Zhengzhouj&Thi-Techco.Ltd(300845)
Sistema de rendición de cuentas por errores graves en la divulgación de información de los informes anuales
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de seguir mejorando el nivel de funcionamiento normalizado de Zhengzhouj&Thi-Techco.Ltd(300845) (en lo sucesivo denominada “la empresa”), aumentar la rendición de cuentas de las personas responsables de la divulgación de información en los informes anuales, mejorar la calidad y transparencia de la divulgación de información en los informes anuales, Mejorar la autenticidad, exactitud, exhaustividad y puntualidad de la divulgación de información, promover la construcción del sistema de control interno de la empresa, de conformidad con la Ley de valores de la República Popular China y las medidas para la administración de la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa, Las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, las normas de cotización de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen, las directrices de autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen No. 2 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen y la circular sobre el requisito de establecer un Sistema de rendición de cuentas para la divulgación de información sobre errores graves en los informes anuales de las empresas que cotizan en bolsa, as í como las disposiciones pertinentes de los estatutos, teniendo en cuenta la situación real de las empresas, Formular este sistema.
Artículo 2 El presente sistema se aplicará al reconocimiento, la investigación y el tratamiento de las responsabilidades de las personas afectadas por el incumplimiento o el desempeño incorrecto de sus funciones, obligaciones u otras razones personales en la divulgación de información del informe anual de la sociedad que causen grandes pérdidas económicas o efectos sociales adversos a la sociedad, y se aplicará a los accionistas controladores y a los controladores reales, directores, supervisores y altos directivos de la sociedad. Los Jefes de Departamento de la empresa y otros funcionarios relacionados con la divulgación de información del informe anual. Artículo 3 el personal pertinente de la empresa aplicará estrictamente las normas contables para las empresas y las disposiciones pertinentes, cumplirá estrictamente el sistema de control interno de la empresa en relación con la presentación de informes financieros y velará por que los informes financieros reflejen verdadera y justamente la situación financiera, los resultados de las operaciones y el flujo de caja de la empresa. El personal pertinente de la empresa no interferirá ni impedirá que las instituciones de auditoría y los contadores públicos certificados pertinentes lleven a cabo la auditoría de los informes anuales de manera independiente y objetiva.
Artículo 4 los errores importantes en la divulgación de información de los informes anuales a que se refiere el presente sistema incluyen los errores contables importantes en los informes financieros anuales, los errores u omisiones importantes en la divulgación de información de otros informes anuales, las diferencias significativas en la previsión de los resultados o la presentación de informes sobre los resultados, etc. Entre ellas figuran las siguientes:
Los informes financieros anuales violan la Ley de contabilidad de la República Popular China, las normas de contabilidad para las empresas y las disposiciones conexas y contienen errores contables importantes;
La divulgación de información financiera en las notas a los estados financieros viola las normas contables para las empresas comerciales y las normas de interpretación pertinentes, as í como los requisitos pertinentes de los reguladores de valores sobre las normas de divulgación y presentación de informes financieros, y existen errores u omisiones importantes;
El contenido y el formato de la divulgación de información de otros informes anuales no se ajustan a las normas de publicación de la información de los informes anuales, las directrices de divulgación de información de las bolsas de valores y otras normas y reglamentos, los documentos normativos y los Estatutos de las empresas, el sistema de gestión de la divulgación de información de las empresas y otros sistemas de control interno, y existen errores u omisiones importantes;
Existe una diferencia significativa entre la previsión del desempeño y la divulgación real del desempeño en el informe anual y no puede proporcionar una explicación razonable; Los datos e indicadores financieros que figuran en el informe sobre la marcha de los trabajos difieren considerablemente de los datos e indicadores reales del informe periódico pertinente y no pueden proporcionar una explicación razonable;
Los casos en que la divulgación de información en otros informes anuales identificados por las autoridades reguladoras haya cometido errores importantes.
Artículo 5 si se produce un error grave en la divulgación de información del informe anual, la empresa investigará la responsabilidad de las personas responsables pertinentes. Al llevar a cabo la rendición de cuentas, se observarán los siguientes principios:
Principios de objetividad, imparcialidad y búsqueda de la verdad a partir de los hechos;
Ii) el principio de la rendición de cuentas y la investigación de los errores;
Iii) principio de equivalencia entre el poder y la responsabilidad, y principio de correspondencia entre la culpa y la responsabilidad;
El principio de combinar la rendición de cuentas con la mejora.
