Sobre Hunan Mendale Hometextile Co.Ltd(002397)
Special description of matters related to Inquiry letter in the Annual Report of Shenzhen Stock Exchange
Tianfeizi [2022] No. 18608 – 8 Shenzhen Stock Exchange Listed Company Management Department No. 1:
Como contable de la auditoría del informe anual 2021 de la empresa contable internacional Tianzhi (Asociación General Especial) (en adelante denominada “el contable” o “nosotros”) se le informó de la Carta de consulta sobre el informe anual 2021 (No. 431 del informe anual del Ministerio de la empresa [2022]), publicada Por su Ministerio. Hemos verificado las cuestiones pertinentes mencionadas en la Carta de investigación y ahora respondemos de la siguiente manera:
Pregunta 1:
El informe anual muestra que los accionistas controladores de la empresa Jiang tianwu y otras partes vinculadas Li Jianwei, Li Jing, Li Jun, Zhang aichun tienen un comportamiento de ocupación no operativa de los fondos de la empresa, la cantidad añadida en el período que abarca el informe es de 88,2 millones de yuan, la recuperación actual es de 8 millones de yuan, los fondos se utilizan para pagar la deuda conjunta o la deuda individual. En el anuncio sobre la autoinspección y rectificación de la ocupación de fondos no operativos, la empresa reveló que, al 31 de diciembre de 2021, el saldo de la ocupación de fondos por Jiang tianwu y algunos accionistas era de 80.812300 Yuan, de los cuales 80.200000 Yuan correspondían al capital y 612300 yuan a los intereses. A principios de 2022, Jiang tianwu y algunos accionistas ocuparon 18 millones de yuan de los fondos de la empresa, lo que dio lugar a intereses de 47.100 Yuan. Al 25 de abril de 2022, Jiang tianwu y los ocupantes habían devuelto el principal y los intereses de todos los fondos mencionados.
Verificar y explicar, caso por caso, las circunstancias específicas de la ocupación de los fondos no operacionales antes mencionados, incluidas, entre otras cosas, la fecha de ocurrencia, la forma de ocupación, el importe de la ocupación, el proceso de transferencia de fondos y los procedimientos de adopción de decisiones, y proporcionar los documentos justificativos pertinentes, junto con una descripción de la formación de la deuda para el reembolso y las razones por las que no se recaudan fondos para el Servicio de la deuda por otros medios;
Verificar la equidad, la necesidad y la racionalidad de los precios de todas las transacciones entre la empresa y las partes vinculadas y las cuestiones conexas durante el período que abarca el informe, e indicar si las partes vinculadas ocupan los fondos de la empresa de manera encubierta.
Se invita a los auditores anuales a que verifiquen y emitan opiniones claras sobre las cuestiones mencionadas (1) (2).
[Respuesta de la empresa]
1. Verificar y explicar las circunstancias específicas de la ocupación de los fondos no operacionales mencionados, incluida, entre otras cosas, la fecha de ocurrencia, la forma de ocupación, la cantidad de dinero, el proceso de transferencia de fondos y el procedimiento de adopción de decisiones, y proporcionar los documentos justificativos pertinentes, as í como la Formación de la deuda para el reembolso y las razones por las que no se recaudan fondos para el Servicio de la deuda por otros medios.
Descripción de la ocupación de fondos no operacionales
En diciembre de 2017, con el fin de garantizar el éxito de la oferta privada de acciones de la empresa en 2017, los principales accionistas de la empresa, Jiang tianwu, Li Jianwei, Li Jing, Li Jun, Zhang aichun (en lo sucesivo denominados colectivamente “los principales accionistas”), Xiamen International Trust Co., Ltd. (en lo sucesivo denominados “Xiamen Trust”) y Shanghai jinyuanbaili Asset Management Co., Ltd. (en lo sucesivo denominados “jinyuanbaili”), Y el accionista mayoritario y Tianjin Trust Co., Ltd. (en lo sucesivo denominado “Tianjin Trust”) firmaron respectivamente el “Acuerdo de compensación de diferencias” (en lo sucesivo denominado “Acuerdo de compensación adicional”).
En 2021, como resultado de la activación de la obligación de compensación de la diferencia acordada en el acuerdo sobre el aumento de los fondos, los principales accionistas formaron una deuda de 360 millones de yuan (en lo sucesivo denominada “deuda del Fondo”). Debido a la limitación de la cantidad de reducción de las tenencias de acciones en el mismo a ño, el accionista mayoritario todavía no puede pagar la deuda de fondo mediante la reducción de las tenencias de acciones y otras formas de financiación, el accionista mayoritario de la empresa ha tenido una ocupación no operativa de los fondos de la empresa, La situación específica de ocupación es la siguiente:
Del 21 al 25 de mayo de 2021, algunos empleados de la empresa prestaron un total de 6,7 millones de yuan a través del proceso interno de préstamo y desembolso de la empresa, y el empleado transfirió 1,7 millones de yuan a la cuenta de Li Jing del accionista el día de la recaudación de fondos para pagar la deuda personal; Transfirió 5 millones de yuan a la cuenta de Jiang tianwu, el verdadero controlador de la empresa, para pagar la deuda.
