Shennan Norinco International Cooperation Ltd(000065) 6 Co., Ltd.
Sistema de gestión de la lucha contra el fraude
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 El presente sistema se formula de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, las normas básicas para el control interno de las empresas, los Estatutos de las empresas y las leyes y reglamentos pertinentes del Estado, a fin de fortalecer la gobernanza y el control interno de la sociedad de responsabilidad limitada de shennan (En lo sucesivo denominada “la sociedad”), prevenir y controlar el fraude, regular las actividades de lucha contra el fraude y salvaguardar los derechos e intereses legítimos de la sociedad y los accionistas, y teniendo en cuenta la situación real de la sociedad.
Artículo 2 El objetivo de la labor de lucha contra el fraude de la empresa es normalizar el comportamiento profesional de todos los empleados de la empresa, en particular los directores, supervisores, altos directivos y empleados en puestos clave, establecer un estilo de trabajo limpio, diligente y dedicado, cumplir las leyes y reglamentos pertinentes, la ética profesional y el sistema de gestión interna de la empresa, y prevenir actos que perjudiquen los intereses de la empresa y los accionistas.
Artículo 3 la labor de lucha contra el fraude de la empresa se atendrá a los principios básicos de “castigar y prevenir simultáneamente, hacer hincapié en la prevención” y “informar y proteger, investigar y evadir”.
Artículo 4 el presente sistema se aplicará a las sociedades y a las filiales incluidas en los estados consolidados.
Capítulo II determinación del fraude y énfasis del trabajo
Artículo 5 el fraude se refiere a los actos en que el personal interno y externo de la empresa utiliza medios ilegales, como el engaño, para obtener beneficios personales ilegítimos y perjudicar los intereses económicos legítimos de la empresa; O buscar beneficios económicos indebidos de la empresa, y al mismo tiempo puede traer beneficios indebidos a las personas o a otros.
Artículo 6 el fraude que perjudique los intereses económicos legítimos de la sociedad se refiere a los actos ilícitos cometidos por el personal interno de la sociedad con el fin de obtener sus propios intereses o los de otras personas y que causen daños a los derechos e intereses legítimos de la sociedad o de los accionistas mediante el uso de medios ilegales o ilegales, como el engaño.
Esas prácticas fraudulentas se cometen en cualquiera de las siguientes circunstancias:
Aceptar sobornos o sobornos;
Transferir a otras personas las transacciones que puedan hacer que la empresa obtenga beneficios en circunstancias normales;
Utilizar ilegalmente los activos de la empresa, malversar, malversar o robar los activos de la empresa;
Expresar falsamente o omitir intencionalmente, informar falsamente de las transacciones u otros asuntos, hacer que la empresa pague o asuma deudas por transacciones o asuntos falsos;
Ocultar o tergiversar intencionalmente las transacciones y hacer que la divulgación de información contenga registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes;
Dar instrucciones a otras personas o a sí mismos para que falsifiquen o alteren registros o comprobantes contables y presenten informes financieros falsos; Utilizar las lagunas y deficiencias existentes en la tecnología del comercio electrónico para perjudicar los intereses de la empresa;
Revelar los secretos comerciales o técnicos de la empresa;
Llevar a cabo actividades lucrativas en nombre de la empresa sin autorización;
Otras prácticas fraudulentas que perjudiquen los intereses económicos de la empresa.
Artículo 7 el fraude en la búsqueda de beneficios económicos indebidos de la empresa se refiere a las acciones ilegales de los miembros del personal interno de la empresa que, con el fin de obtener beneficios económicos indebidos de la empresa, adoptan medios ilegales, como el engaño, para perjudicar los intereses del Estado, las personas o los accionistas.
Las personas que cometan uno de los siguientes actos son culpables de esos actos fraudulentos:
Gastos con fines inadecuados;
La venta de bienes inexistentes o falsos;
Tergiversar deliberadamente las transacciones y registrar las transacciones falsas, de manera que los usuarios de los estados financieros malinterpreten y adopten decisiones inadecuadas de inversión y financiación;
Realizar actividades económicas ilegales o ilegales;
Evasión fiscal y evasión fiscal ilegal;
Ocultar o suprimir información importante que deba revelarse al público;
Otras prácticas fraudulentas que buscan beneficios económicos indebidos de la Organización.
