Opiniones de verificación sobre cuestiones relativas a la reventa de bonos convertibles de sociedades
Como patrocinador de la oferta pública inicial de acciones y de la cotización y emisión pública de bonos convertibles de sociedades, De conformidad con las disposiciones pertinentes, como las medidas para la administración de las empresas patrocinadoras de la emisión de valores y la cotización en bolsa, las directrices para la supervisión de las empresas que cotizan en bolsa no. 2 – requisitos reglamentarios para la gestión y utilización de los fondos recaudados por las empresas que cotizan en bolsa, las Normas para la cotización en bolsa de Shenzhen (revisadas en 2022), las directrices para la supervisión jurídica de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 1 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa de la Junta Principal, etc. Se llevó a cabo una verificación prudencial de las cuestiones relativas a la reventa de los bonos convertibles de sociedades (en lo sucesivo denominados “bonos convertibles de tapa dura”, Código de bonos: 127055). Los detalles de la verificación son los siguientes:
Emisión y cotización de bonos convertibles de tapa dura
Tras la aprobación de la respuesta de la Comisión Reguladora de valores de China sobre la aprobación de Shenzhen Strongteam Decoration Engineering Co.Ltd(002989) \ Después de deducir los gastos de emisión de 5.705221,23 Yuan (sin impuestos), el capital neto recaudado es de 5.712947,77 Yuan. El capital recaudado anteriormente ha sido verificado y confirmado por el informe de verificación de capital emitido por Ernst & Young huaming Certified Public Accountants (Special general Partnership) El 28 de febrero de 2022.
Los bonos convertibles de tapa dura se cotizaron en la bolsa de Shenzhen el 24 de marzo de 2022. La fecha de vencimiento de los bonos convertibles de tapa dura es del 22 de febrero de 2022 al 21 de febrero de 2028.
Cuestiones relativas a la reventa de bonos convertibles de tapa dura
Razones de la entrada en vigor de la cláusula de reventa
La empresa convocó la 23ª reunión del tercer Consejo de Administración y la 21ª reunión del tercer Consejo de supervisión el 18 de mayo de 2022, la junta general anual de accionistas el 30 de mayo de 2022 y la Junta de tenedores de bonos el 15 de junio de 2022 para examinar y aprobar la propuesta de modificación de algunos proyectos de inversión de fondos recaudados mediante bonos convertibles.
El contenido detallado de la propuesta se detalla en el sitio web de divulgación de información designado por la empresa el 20 de mayo de 2022. http://www.cn.info.com.cn. Anuncio sobre la modificación de algunos proyectos de inversión de fondos recaudados mediante bonos convertibles (número de anuncio: 2022 – 049).
De conformidad con las normas de cotización de las acciones de la bolsa de Shenzhen (revisada en 2022), si la Junta General de accionistas aprueba la modificación de los proyectos de inversión de capital recaudado, la sociedad cotizada concederá a los tenedores de bonos de sociedades convertibles el derecho a revender los bonos en un plazo de 20 días hábiles a partir de la aprobación de la Junta General de accionistas.
Al mismo tiempo, de acuerdo con el “folleto” de la empresa, “bonos convertibles de tapa dura” cláusulas adicionales de reventa efectivas. La fecha de cumplimiento de las condiciones de reventa es el 15 de junio de 2022.
Cláusulas adicionales de reventa
De acuerdo con el acuerdo del folleto de la empresa, el contenido específico de las cláusulas adicionales de reventa es el siguiente:
“Si se produce un cambio significativo en la ejecución de los proyectos de inversión de capital recaudado de los bonos convertibles emitidos por la empresa en comparación con los compromisos contraídos por la empresa en el folleto, y el cambio se determina por la Comisión Reguladora de valores de China como un cambio en el uso de los fondos recaudados, el tenedor de los bonos convertibles emitidos tendrá derecho a una sola venta. El tenedor de los bonos convertibles tendrá derecho a vender la totalidad o parte de los bonos convertibles que posea de conformidad con los bonos. El valor nominal de los bonos más el precio de los intereses devengados en el período en curso se revende a la empresa.
Después de que se cumplan las condiciones adicionales de reventa, el tenedor puede volver a vender en el período de declaración de reventa adicional después del anuncio de la empresa. Si la reventa no se lleva a cabo en el período de declaración de reventa adicional, el derecho de reventa se perderá automáticamente. ” Iii) precio de reventa
De acuerdo con el acuerdo del folleto de la empresa, la fórmula de cálculo de los intereses devengados en el período en curso es la siguiente:
IA = B × I × T / 365
De los cuales: Ia es el interés acumulado del período en curso; B es el valor nominal total de los bonos convertibles mantenidos por los tenedores de los bonos convertibles emitidos para su reventa; I es el tipo de interés nominal de los bonos convertibles; T es el número de días en que se devengan intereses, es decir, el número real de días naturales desde la fecha del pago anterior de intereses hasta la fecha de reventa del año en que se devengan intereses (sin contar el final).
De los cuales: i = 0,3% (“bonos convertibles de tapa dura” primer año de interés, es decir, 22 de febrero de 2022 a 21 de febrero de 2023, el tipo de interés nominal);
T = 120 días (22 de febrero de 2022 a 22 de junio de 2022, sin contar el final).
Cálculo disponible: IA = 100 × 0,3% × 120 / 365 = 0099 Yuan / hoja (impuestos incluidos).
De lo anterior se puede obtener: “bonos convertibles de tapa dura” el precio de reventa es de 100099 Yuan / hoja (incluyendo intereses e impuestos).