Capítulo II determinación y tratamiento de los principales errores contables en los informes financieros
Artículo 6 normas específicas para la determinación de errores contables importantes en los informes financieros:
El importe de los errores contables relacionados con activos y pasivos representa más del 5% del total de activos auditados en el último ejercicio contable y el importe absoluto supera los 5 millones de yuan;
El importe de los errores contables relativos a los activos netos representa más del 5% del total de los activos netos auditados en el último ejercicio contable y el importe absoluto supera los 5 millones de yuan;
El importe de los errores contables relacionados con los ingresos representa más del 5% del total de ingresos auditados en el último ejercicio contable y el importe absoluto supera los 5 millones de yuan;
El importe de los errores contables relacionados con los beneficios representa más del 5% del beneficio neto auditado del último ejercicio contable y el importe absoluto supera los 5 millones de yuan;
El importe de los errores contables afecta directamente a la naturaleza de las pérdidas y ganancias;
Si el informe financiero anual anterior ha sido corregido por la auditoría de la CPA, el importe de los errores contables representará más del 5% del beneficio neto auditado del último ejercicio contable y el importe absoluto superará los 5 millones de yuan; Salvo en el caso de los ajustes retroactivos de los informes financieros anuales anteriores resultantes de los ajustes de las políticas contables y de las diferencias aparentes en la comprensión de las disposiciones de las leyes y reglamentos contables pertinentes;
El Departamento de supervisión ordena a la empresa que corrija los errores de los informes financieros anuales anteriores.
Si los datos en el cálculo del índice anterior son negativos, se calculará su valor absoluto.
Artículo 7 cuando una sociedad corrija un informe financiero anual publicado en un a ño anterior, deberá contratar a una empresa contable calificada para realizar operaciones relacionadas con valores y futuros para que audite el informe financiero anual corregido. Artículo 8 la divulgación de información que corrija los errores de la información financiera en los informes periódicos publicados anteriormente se ajustará a las normas de las autoridades reguladoras de valores y las bolsas de valores, etc.
Artículo 9 cuando existan errores contables graves en los informes financieros, el Departamento de auditoría interna de la empresa recopilará y resumirá los datos pertinentes, investigará las causas de la responsabilidad, determinará la responsabilidad y formulará dictámenes sobre sanciones y medidas correctivas. El Departamento de auditoría interna elaborará materiales escritos en los que se detallarán el contenido de los errores contables, la naturaleza y las causas de los errores contables, la influencia de la corrección de los errores contables en la situación financiera y los resultados de las operaciones de la empresa, los indicadores financieros corregidos, la situación de la nueva auditoría de las empresas contables y las opiniones preliminares sobre la determinación de la responsabilidad por errores contables importantes. Posteriormente, se presentará al Comité de auditoría del Consejo de Administración para su examen y se copiará a la Junta de supervisores. El Consejo de Administración de la empresa adopta una resolución especial sobre la propuesta del Comité de auditoría.
Capítulo III determinación y tratamiento de errores importantes en la divulgación de información en otros informes anuales
Artículo 10 los criterios para determinar los errores importantes en la divulgación de información en otros informes anuales serán los siguientes:
Normas para determinar si hay errores u omisiones importantes en la divulgación de información financiera en las notas a los estados contables: 1. Divulgación de políticas contables importantes, cambios en las estimaciones contables o ajustes por errores contables;
2. Los errores materiales que cumplan las normas establecidas en los apartados i) a IV) del artículo 6;
3. Cualquier garantía que represente más del 1% de los activos netos auditados de la empresa en el último período, o cualquier otra garantía proporcionada a los accionistas, al controlador real o a sus afiliados, o cualquier otra cosa que represente más del 10% de los activos netos auditados de la empresa en el último período;
4. Otras cuestiones importantes que pueden influir en el juicio correcto de los usuarios del informe anual.
Criterios para la determinación de errores u omisiones importantes en la divulgación de información de otros informes anuales:
1. Litigios y arbitrajes importantes que representen más del 10% de los activos netos auditados de la empresa en el último período;
2. Cualquier garantía que represente más del 10% de los activos netos auditados de la empresa en el último período o cualquier garantía a los accionistas, al controlador real o a sus afiliados;
3. Contratos importantes o inversiones en el extranjero, adquisiciones y ventas de activos que representen más del 10% de los activos netos auditados de la empresa en el último período;
4. Otras cuestiones importantes que pueden influir en el juicio correcto de los usuarios del informe anual.
Artículo 11 los criterios para determinar las diferencias significativas en la previsión del desempeño serán los siguientes:
La Dirección de los cambios de rendimiento previstos en la previsión del rendimiento no es coherente con el rendimiento real revelado en el informe anual y no puede proporcionar una explicación razonable. Incluye las siguientes situaciones: pérdida prevista original, beneficio real; Originalmente se esperaba que la pérdida se convirtiera en ganancias, y la pérdida real continuó; Se esperaba que el beneficio neto aumentara en comparación con el mismo período del año anterior y que el beneficio neto real disminuyera en comparación con el mismo período del año anterior; Originalmente se esperaba que el beneficio neto disminuyera año tras año, el beneficio neto real aumentó año tras año.