El 26 de mayo de 2021, la empresa celebró la 19ª reunión del quinto Consejo de Administración para examinar y aprobar la “propuesta de la sociedad anónima sobre el establecimiento de asociaciones”. Hunan mengjie YONGCHUANG Venture Capital Partnership (Limited Partnership) was established together with Hunan YONGCHUANG Weiye Investment Management Co., Ltd. (hereinafter referred to as “YONGCHUANG Weiye”). As a limited Partner, the company made a contribution of 99.9 million Yuan, with a contribution proportion of 99.90%. El 31 de mayo de 2021, mengjie YONGCHUANG completó el registro industrial y comercial y obtuvo la “licencia comercial”. El 16 de julio de 2021, mengjie YONGCHUANG obtuvo el certificado de registro de fondos de capital privado. El 23 de diciembre de 2021, mengjie YONGCHUANG firmó un acuerdo de inversión con Hunan luchuan Information Technology Co., Ltd. (en adelante, “luchuan information”), y pagó 45 millones de yuan a luchuan information. Los 45 millones de dólares se utilizaron para pagar la deuda subyacente.
El 1 de junio de 2021, algunos empleados a través del proceso de préstamo interno de la empresa, un total de 3 millones de dólares en préstamos, el día de la recepción de la transferencia de empleados al controlador real Jiang tianwu cuenta para pagar la deuda.
Del 20 al 27 de julio de 2021, algunos empleados tomaron prestado 8,5 millones de yuan en total a través del proceso interno de préstamo y desembolso de la empresa, que se transfirió a la cuenta de Li Jing de los accionistas el día de la recaudación de fondos para pagar la deuda personal.
Del 13 al 19 de agosto de 2021, parte del personal a través del proceso interno de préstamo y desembolso de la empresa, un total de 6,7 millones de yuan de débito y desembolso, el día de la recaudación de fondos del personal se transferirá a la cuenta del accionista Li Jing para el reembolso de la deuda personal.
El 1 de septiembre de 2021, parte del personal a través del proceso de préstamo interno de la empresa, un total de 6,3 millones de dólares en préstamos, el día de la recaudación de fondos del personal se transferirá a la cuenta de accionistas Li Jing para el pago de deudas personales.
El 29 de octubre de 2021, tras el proceso de aprobación del contrato de la empresa, la empresa firmó un acuerdo de servicios de consultoría de inversiones con la parte vinculada Shenzhen luchuan Investment Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Shenzhen luchuan”) y pagó una tasa de consultoría de 2 millones de yuan. El cargo de consultoría se utilizó para pagar la deuda subyacente.
El 5 de noviembre de 2021, a través del proceso de aprobación del contrato de la empresa, la empresa y un proveedor firmaron el “contrato de preparación de materias primas”. El 18 de noviembre de 2021, a través del proceso de aprobación del pago anticipado de la empresa, la empresa prepago el precio de compra del proveedor de 10 millones de yuan. Los proveedores mencionados recaudaron 10 millones de yuan y los transfirieron a las partes vinculadas, que se utilizaron para reembolsar las deudas subyacentes.
El 26 de diciembre de 2021, a través del proceso de aprobación del contrato de la empresa, la empresa y un proveedor firmaron el “contrato de preparación de materias primas”. El 29 de diciembre de 2021, tras el proceso de aprobación del pago anticipado de la empresa, la empresa pagó al proveedor 20 millones de yuan, el proveedor pagará 20 millones de yuan al representante legal del proveedor, y luego el representante legal transferirá 20 millones de yuan al empleado de la empresa para reembolsar al accionista Li Jing los Fondos de préstamo que se formaron a través del préstamo del empleado de mayo a septiembre de 2021.
El 13 de enero de 2022, parte de los empleados a través del proceso interno de préstamo de la empresa, un total de 3 millones de dólares en préstamos, empleados después de la recaudación de fondos para pagar la deuda.
El 22 de marzo de 2022, a través del proceso de préstamo interno, la subsidiaria Hunan meijia Technology Co., Ltd. Pagó 15 millones de yuan a luchuan Information para pagar la deuda.
Formación de la deuda de los accionistas
Aumento constante de la deuda subyacente
El 22 de agosto de 2017, la empresa recibió la respuesta de la Comisión Reguladora de valores de China sobre la aprobación de las acciones de Hunan Mendale Hometextile Co.Ltd(002397) Sin embargo, debido a que el mercado de capitales aceleró el desapalancamiento en ese momento, lo que dio lugar a un rápido endurecimiento de la liquidez, junto con la continua desaceleración del mercado, la emisión de acciones es muy difícil de recaudar fondos. Con el fin de garantizar el éxito de la emisión y garantizar la próxima fase de los fondos de desarrollo de la empresa, los principales accionistas de la empresa firmaron el Acuerdo de compensación de diferencias con Xiamen Trust y Jinyuan baili y Tianjin Trust en diciembre de 2017. El cumplimiento del acuerdo dio lugar a una pérdida de 360 millones de yuan para los principales accionistas.