De conformidad con las disposiciones pertinentes de las leyes y reglamentos fiscales pertinentes, para los inversores individuales y los tenedores de bonos de los fondos de inversión de valores que posean “bonos convertibles de tapa dura”, el impuesto sobre la renta de los intereses se retendrá y pagará a un tipo impositivo del 20% por las instituciones de cobro y distribución, como las empresas de valores, y la empresa no retendrá ni pagará el impuesto sobre la renta, sino que obtendrá 100079 yuan por venta. Para los inversores extranjeros cualificados (QFII y rqiff) que poseen “bonos convertibles de tapa dura”, el impuesto sobre la renta está exento y la reventa real puede ser de 100099 Yuan / unidad; Para otros tenedores de bonos que posean bonos convertibles de tapa dura, la empresa no retendrá ni retendrá el impuesto sobre la renta sobre los intereses de los bonos convertibles en el período en curso, y la reventa real puede ser de 100099 Yuan / unidad. Iv) derechos de reventa
“Bonos convertibles de tapa dura” los tenedores de bonos convertibles de tapa dura pueden revender parte o la totalidad de las acciones no convertibles. Los tenedores de bonos convertibles de tapa dura tienen derecho a optar por la reventa, que no es obligatoria.
Procedimientos de reventa y modalidades de pago
Período de publicación de las cuestiones de reventa
De conformidad con las normas de cotización de las acciones de la bolsa de Shenzhen (revisada en 2022) y otras disposiciones pertinentes, y tras la aprobación de la Junta General de accionistas, la sociedad cotizada concederá a los tenedores de bonos de sociedades convertibles el derecho a revender los fondos recaudados en un plazo de 20 días hábiles a partir de la aprobación de la Junta General de accionistas. El anuncio de reventa pertinente se publicará al menos tres veces, de las cuales al menos una vez antes de la aplicación de la reventa y en un plazo de cinco días hábiles a partir del anuncio de la resolución de la Junta General de accionistas, al menos una vez durante el período de aplicación de la reventa, y el tiempo restante de publicación del anuncio de reventa se determinará según sea necesario. La empresa se publicará en China Securities News, Shanghai Securities News, Securities Times, Securities Daily y Juchao Information Network. http://www.cn.info.com.cn. Divulgación del anuncio de reventa.
Ii) período de declaración de las cuestiones de reventa
Los tenedores de bonos que ejerzan el derecho de recompra presentarán una declaración de recompra a través del sistema de negociación de la bolsa de Shenzhen durante el período de declaración de recompra comprendido entre el 22 de junio de 2022 y el 28 de junio de 2022, y la Declaración de recompra podrá retirarse el día de la Declaración de recompra. Una vez confirmada la Declaración de reventa, no puede ser revocada. Si la Declaración no tiene éxito en la fecha de la Declaración, la declaración puede continuar al día siguiente (dentro del período de declaración). Si los bonos convertibles declarados para la reventa se congelan o retienen judicialmente antes de la fecha de la cuenta, la Declaración de reventa del tenedor de bonos será inválida. El tenedor de bonos que no presente una declaración de reventa durante el período de declaración de reventa se considerará una renuncia incondicional a este derecho de reventa.
Iii) condiciones de pago
La empresa venderá “bonos convertibles de tapa dura” de acuerdo con el precio de reventa antes mencionado, y confiará a la sucursal de Shenzhen de China Securities Registration and Clearing Co., Ltd. La liquidación y entrega a través de su sistema de liquidación de fondos. De conformidad con las normas comerciales pertinentes de la sucursal de Shenzhen de China Securities Registration and Clearing Corporation, la fecha de recepción de los fondos de la empresa es el 1 de julio de 2022, la fecha de transferencia de los fondos de reventa es el 4 de julio de 2022 y la fecha de recepción de los fondos de reventa de los inversores es el 5 de julio de 2022. Después de la expiración de la reventa, la empresa anunciará los resultados de la reventa y el impacto de la reventa en la empresa.
Transacciones durante la reventa
“Bonos convertibles de tapa dura” en el período de reventa seguirá negociando, en el mismo día de negociación, si el titular de “bonos convertibles de tapa dura” emitió dos o más solicitudes de cotización, tales como transacciones, custodia de transferencia, conversión de acciones, reventa, etc., las solicitudes se procesarán en el siguiente Orden: transacciones, reventa, conversión de acciones, custodia de transferencia.
Opiniones de verificación de la institución patrocinadora
Verificado, El organismo patrocinador considera que la reventa de “bonos convertibles de tapa dura” se ajusta a las medidas de gestión de las empresas patrocinadoras de la emisión de valores, las directrices para la supervisión de las empresas que cotizan en bolsa no. 2 – requisitos reglamentarios para la gestión y el uso de los fondos recaudados por las empresas que cotizan en bolsa, las normas para la cotización en bolsa de Shenzhen (revisadas en 2022), las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 1 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa de la Junta principal. Y otras leyes y reglamentos pertinentes, as í como las disposiciones pertinentes del folleto. Al mismo tiempo, algunas cuestiones relativas a los proyectos de inversión de capital recaudado mediante bonos convertibles han sido examinadas y aprobadas en la 23ª reunión del tercer Consejo de Administración, la 21ª reunión del tercer Consejo de supervisión, la Junta General de accionistas de 2021 y la Junta de tenedores de bonos. En resumen, la Agencia patrocinadora está de acuerdo con las cuestiones relativas a la reventa de bonos convertibles de tapa dura.
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Representante patrocinador:
Huang ci Yang Bin
