Shenzhen New Industries Biomedical Engineering Co.Ltd(300832)
Reglamento de trabajo del Comité de auditoría de la Junta
(examinado y aprobado por la Junta en su cuarta reunión, celebrada el 16 de junio de 2022)
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 para aclarar las responsabilidades del Comité de auditoría del Consejo de Administración (en lo sucesivo denominado “El Comité”) y normalizar los procedimientos de trabajo, Estas normas se formulan de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, las directrices de autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM y otras leyes y reglamentos, as í como las disposiciones pertinentes de los Estatutos de las empresas, las normas de procedimiento del Consejo de Administración y otros sistemas de sociedades.
Artículo 2 El Comité será el órgano de Trabajo Especial establecido por el Consejo de Administración, que será responsable de la labor del Consejo de Administración e informará al respecto, y bajo la dirección del Consejo de Administración será responsable del examen de la información financiera de la empresa y de su divulgación, as í como del examen del sistema de control interno, etc.
El Comité será responsable ante el Consejo de Administración y desempeñará sus funciones de conformidad con los estatutos y la autorización del Consejo de Administración, y la propuesta del Comité se presentará al Consejo de Administración para su examen y decisión.
Artículo 3 la sociedad proporcionará a la Comisión las condiciones de trabajo necesarias y asignará personal u organismos especializados para llevar a cabo las tareas cotidianas del Comité, como el enlace de trabajo, la Organización de reuniones, la preparación de materiales y la gestión de archivos. En el desempeño de sus funciones, la dirección de la empresa y los departamentos pertinentes cooperarán.
Capítulo II Composición del personal
Artículo 4 El Comité estará integrado por tres personas, dos de las cuales serán directores independientes. Al menos uno de los directores independientes es un profesional contable.
Los profesionales de la contabilidad a que se hace referencia en el párrafo anterior se refieren a las personas cualificadas como contadores públicos certificados o que tienen títulos profesionales superiores, títulos de profesor asociado o superiores o títulos de Doctor en contabilidad, auditoría o gestión financiera.
Artículo 5 los miembros del Comité serán nombrados por el Presidente, más de la mitad de los directores independientes o más de un tercio de todos los directores, y serán elegidos por la mayoría de todos los directores del Consejo de Administración.
Artículo 6 El Comité establecerá un Presidente (convocante), que será ocupado por profesionales contables entre los directores independientes y será responsable de presidir la labor del Comité.
Artículo 7 los miembros del Comité serán diligentes y responsables, supervisarán y evaluarán eficazmente la labor de auditoría interna y externa de la empresa, promoverán el establecimiento de un control interno eficaz y proporcionarán informes financieros verdaderos, exactos y completos.
Artículo 8 los miembros del Comité deberán cumplir las siguientes condiciones:
Estar familiarizado con las leyes y reglamentos nacionales pertinentes, tener conocimientos especializados en finanzas, contabilidad, auditoría, etc., estar familiarizado con el funcionamiento y la gestión de la empresa, tener conocimientos especializados y experiencia comercial en el desempeño de las funciones del Comité; Respetar el principio de buena fe, ser honestos y autodisciplinados, ser fieles a sus deberes, y trabajar activamente para salvaguardar los derechos e intereses de la empresa y los accionistas;
Tener una fuerte capacidad de análisis integral y juicio, ser capaz de manejar problemas financieros y operativos complejos, y tener capacidad de trabajo independiente.
Artículo 9 los miembros del Comité serán elegidos por el Consejo de Administración por el mismo mandato que el Consejo de Administración. Antes de la expiración del mandato, podrá presentarse una renuncia. Al expirar su mandato, podrá ser reelegido. En caso de que un miembro deje de ocupar el cargo de Director de la sociedad durante el período de que se trate, perderá automáticamente la condición de miembro, y el Consejo de Administración completará el número de miembros de conformidad con los estatutos y las presentes Normas.
Artículo 10 la Oficina del Consejo de Administración será la Oficina diaria del Comité y se encargará del enlace diario de trabajo, la Organización de reuniones, etc.
Capítulo III responsabilidades y competencias
Artículo 11 las principales responsabilidades del Comité serán las siguientes:
Supervisar y evaluar la labor de las instituciones de auditoría externa;
Supervisar y evaluar la labor de auditoría interna;
Examinar los informes financieros de la empresa y formular observaciones al respecto;
Supervisar y evaluar el control interno de la empresa;
Coordinar la comunicación entre la administración, el Departamento de auditoría interna y los departamentos pertinentes y las instituciones de auditoría externa;
Otras cuestiones autorizadas por el Consejo de Administración de la empresa y otras cuestiones relacionadas con las leyes y reglamentos y las disposiciones pertinentes de la bolsa de Shenzhen;
El Comité informará al Consejo de Administración y formulará recomendaciones sobre las medidas o mejoras que considere necesarias.