Artículo 8 puntos clave de la labor de lucha contra el fraude de la empresa:
Malversación o apropiación indebida de los activos de la sociedad sin autorización o por otros medios ilícitos para obtener beneficios indebidos;
Registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes en los informes financieros y contables y la divulgación de información, etc.;
Abuso de poder por parte de directores, supervisores y altos directivos;
La colusión y el fraude de las instituciones o personas pertinentes.
Capítulo III instituciones y responsabilidades
Artículo 9 el sistema de organización de la lucha contra el fraude de la empresa incluye el Consejo de Administración, el Comité de auditoría, la dirección, el Centro de auditoría y auditoría y todo el personal.
Artículo 10 responsabilidades de las organizaciones de la empresa en la lucha contra el fraude
Responsabilidades del Consejo de Administración de la empresa en la lucha contra el fraude:
1. Promover una cultura empresarial honesta y honesta, crear un entorno empresarial para la lucha contra el fraude e instar a la administración a que lo aplique;
2. Supervisar e instar a la administración a que establezca un sistema de control interno, aplique medidas de control para reducir las oportunidades de fraude y asuma la responsabilidad última de la mejora y eficacia del sistema de control interno;
3. Examinar y aprobar las normas de gestión de la lucha contra el fraude de la empresa.
Responsabilidades del Comité de auditoría de la empresa en la lucha contra el fraude:
1. Ser responsable de dirigir la lucha contra el fraude de la empresa;
2. Supervisión continua de la lucha contra el fraude.
Responsabilidades de la dirección de la empresa en la lucha contra el fraude:
1. Establecer y perfeccionar el sistema de control interno;
2. Hacer frente al fraude en el ámbito de sus responsabilidades;
3. Adoptar medidas correctivas eficaces contra el fraude.
El Centro de auditoría y auditoría de la empresa es el órgano permanente de lucha contra el fraude de la empresa y se encarga de la lucha contra el fraude en el ámbito de la empresa y sus filiales, en particular:
1. Ser responsable de la formulación y revisión de las normas de gestión de la lucha contra el fraude;
2. Aceptar y registrar la denuncia de fraude;
3. Organizar la investigación de casos de fraude;
4. Emitir dictámenes e informar a la dirección de la empresa, al Comité de auditoría y al Consejo de Administración;
5. Organizar la evaluación anual del riesgo de fraude;
6. Llevar a cabo campañas de prevención del fraude.
Responsabilidades de todo el personal de la empresa en la lucha contra el fraude:
1. Respetar la disciplina y la ley;
2. If any Fraud is found, it should be reported to the company through the appropriate Channel;
3. Cooperar en la investigación de casos de fraude.
Capítulo IV prevención y control del fraude
Artículo 11 la empresa, mediante el fortalecimiento de la construcción de la cultura empresarial, el fortalecimiento de la formación de la ética profesional de los empleados, orientará a los empleados a establecer valores correctos, perspectivas de honor y deshonra y ética profesional de integridad e integridad, y creará un entorno cultural empresarial para la lucha contra el fraude, que incluirá:
Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa tomarán la iniciativa en la adopción de medidas prácticas para cumplir los diversos sistemas de la empresa, adherirse a la integridad y la integridad de la ética profesional y dar ejemplo;
El Centro de auditoría y auditoría difundirá el sistema, los procedimientos y las medidas pertinentes de lucha contra el fraude de la empresa en diversas formas (mediante la publicación de normas y reglamentos, la publicidad o la creación de redes, etc.) y dará prioridad a los métodos de presentación de denuncias y a las medidas de protección de la Presentación de informes;
El Departamento de recursos humanos capacitará a los nuevos empleados en la lucha contra el fraude, explicará al personal el establecimiento y la aplicación del mecanismo de lucha contra el fraude de la empresa, organizará al personal para que estudie el sistema de gestión de la lucha contra el fraude de la empresa y lleve a cabo la educación sobre leyes, reglamentos y buena fe;
Los Jefes de los departamentos y dependencias competentes alentarán a los empleados a respetar la disciplina y la ley y a respetar la ética de la buena fe en su trabajo diario y en sus relaciones, a fin de ayudar a los empleados a hacer frente correctamente a los conflictos de intereses en el trabajo y a resistir la tentación de intereses ilegítimos; Informar a las partes interesadas, incluidas las partes externas (proveedores, clientes, reguladores, accionistas, etc.) que tengan relaciones directas o indirectas con la empresa, en la forma apropiada, de la información que la empresa promueva el cumplimiento de la ley y la integridad moral;
Los comportamientos inmorales y los comportamientos deshonestos pueden ser reportados a través de canales de denuncia, y la empresa debe formular y aplicar políticas educativas y punitivas efectivas.