Aunque la dirección de los cambios previstos en la previsión del desempeño es la misma que la del informe anual, el alcance de los cambios o la cuantía de las pérdidas y ganancias supera la estimación original en más del 20%.
Artículo 12 los criterios para determinar las diferencias significativas en el informe de rendimiento rápido son los siguientes: si la diferencia entre los datos financieros y los indicadores del informe de rendimiento rápido y los datos e indicadores reales del informe periódico pertinente es superior al 20%, y si no se puede proporcionar una explicación razonable, se considerará que el Informe de rendimiento rápido tiene diferencias significativas.
Artículo 13 si la divulgación de información en el informe anual contiene omisiones importantes o no se ajusta a los hechos, se publicará oportunamente un anuncio complementario y correctivo.
Artículo 14 en caso de que haya errores u omisiones importantes en la divulgación de información de otros informes anuales, o de que existan diferencias significativas en la notificación anticipada de los resultados o en la notificación de los resultados, el Departamento de auditoría interna de la empresa será responsable de reunir y resumir los datos pertinentes, investigar las causas de La responsabilidad y formar materiales escritos en los que se describan detalladamente la naturaleza y las causas de los errores pertinentes, las opiniones preliminares sobre la determinación de la responsabilidad, las opiniones sobre las sanciones propuestas y las medidas correctivas, etc., y presentarlos al Consejo de Administración de la empresa para su examen.
Capítulo IV Responsabilidad por errores graves en la divulgación de información del informe anual
Artículo 15 si se produce un error grave en la divulgación de información del informe anual, la sociedad investigará la responsabilidad de las personas responsables pertinentes. El Presidente, el Director General y el Secretario del Consejo de Administración asumirán la responsabilidad principal de la autenticidad, exactitud, exhaustividad, puntualidad y equidad de la divulgación de información del informe anual de la empresa, además de la responsabilidad de las personas directamente relacionadas que hayan cometido errores importantes en la divulgación de información del informe anual. El Presidente, el Director General, la persona encargada de las finanzas y la persona encargada de la organización contable asumirán la responsabilidad principal de la autenticidad, exactitud, exhaustividad, puntualidad y equidad de los informes financieros de la empresa.
Artículo 16 en caso de que el Departamento de supervisión adopte medidas de supervisión, como la denuncia pública y la crítica, debido a errores importantes en la divulgación de información del informe anual, el Departamento de auditoría interna de la empresa verificará oportunamente las razones, adoptará las medidas correctivas correspondientes y las presentará al Consejo de Administración para que investigue a las personas responsables.
Artículo 17 en cualquiera de las siguientes circunstancias, se impondrá una pena más grave o agravada.
Las circunstancias son malas, las consecuencias son graves, la influencia es grande y la causa del accidente es causada por la intención subjetiva individual de la persona responsable;
Perturbar o obstaculizar la investigación de las causas de los accidentes y su tratamiento, y atacar, vengarse o incriminar a los investigadores; Si, a sabiendas de los errores, no se corrige el tratamiento, lo que da lugar a un aumento de los resultados perjudiciales;
Se han producido muchos errores importantes en la divulgación de información del informe anual;
Otras circunstancias que, a juicio del Consejo de Administración, deberían tratarse con mayor severidad o agravación.
Artículo 18 antes de imponer sanciones a las personas responsables, se escucharán las opiniones de las personas responsables y se garantizará su derecho a hacer declaraciones y a defenderse. En cualquiera de las siguientes circunstancias, el tratamiento será ligero, mitigado o exento:
Prevenir eficazmente las consecuencias adversas;
Rectificar y recuperar activamente la totalidad o la mayor parte de las pérdidas;
Causado por factores no subjetivos, como accidentes o fuerza mayor;
Otras circunstancias que el Consejo de Administración considere atenuantes, atenuantes o exentas de tratamiento.
Artículo 19 las principales formas de investigación de la responsabilidad por errores graves en la divulgación de información del informe anual son las siguientes:
Emitir un aviso de crítica en la empresa;
Advertir, ordenar y revisar;
Traslado, suspensión, degradación o destitución del puesto de trabajo original;
Sanciones económicas;
Rescisión del contrato de trabajo.
Artículo 20 los resultados de la investigación de la responsabilidad por errores graves en la divulgación de información del informe anual podrán incluirse en los indicadores anuales de evaluación de la actuación profesional de la empresa para los departamentos y el personal pertinentes.
Capítulo V Disposiciones complementarias
Artículo 21 la responsabilidad por los errores graves en la divulgación de información en los informes trimestrales y semestrales se investigará con referencia a las disposiciones del presente sistema.
Artículo 22 el Consejo de Administración de la sociedad será responsable de la formulación, revisión e interpretación de este sistema.
Artículo 23 el presente sistema entrará en vigor en la fecha de su examen y aprobación por el Consejo de Administración.
Zhengzhouj&Thi-Techco.Ltd(300845)
16 de junio de 2022
