Shenzhen Hifuture Information Technology Co.Ltd(002168)
Reglamento de trabajo del Comité de auditoría de la Junta
(revisado en junio de 2022)
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 a fin de fortalecer la función de adopción de decisiones del Consejo de Administración de Shenzhen Hifuture Information Technology Co.Ltd(002168) (en adelante, “la empresa”), realizar auditorías previas y profesionales, garantizar la supervisión efectiva del Consejo de Administración a los administradores y mejorar la estructura de gobernanza empresarial, de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes, como el derecho de sociedades de la República Popular China, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 1 – funcionamiento normalizado de las principales empresas que cotizan en bolsa, etc. En los documentos normativos y en las disposiciones pertinentes de los Estatutos de la sociedad, la sociedad establecerá un Comité de auditoría del Consejo de Administración y establecerá las presentes Normas de trabajo.
Artículo 2 El Comité de auditoría del Consejo de Administración será una máquina de trabajo especial establecida por el Consejo de Administración de conformidad con la resolución de la Junta General de accionistas.
Responsable de la comunicación, supervisión y verificación de la auditoría interna y externa.
Capítulo II Composición del personal
Artículo 3 El Comité de auditoría estará integrado por tres directores, de los cuales al menos dos serán independientes y al menos uno de sus miembros será un contable profesional.
Artículo 4 los miembros del Comité de auditoría serán nombrados por el Presidente, más de la mitad de los directores independientes o más de un tercio de todos los directores y elegidos por el Consejo de Administración.
Artículo 5 El Comité de auditoría tendrá un Presidente (convocante), que será nombrado por un director independiente y será responsable de presidir la labor del Comité; El Presidente será elegido en el seno de los miembros y presentado al Consejo de Administración para su aprobación. El Presidente será un profesional contable.
Artículo 6 el mandato del Comité de auditoría será el mismo que el del mismo Consejo de Administración, y los miembros podrán ser reelegidos al expirar su mandato. En caso de que un miembro deje de ocupar el cargo de Director de la sociedad por dimisión u otras razones durante ese período, la calificación del miembro se perderá automáticamente cuando deje de ocupar el cargo de Director de la sociedad y el Consejo de Administración completará el número de miembros de conformidad con los artículos 3 a 5 supra. Artículo 7 El Comité de auditoría podrá establecer un Departamento de auditoría interna como oficina diaria, que será responsable ante el Comité de auditoría, informará al Comité de auditoría, se encargará del enlace diario de trabajo y de la Organización de reuniones, etc.
Capítulo III responsabilidades y competencias
Artículo 8 funciones y competencias principales del Comité de auditoría:
Supervisar y evaluar la labor de las instituciones de auditoría externa;
Supervisar y evaluar la labor de auditoría interna;
Examinar los informes financieros de la empresa y formular observaciones al respecto;
Supervisar y evaluar el control interno de la empresa;
Coordinar la comunicación entre la administración, el Departamento de auditoría interna y los departamentos pertinentes y las instituciones de auditoría externa;
Otras cuestiones autorizadas por el Consejo de Administración de la empresa y otras cuestiones relacionadas con las leyes y reglamentos y las disposiciones pertinentes de la bolsa de Shenzhen.
La Junta de Auditores informará al Consejo de Administración y formulará recomendaciones sobre las medidas o mejoras que considere necesarias.
Artículo 9 al supervisar y evaluar la labor del Departamento de auditoría interna, el Comité de auditoría desempeñará las siguientes funciones principales:
Orientar y supervisar el establecimiento y la aplicación del sistema de auditoría interna;
Revisar el plan de trabajo anual de auditoría interna de la empresa;
Supervisar la aplicación del plan de auditoría interna de la empresa;
Orientar el funcionamiento eficaz del Departamento de auditoría interna. El Departamento de auditoría interna de la empresa informará al Comité de auditoría, y los informes de auditoría presentados por el Departamento de auditoría interna a la dirección, el plan de rectificación y la situación de rectificación de los problemas de auditoría se presentarán al Comité de auditoría al mismo tiempo.
Informar al Consejo de Administración sobre el progreso, la calidad y los principales problemas detectados en la auditoría interna;
Coordinar las relaciones entre los departamentos de auditoría interna y las empresas contables, las instituciones nacionales de auditoría y otras entidades de auditoría externa.
Artículo 10 el Comité de auditoría supervisará al Departamento de auditoría interna para que realice al menos una inspección semestral de las siguientes cuestiones, emita un informe de inspección y lo presente al Comité de auditoría. En caso de que la inspección revele que la empresa ha violado las leyes, reglamentos o normas de funcionamiento, informará sin demora a la bolsa de Shenzhen:
La aplicación de acontecimientos importantes como el uso de los fondos recaudados por la empresa, la garantía, las transacciones con partes vinculadas, la inversión en valores y las transacciones de derivados, la prestación de apoyo financiero, la compra o venta de activos y la inversión extranjera;
Ii) los grandes flujos de capital de la empresa y los flujos de capital con los directores, supervisores, altos directivos, accionistas controladores, controladores reales y sus partes vinculadas.