Otras formas de crear un entorno cultural favorable para las empresas de lucha contra el fraude.
Artículo 12 Evaluación del riesgo de fraude y establecimiento de controles internos específicos para reducir las oportunidades de fraude, principalmente mediante:
Sistema de declaración de conflictos de intereses. La empresa establece un sistema de declaración de conflictos de intereses para que los empleados puedan hacer frente a los conflictos de intereses en el trabajo y evitar la adquisición de intereses ilegítimos.
Sistema de denuncia e investigación. La empresa establecerá medidas de gestión para la denuncia de fraude a fin de detectar oportunamente las prácticas fraudulentas;
Sistema de sanciones. El fraude se castiga una vez verificado.
Artículo 13 la empresa llevará a cabo una investigación de antecedentes sobre las personas que vayan a ser contratadas o ascendidas a puestos clave u otros puestos importantes, como los antecedentes educativos, la experiencia laboral, los registros de crédito personal, los registros de sanciones administrativas, los registros penales y las circunstancias litigiosas, etc. durante la investigación de antecedentes Se llevarán registros escritos oficiales y se conservarán en los archivos.
Artículo 14 la supervisión continua del fraude por parte de la dirección de la empresa se integrará en las actividades cotidianas de control, incluidas las actividades cotidianas de gestión y supervisión.
Capítulo V procedimientos de denuncia e investigación de casos de fraude
Artículo 15 los empleados de la empresa y todas las partes sociales que tengan relaciones económicas directas o indirectas con la empresa podrán presentar una denuncia de fraude al Centro de auditoría de la empresa mediante teléfono, correo electrónico, carta, entrevista, etc. En el informe se indicará el curso básico de las cosas y se aclarará el nombre del objeto denunciado, la unidad o el Departamento en que se encuentre la información básica.
Los canales de denuncia son los siguientes:
Correo electrónico: [email protected].
Artículo 16 la empresa alentará la presentación de informes sobre nombres reales, y el personal de lucha contra el fraude tendrá la obligación de mantener confidencial la información personal del informante sobre nombres reales. Los funcionarios de lucha contra el fraude serán leales a sus deberes, diligentes y honestos, mantendrán secretos y se retirarán si el caso que se tramite tiene algún interés en ellos o en sus familiares cercanos. Al aceptar e investigar los casos denunciados, el personal de lucha contra el fraude cumplirá las siguientes disposiciones:
Está estrictamente prohibido revelar el nombre, el Departamento y la dirección del informante;
No presentar al Departamento investigado ni a la persona investigada ningún material relacionado con la información personal del informante, como una carta de denuncia;
La publicidad y la recompensa, según proceda, a las personas que hayan prestado servicios meritorios en la presentación de informes no revelarán el nombre y el Departamento del informante, ni lo harán, expresa o implícitamente, a menos que el informante esté de acuerdo.
Artículo 17 el Centro de auditoría y auditoría será responsable de la aceptación y el registro de las denuncias de fraude:
El Centro de auditoría y auditoría se encargará de la configuración y recepción de las llamadas telefónicas de denuncia de irregularidades. Para facilitar la verificación, el personal que reciba las llamadas registrará por escrito el contenido pertinente de la denuncia y lo presentará al Jefe del Centro de auditoría para su examen. El contenido del registro escrito incluirá, entre otras cosas, la fecha del informe, el contenido específico del informe, el nombre del receptor, etc. La empresa establecerá un buzón de correo electrónico especial para la presentación de informes, que será responsabilidad del Centro de auditoría y auditoría, inspeccionará en principio una vez a la semana y conservará las cartas que denuncien información sobre el fraude, y al menos dos personas participarán simultáneamente en cada inspección, registro y mantenimiento.