Artículo 12 cuando una sociedad contrate o sustituya a una entidad de auditoría externa, el Consejo de Administración sólo podrá examinar las propuestas pertinentes una vez que el Comité haya formado un dictamen de examen y haya presentado una propuesta al Consejo de Administración.
Artículo 13 El Comité examinará los informes financieros y contables de la sociedad, formulará observaciones sobre la autenticidad, exactitud e integridad de los informes financieros y contables, prestará especial atención a los principales problemas contables y de auditoría de los informes financieros y contables de la sociedad, prestará especial atención a la posibilidad de fraude, fraude y inexactitudes importantes En relación con los informes financieros y contables y supervisará la rectificación de los problemas de los informes financieros y contables.
El Comité formulará recomendaciones al Consejo de Administración sobre la contratación o sustitución de una entidad de auditoría externa y examinará los gastos de auditoría y los contratos de empleo de la entidad de auditoría externa sin la influencia indebida de los principales accionistas, los controladores reales o los directores, supervisores y altos directivos de la empresa.
La Comisión instará a las instituciones de auditoría externa a que sean honestos y fieles, diligentes y responsables, a que cumplan estrictamente las normas comerciales y las normas de autorregulación de la industria, a que apliquen estrictamente el sistema de control interno, a que verifiquen y verifiquen los informes financieros y contables de las empresas, a que cumplan sus Obligaciones de prestar especial atención y a que emitan opiniones profesionales con prudencia.
Artículo 14 el Comité establecerá un sistema de presentación de informes de trabajo al Consejo de Administración, que incluirá, como mínimo:
Presentar análisis y opiniones de evaluación sobre el informe financiero de la empresa y el informe de auditoría emitido por la empresa contable;
Evaluar si la empresa respeta el principio de equidad en las transacciones con partes vinculadas y en el proceso de adquisición y venta de activos, y si perjudica los intereses de la empresa y los accionistas; Utilización de los fondos recaudados por la empresa (en su caso);
Presentar propuestas para contratar o despedir a una entidad de auditoría externa y evaluar la calidad del Servicio de la entidad de auditoría externa y el grado razonable de los gastos recibidos;
Estas normas o cualquier otra cuestión que requiera la presentación de informes por el Consejo de Administración.
Artículo 15 el Comité supervisará al Departamento de auditoría interna para que realice al menos una inspección semestral de las siguientes cuestiones, emita un informe de inspección y lo presente al Comité. En caso de que la inspección revele que la empresa ha violado las leyes, reglamentos o normas de funcionamiento, informará sin demora a la bolsa de Shenzhen e instará a la empresa a que revele:
La aplicación de acontecimientos importantes como el uso de los fondos recaudados por la empresa, la garantía, las transacciones con partes vinculadas, la inversión en valores y la negociación de derivados, la prestación de apoyo financiero, la compra o venta de activos, la inversión extranjera y la donación externa;
Ii) los grandes flujos de capital de la empresa y los flujos de capital con los directores, supervisores, altos directivos, accionistas controladores, controladores reales y sus partes vinculadas.
Sobre la base del informe de auditoría interna presentado por el Departamento de auditoría interna y de la información pertinente, el Comité emitirá un dictamen escrito de evaluación de la eficacia del control interno de la empresa e informará al Consejo de Administración.
Artículo 16 el Comité emitirá un informe anual de autoevaluación del control interno sobre el establecimiento y la aplicación de los sistemas de control interno relacionados con los informes financieros y los asuntos de divulgación de información sobre la base de los informes de evaluación y los materiales pertinentes emitidos por el Departamento de auditoría interna. El informe de autoevaluación del control interno incluirá, como mínimo, lo siguiente:
Declaración del Consejo de Administración sobre la autenticidad del informe de control interno;
Ii) Situación general de la evaluación del control interno;
Base, alcance, procedimiento y método de evaluación del control interno;
Iv) los defectos existentes en el control interno y su identificación;
Rectificación de los defectos de control interno del año anterior;
Vi) las medidas de rectificación previstas para los defectos de control interno del año en curso;
Conclusión sobre la eficacia del control interno.