El Comité de auditoría emitirá una opinión escrita sobre la evaluación de la eficacia del control interno de la empresa sobre la base del informe de auditoría interna presentado por el Departamento de auditoría interna y la información pertinente, e informará al Consejo de Administración. Si el Consejo de Administración o el Comité de auditoría consideran que el control interno de la empresa adolece de defectos o riesgos importantes, o si el patrocinador, el asesor financiero independiente o la empresa contable señalan que la eficacia del control interno de la empresa adolece de defectos importantes, el Consejo de Administración informará oportunamente a la bolsa de Shenzhen y los revelará. En el anuncio público, la sociedad revelará los defectos o riesgos importantes existentes en el control interno, las consecuencias que se hayan producido o puedan producirse y las medidas adoptadas o previstas.
Artículo 11 El Comité de auditoría será responsable ante el Consejo de Administración y sus propuestas se presentarán al Consejo de Administración para su examen y decisión. El Comité de auditoría cooperará con las actividades de auditoría de los supervisores de la Junta de supervisores.
Capítulo IV Procedimiento de adopción de decisiones
Artículo 12 el Departamento de auditoría interna se encargará de los preparativos previos a la adopción de decisiones por el Comité de auditoría y de proporcionar a la empresa información escrita pertinente:
Informes financieros pertinentes de la empresa;
Informes de trabajo de las instituciones de auditoría interna y externa;
Contratos de auditoría externa e informes de trabajo conexos;
Iv) Divulgación de información por la empresa;
Informe de auditoría de las principales transacciones conexas de la empresa;
Otras cuestiones pertinentes.
Artículo 13 en la reunión del Comité de auditoría se formularán observaciones sobre los informes presentados por el Departamento de auditoría interna y se presentarán al Consejo de Administración las resoluciones escritas pertinentes para su examen:
Evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa, contratación y sustitución de las instituciones de auditoría externa;
Ii) Si el sistema de auditoría interna de la empresa se ha aplicado efectivamente y si los informes financieros de la empresa son completos y verdaderos;
Iii) Si la información, como los informes financieros divulgados por la empresa, es objetiva y verdadera, y si las transacciones importantes con partes vinculadas de la empresa se ajustan a las leyes y reglamentos pertinentes;
Evaluación del trabajo del Departamento Financiero y del Departamento de auditoría interna de la empresa, incluida su persona responsable;
Otras cuestiones pertinentes.
Capítulo V Reglamento interno
Artículo 14 la reunión del Comité de auditoría se notificará a todos los miembros tres días antes de la celebración de la reunión y, con el acuerdo unánime de todos los miembros, podrá eximirse del plazo de notificación mencionado. En caso de emergencia, la reunión provisional podrá convocarse en cualquier momento por teléfono, fax, correo electrónico y otros medios de comunicación conservados en la empresa. La reunión será presidida por el Presidente, que podrá confiar la Presidencia a otro miembro (director independiente) Si no puede asistir.
Artículo 15 las reuniones del Comité de auditoría sólo podrán celebrarse con la asistencia de más de dos tercios de sus miembros; Cada miembro tendrá un voto; Las resoluciones adoptadas por la Conferencia deben ser aprobadas por la mayoría de los miembros.
Artículo 16 las reuniones del Comité de auditoría, a condición de que se garantice la plena expresión de las opiniones de todos los miembros del Comité, podrán adoptar la forma de entrega a mano, videoconferencia, teleconferencia, correo electrónico, entrega especial, fax o equipo de comunicación que permita a todos los miembros del Comité comunicarse y adoptar una decisión al respecto, y serán firmadas por los miembros participantes.
Artículo 17 los miembros del Departamento de auditoría interna podrán asistir a las reuniones del Comité de auditoría sin derecho a voto y, de ser necesario, podrán invitar a los directores, supervisores y otros altos directivos de la empresa a asistir a las reuniones sin derecho a voto.
Artículo 18 el Comité de auditoría podrá, en caso necesario, contratar a un intermediario para que preste asesoramiento profesional en la adopción de decisiones, a expensas de la empresa.
Artículo 19 los procedimientos de convocatoria, los métodos de votación y las propuestas aprobadas en la reunión del Comité de auditoría se ajustarán a las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, los estatutos y las presentes Normas de trabajo.
Artículo 20 las actas de las reuniones del Comité de auditoría se llevarán a cabo y los miembros presentes firmarán las actas; El Secretario del Consejo de Administración conservará el acta de la reunión.
Artículo 21 las propuestas y los resultados de la votación aprobados en la reunión del Comité de auditoría se presentarán por escrito al Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 22 todos los miembros presentes en la reunión tendrán la obligación de mantener la confidencialidad de las cuestiones debatidas en la reunión y no revelarán la información pertinente sin autorización.
Capítulo VI Disposiciones complementarias
Artículo 23 el Consejo de Administración de la sociedad será responsable de la interpretación y revisión de las presentes Normas de trabajo.
Artículo 24 las cuestiones no reguladas por las presentes Normas de trabajo se regirán por las leyes, reglamentos y estatutos pertinentes del Estado. En caso de conflicto entre las presentes Normas de trabajo y las leyes y reglamentos promulgados por el Estado en el futuro o los Estatutos de la sociedad modificados por procedimientos legales, se aplicarán las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y los Estatutos de la sociedad. Artículo 25 el presente reglamento entrará en vigor a partir de la fecha de aprobación de la resolución del Consejo de Administración y se modificará en consecuencia.
Shenzhen Hifuture Information Technology Co.Ltd(002168) Board June 2002