Artículo 18 una vez recibida y registrada la denuncia, el Centro de auditoría y auditoría decidirá si procede o no a realizar una investigación de conformidad con los siguientes procedimientos:
El Centro de auditoría llevará a cabo una evaluación preliminar de los informes relativos al personal ordinario y al personal directivo medio (incluida la dirección de las filiales) e informará al Director General en un plazo de tres días laborables, y el Director General decidirá si procede o no a la investigación.
El Centro de auditoría y auditoría informará al Consejo de Administración en un plazo de tres días laborables a partir de la recepción de los informes relativos a los altos directivos de la empresa, y el Consejo de Administración decidirá si procede o no a la investigación.
El Centro de auditoría y auditoría tiene la responsabilidad de informar a los accionistas sobre los informes relativos a los miembros del Consejo de Administración y del Consejo de supervisión.
Artículo 19 la sociedad establecerá un grupo de investigación para investigar las prácticas fraudulentas; Cuando sea necesario, podrán contratarse organismos profesionales externos o departamentos funcionales para prestar asistencia en la investigación.
Artículo 20 métodos de investigación y competencias en materia de lucha contra el fraude:
El personal de lucha contra el fraude tiene derecho a inspeccionar in situ los planes, presupuestos, cuentas definitivas, acuerdos contractuales, comprobantes contables, libros de contabilidad, estados contables, materiales de ingeniería, actas de reuniones, documentos, facturas y otros documentos e información electrónica de las unidades y departamentos inspeccionados, as í como los sellos, certificados y activos inspeccionados;
El personal de lucha contra el fraude tiene derecho a solicitar a las unidades y personas pertinentes que presenten pruebas documentales sobre cuestiones pertinentes y a fotocopiar o tomar fotografías de los documentos, materiales y objetos pertinentes para obtener pruebas;
El personal de lucha contra el fraude tendrá derecho a adoptar medidas para exigir responsabilidades a las personas interesadas y detener la aparición de nuevos actos que perjudiquen a la empresa si obstaculizan la labor de Inspección, se niegan a proporcionar información o están perjudicando gravemente los intereses de la empresa, violando las leyes y reglamentos financieros o cometiendo actos de despilfarro grave;
El personal de lucha contra el fraude tiene derecho a pedir a los departamentos y al personal pertinentes que expliquen y expliquen las cuestiones relacionadas con la investigación;
Al investigar los casos de fraude, podrán adoptarse las siguientes medidas en función de las circunstancias y necesidades reales:
1. Verificar o detener temporalmente documentos, información, cuentas financieras y otros materiales pertinentes que puedan demostrar fraude;
2. Ordenar a las unidades y personas sospechosas que no vendan ni transfieran bienes relacionados con el caso durante el período de investigación;
3. Recomienda que se suspenda el desempeño de las funciones de las personas que cometan irregularidades graves.
Artículo 21 cuando se presente un informe con nombre real, independientemente de que se haya presentado o no un informe de investigación, el Centro de auditoría y auditoría informará al informante de los resultados y explicará las razones en un plazo de 10 días laborables; En caso de que se inicie una investigación, el Centro de auditoría y auditoría informará de los resultados de la investigación en un plazo de tres meses. Si los elementos denunciados son verificados y verificados para recuperar la pérdida de la empresa, el informante puede ser recompensado según proceda.
Capítulo VI tratamiento, denuncia y reparación del fraude
Artículo 22 una vez concluida la investigación de un caso de fraude, el equipo de Investigación presentará oportunamente los resultados de la investigación y las opiniones sobre el tratamiento a los departamentos pertinentes. Si se aplica el “grado de rendición de cuentas interna”, se introducirán los procedimientos internos de rendición de cuentas de los directores, supervisores, directores generales y altos directivos.
Artículo 23 en caso de fraude, el Centro de auditoría y Auditoría presentará sus opiniones sobre el tratamiento o la investigación de la responsabilidad al Consejo de Administración para su aprobación. En caso de que se causen pérdidas económicas a la empresa, la persona responsable pagará una indemnización. El Consejo de Administración decidirá las opiniones sobre la tramitación de los casos de fraude grave o sobre la investigación de la responsabilidad.
Artículo 24 la responsabilidad por fraude se investigará, incluida la responsabilidad de los dirigentes y la responsabilidad directa.
La responsabilidad del liderazgo se refiere a la gestión que tiene la autoridad correspondiente del liderazgo.
