sobre el contenido pertinente y obtuvimos la respuesta del Administrador el 6 de marzo de 2021.
4. En el proceso de auditoría del informe anual 2021, obtuvimos el informe de situación de la inversión del plan de gestión de activos presentado por el Administrador a la empresa en junio de 2021, en el que: (1) el plan de gestión de activos pertenece a la categoría de productos de renta fija; El funcionamiento normal del plan de gestión de activos durante el período que abarca el informe; El Administrador gestionará estrictamente los productos de gestión del efectivo, los créditos no normalizados, los instrumentos financieros de bajo riesgo y los productos financieros bancarios en el marco de la bolsa de activos financieros de China, de conformidad con los requisitos reglamentarios y los contratos de gestión de activos. En la actualidad, la inversión en productos de gestión del efectivo y activos de deuda no estándar (principalmente cuentas por cobrar de empresas estatales con calificación 2a +).
Sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas en el proceso de auditoría anual anterior, nunca encontramos ninguna anomalía en el plan de gestión de activos. Además, no encontramos ninguna relación entre el gerente y la empresa en el proceso de comunicación y consulta de información pública. A través de nuestra búsqueda y revisión de la Carta de respuesta del gestor del plan de gestión de activos como sujeto independiente a lo largo de los años, todos se ajustan a nuestro objetivo de confirmación de la correspondencia de la empresa sobre el estado final del plan de gestión de activos y la determinación del valor. El Administrador nunca ha explicado que el plan de gestión de activos tiene ninguna condición anormal (incluyendo la llamada gestión pasiva y la instrucción de inversión, y nunca hemos recibido la Carta de instrucción anterior de la empresa). En 2021, el plan de gestión de activos expirará, y en el proceso de auditoría anual a través de la respuesta del Administrador, as í como en el proceso de verificación de la respuesta del Administrador para saber las cuestiones pertinentes antes mencionadas. En combinación con la fecha de emisión de la presente carta de respuesta, hemos obtenido la respuesta de las pruebas de auditoría correspondientes a los procedimientos de auditoría adicionales y hemos complementado y mejorado la respuesta con las respuestas pertinentes.
Sobre la base de la Carta de respuesta al informe anual y del contrato del plan de gestión de activos, el administrador de activos transferirá los bienes del plan al Administrador de activos en un plazo de 20 días laborables a partir de la fecha de terminación del plan en forma de mantenimiento del statu quo de los bienes del plan de gestión de activos. El plan de gestión de activos mencionado expira en julio de 2021. Por favor, proporcione información adicional sobre las razones por las que la transferencia de activos no se completó después de la terminación del plan de gestión de activos y no se obtuvo el original de los activos subyacentes. También se pidió a los auditores anuales que explicaran la auditoría y verificación de la situación mencionada.
Verificación de los contables de auditoría anual:
De acuerdo con la Carta de notificación emitida por la empresa adquirida el 13 de agosto de 2021, las ofertas del plan de gestión de activos todavía están en liquidación en la fecha de la Carta de notificación, y la empresa requiere que el gerente complete la liquidación de las ofertas de acuerdo con las instrucciones de la empresa. De acuerdo con las cartas de respuesta recibidas por el Administrador el 26 de abril de 2022 y el 9 de junio de 2022, el Administrador informó el 8 de marzo de 2022 de que la distribución se llevaría a cabo de la manera en que se encontraba el plan de bienes y pidió al personal que se encargara de la transferencia de Los activos subyacentes y firmara el Acuerdo de transferencia de cuentas por cobrar. Hasta la fecha de la presente carta de respuesta, la empresa no ha recibido oficialmente