Artículo 17 si el Comité considera que el control interno de la empresa adolece de defectos o riesgos importantes, el Consejo de Administración informará oportunamente a la bolsa de Shenzhen y los revelará.
En el anuncio público, la sociedad revelará los defectos o riesgos importantes existentes en el control interno, las consecuencias que se hayan producido o puedan producirse y las medidas adoptadas o previstas.
El Comité supervisará e instará a los departamentos responsables pertinentes a que establezcan medidas y plazos de rectificación, lleven a cabo un examen de seguimiento del control interno, supervisen la aplicación de las medidas de rectificación y revelen oportunamente la conclusión de la rectificación.
Artículo 18 los fondos para la labor del Comité se incluirán en el presupuesto de la empresa. La empresa sufragará los gastos en que incurra la Comisión en el ejercicio de sus funciones y competencias mediante la contratación de órganos consultivos y profesionales.
Los gastos razonables en que incurran los miembros del Comité para asistir a las reuniones del Comité serán sufragados por la empresa.
Artículo 19 el Presidente desempeñará las siguientes funciones y responsabilidades de conformidad con la ley:
Convocar y presidir las reuniones del Comité;
Ii) Examinar y aprobar el informe del Comité;
Iii) examinar la aplicación de las resoluciones y recomendaciones de la Comisión;
Informar al Consejo de Administración en nombre del Comité;
Otras funciones que desempeñará el Presidente.
En caso de que el Presidente no pueda desempeñar sus funciones por alguna razón, designará a un miembro para que ejerza sus funciones en su nombre. En caso de que el Presidente no desempeñe sus funciones ni designe a otros miembros para que Act úen en su nombre, cualquiera de los miembros podrá informar al Consejo de Administración de la sociedad sobre la situación pertinente y el Consejo de Administración de la sociedad designará a un miembro para que desempeñe las funciones del Presidente.
Artículo 20 en el desempeño de sus funciones, el Comité podrá adoptar las siguientes medidas en respuesta a los problemas detectados:
Una notificación oral o escrita en la que se solicite una corrección;
Exigir al Departamento funcional de la empresa que lleve a cabo la verificación;
Proponer al Consejo de Administración la destitución o destitución del personal directivo superior de la sociedad que infrinja gravemente las leyes, los reglamentos administrativos, los estatutos o perjudique los intereses de la sociedad.
Artículo 21 los miembros del Comité cumplirán las siguientes obligaciones:
Desempeñar fielmente sus funciones y salvaguardar los intereses de la sociedad de conformidad con las leyes, los reglamentos administrativos y los estatutos; Los secretos de la sociedad no se revelarán salvo de conformidad con la ley y con el consentimiento de la Junta General de accionistas y el Consejo de Administración; Ser responsable de la autenticidad y el cumplimiento del contenido del informe o documento presentado al Consejo de Administración.
Artículo 22 la sociedad revelará en su informe anual el desempeño anual de las funciones de la Comisión, incluida principalmente la convocación de las reuniones de la Comisión y los detalles del desempeño de sus funciones.
El Comité presentará al Consejo de Administración de la sociedad sus opiniones sobre las cuestiones comprendidas en el ámbito de sus funciones y, si el Consejo de Administración no las adopta, la sociedad revelará las cuestiones y expondrá plenamente las razones.
Capítulo IV reglamento interno
Artículo 23 el Comité estará integrado por el Presidente y los miembros. El Presidente es responsable de la labor general de la Comisión, que se rige por el principio de la adopción de decisiones científicas y democráticas, y las cuestiones y cuestiones importantes se deciden mediante un debate colectivo. Artículo 24 la Oficina del Consejo de Administración se encargará de la preparación previa de las reuniones del Comité, recopilará y proporcionará información sobre las reuniones del Comité y la presentará al Comité para su examen.
Artículo 25 el Comité establecerá un sistema de reuniones periódicas y temporales. Las reuniones del Comité se celebrarán sobre el terreno. Cuando sea necesario, la votación también podrá celebrarse por videoconferencia, teléfono, fax o correo electrónico, a condición de que los miembros puedan expresar plenamente sus opiniones. Las reuniones del Comité también pueden celebrarse in situ y de otro modo.
Artículo 26 las reuniones periódicas del Comité se celebrarán cuatro veces al a ño, respectivamente, antes de la finalización de los informes financieros del primer trimestre, el tercer trimestre, el tercer trimestre y el final del período, y su contenido principal será el examen de los informes trimestrales, provisionales y anuales de la empresa.