Formación de la deuda del accionista Li Jing
El 5 de noviembre de 2020, la empresa reveló el “anuncio sobre la prenda de acciones de los accionistas que poseen más del 5% de las acciones y la liberación de la prenda” (2020 – 060), Li Jing comprometió sus 34,71 millones de acciones de la empresa a Sealand Securities Co.Ltd(000750) (en adelante, Sealand Securities Co.Ltd(000750) \ ). La deuda del Sr. Li Ching se debe principalmente a la promesa de acciones.
Razones por las que no se financia el Servicio de la deuda por otros medios
Después de la formación de la deuda mencionada, el accionista mayoritario de la empresa se ha estado comunicando activamente con el acreedor y pagando la deuda relacionada, y ha llevado a cabo la promesa de acciones y otras medidas de crédito para aliviar la presión. Después del desencadenamiento de la deuda, los principales accionistas de la empresa Jiang tianwu, Li Jianwei, Zhang aichun, etc. durante el período de reducción (véase el cuadro siguiente para más detalles) y los fondos obtenidos para el pago de los dividendos se utilizaron para pagar la deuda. El cuadro de reducción de las tenencias de los principales accionistas es el siguiente:
Número de serie fecha de cambio cantidad (acciones) precio medio de transacción (Yuan) cantidad de reducción (10.000 yuan) Método de transacción
1 2022 / 3 / 11 Jiang tianwu – 16751003,24 – 542,73 Bulk Trading
2 2022 / 2 / 8 Jiang tianwu – 13994333,36 – 470,21 comercio a granel
3 2022 / 1 / 27 Jiang tianwu – 9000 3,64 – 3,28 ofertas
4 2022 / 1 / 26 Jiang tianwu – 2600003,69 – 959,40 ofertas
5 2022 / 1 / 24 Jiang tianwu – 46293003,91 – 181006
6 2022 / 1 / 21 Jiang tianwu – 3188004.03 – 128.48 ofertas
7 2022 / 1 / 10 Jiang tianwu – 34800003.6 – 125280 Bulk Trading
8 2021 / 12 / 27 Jiang tianwu – 14800003.51 – 519.48 Bulk Trading
Número de serie fecha de cambio cantidad (acciones) precio medio de transacción (Yuan) cantidad de reducción (10.000 yuan) Método de transacción
9 2021 / 12 / 21 Li Jianwei – 3 Tsingtao Brewery Company Limited(600600) 3,55 – 127821 comercio a granel
102021 / 12 / 17 Li Jianwei – 22700003,55 – 805,85 Bulk Trading
112021 / 12 / 1 Jiang tianwu – 24800003.56 – 882.88 Bulk Trading
122021 / 11 / 30 Jiang tianwu – 19000003,56 – 676,40 Bulk Trading
132021 / 11 / 26 Li Jianwei – 43164003,65 – 157549 Bulk Trading
142021 / 11 / 17 Jiang tianwu – 5000003.58 – 179.00 Bulk Trading
152021 / 11 / 1 Jiang tianwu – 52700003,65 – 192355 Bulk Trading
162021 / 9 / 24 Jiang tianwu – 10000003.73 – 373.00 Bulk Trading
172021 / 9 / 23 Jiang tianwu – 19400003,72 – 721,68 Bulk Trading
182021 / 9 / 22 Jiang tianwu – 20000003,74 – 748,00 Bulk Trading
192021 / 9 / 15 Zhang aichun – 27769003,83 – 106355 Bulk Trading
Total – 43645533 – 1591404
Sin embargo, debido a los limitados canales de recaudación de fondos de los principales accionistas, principalmente mediante la reducción de las tenencias, los dividendos, la promesa y otros medios de recaudación de fondos, mientras que los principales accionistas son los directores de la empresa o más del 5% de los accionistas, la proporción de promesas de contribuciones ha sido alta, y la proporción de reducción de las tenencias y la cantidad de reducción de las tenencias están limitadas, el progreso de la recaudación de fondos es lento. Frente a la presión de los acreedores, Jiang tianwu y Li Jing, los principales accionistas, llevaron a cabo la ocupación de fondos no operativos antes mencionada, con el fin de pagar la deuda adicional y la deuda personal del accionista Li Jing, resolver el volumen de Negocios de capital a corto plazo, después de agotar todos los medios de financiación infructuosos y la falta de comprensión.
2. Verificar todas las transacciones y transacciones conexas entre la empresa y las partes vinculadas durante el período que abarca el informe