Artículo 27 las reuniones provisionales se celebrarán de manera irregular en función de las necesidades de trabajo. Podrá convocarse una reunión provisional en cualquiera de las siguientes circunstancias:
Cuando el personal directivo superior de la sociedad infrinja las leyes, reglamentos y estatutos y cause graves daños a los intereses de la sociedad;
Ii) Cuando el Comité considere necesario contratar a contadores públicos certificados, auditores profesionales y abogados para que formulen observaciones profesionales sobre cuestiones importantes;
Desempeñar las funciones previstas en el artículo 11 del presente reglamento;
Cuando sea necesario convocar el Consejo de Administración y deliberar sobre la propuesta;
Cuando el Presidente lo considere necesario;
Otras situaciones convocadas de conformidad con las leyes y reglamentos de supervisión de valores y los requisitos de las autoridades competentes.
Artículo 28 cuando el Comité convoque una reunión ordinaria, informará a los miembros del Comité con tres días de antelación de la hora, el lugar y las principales cuestiones que se debatan en relación con las propuestas por fax, correo urgente, correo certificado, correo electrónico o servicio a mano. En caso de emergencia, cuando sea necesario convocar una reunión provisional del Comité de auditoría lo antes posible, podrá eximirse del plazo de notificación.
Las reuniones del Comité sólo podrán celebrarse si están presentes más de dos tercios de los miembros, cada uno de los cuales tendrá un voto.
Artículo 29 los miembros del Comité asistirán a las reuniones según lo previsto y expresarán plenamente sus opiniones y actitudes sobre las cuestiones que deban examinarse o examinarse. Cuando no pueda asistir a la reunión por cualquier razón, podrá encomendar por escrito a otros miembros que ejerzan sus funciones y facultades en su nombre, y el poder notarial indicará el nombre del agente, los asuntos de la Agencia, la autoridad y el plazo de validez, y será firmado o sellado por el principal. Si un miembro no asiste a la reunión dos veces seguidas y no encomienda a nadie que ejerza sus funciones en su nombre, el Comité propondrá su sustitución al Consejo de Administración.
Artículo 30 en una sesión del Comité, se adoptará una resolución por votación o a mano alzada o por votación por comunicación. Todas las resoluciones deben ser aprobadas por la mayoría de los miembros.
Si se adopta el método de votación por correspondencia, se considerará que un miembro del Comité ha asistido a la reunión pertinente y ha convenido en el contenido de la resolución de la reunión si firma la resolución de la reunión.
Artículo 31 al convocar una reunión del Comité, podrá invitarse a otros directores, supervisores, altos directivos, personal pertinente de la empresa, as í como a las instituciones de auditoría externa de la empresa, consultores profesionales y asesores jurídicos a asistir a la reunión sin derecho a voto.
Artículo 32 las sesiones del Comité se celebrarán con actas claras. El acta incluye la fecha, el lugar, el convocante, el moderador, los participantes, el tema, el debate y el resultado de la votación (en el resultado de la votación se indicará el número de votos a favor, en contra o abstenciones). Los miembros presentes en la reunión firmarán el acta.
Artículo 33 la Oficina del Consejo de Administración conservará las actas y resoluciones de las reuniones del Comité como archivos de la empresa durante un período no inferior a diez a ños.
Artículo 34 los proyectos de ley y los resultados de la votación aprobados en las reuniones del Comité se presentarán por escrito al Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 35 todos los miembros presentes en la reunión y los participantes sin derecho a voto tendrán la obligación de mantener la confidencialidad de las cuestiones debatidas en la reunión y no revelarán la información pertinente sin autorización.
Capítulo V Disposiciones complementarias
Artículo 36 a menos que se especifique otra cosa, los términos utilizados en el presente reglamento tendrán el mismo significado que en los estatutos; Los términos “anteriores” a que se hace referencia en el presente reglamento incluyen este número.
Artículo 37 las cuestiones no mencionadas en el presente reglamento se regirán por las leyes, reglamentos y estatutos pertinentes del Estado. En caso de que estas normas entren en conflicto con las leyes y reglamentos promulgados por el Estado en una fecha posterior o con los Estatutos de la sociedad modificados por procedimientos legales, se aplicarán de conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y los Estatutos de la sociedad, y se modificarán oportunamente, y entrarán en vigor tras su examen y aprobación por el Consejo de Administración.
Artículo 38 el Consejo de Administración será responsable de la interpretación de las presentes Normas.
