Código de valores: Hunan Baili Engineering Sci & Tech Co.Ltd(603959) valores abreviados: Hunan Baili Engineering Sci & Tech Co.Ltd(603959) número de anuncio: 2022 – 027
Carta de Trabajo sobre la supervisión de la divulgación de información del informe anual 2021
Anuncio de respuesta
El Consejo de Administración y todos los directores de la empresa se asegurarán de que el contenido del presente anuncio no contenga registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán la responsabilidad individual y solidaria de la autenticidad, exactitud e integridad de su contenido. Consejos importantes:
I. Hunan Baili Engineering Sci & Tech Co.Ltd(603959) (en adelante, “la empresa” o ” Hunan Baili Engineering Sci & Tech Co.Ltd(603959) ) invierte en Shanxi Lubao Xinghai New Materials Co., Ltd. (en adelante,” Lubao Xinghai “) a través del canje de deuda por acciones en el período anterior, y los derechos del acreedor por valor de 470 millones de yuan se convierten en acciones del 15% de Lubao Xinghai. El rendimiento de Lubao Xinghai en 2019 – 2020 no ha cumplido los compromisos de rendimiento pertinentes de El monto total de la indemnización por rendimiento pagadera a los compromisos de rendimiento asciende a 258 millones de yuan. Hasta la fecha, los compromisos de rendimiento no han cumplido sus obligaciones de indemnización.
1. En mayo de 2021, la empresa envió notificaciones al Grupo Lubao y al Grupo Chongqing Xinghai, respectivamente, en las que se pedía que pagaran las indemnizaciones correspondientes por los compromisos de rendimiento, pero no se recibió ninguna respuesta. Mientras tanto, en el período de compromiso, el entorno económico externo de China y otros factores objetivos tienen un gran impacto negativo en el rendimiento operativo de Lubao Xinghai, lo que afecta aún más a la capacidad de reembolso de la parte de indemnización por rendimiento.
2. En la actualidad, las dos partes no han llegado a un acuerdo sobre el plan específico de compensación de los compromisos de rendimiento, una vez determinado, la empresa del plan específico anunciará por separado.
3. De conformidad con las disposiciones pertinentes de las normas contables para las empresas, teniendo en cuenta la situación crediticia y litigiosa de las Partes que se comprometen a cumplir los compromisos de rendimiento y la situación actual de la recaudación de los pagos de indemnización por rendimiento, es difícil para la empresa juzgar la recaudación de los pagos de indemnización por rendimiento, por lo que no se reconoce ningún pago de indemnización por rendimiento en los estados financieros de la empresa debido al principio de prudencia.
4. El Consejo de Administración, la Junta de supervisores y todos los altos ejecutivos de la empresa conceden gran importancia a la cuestión de la indemnización por el compromiso de rendimiento, y el seguimiento seguirá de cerca el progreso y la aplicación de la cuestión. Si el reembolso se retrasa, no se excluirá la adopción de medidas jurídicas para Garantizar que los intereses de la empresa y de todos los accionistas no se vean afectados.
En segundo lugar, la empresa en 2019 a Lubao Xinghai y Tengzhou Ruida cuentas por cobrar para acumular una gran cantidad de deudas incobrables, debido a la mejora de las condiciones de funcionamiento de Lubao Xinghai en 2021, recibió parte de la recaudación de fondos de Lubao Xinghai en 2021, lo que dio lugar a una transferencia de deudas incobrables de 6,73 millones de yuan, pero como empresa de activos pesados, debido al costo de inversión anterior demasiado grande, lo que dio lugar a un alto costo de financiación de Lubao Xinghai, este período después de pagar el principal de financiación pertinente y los intereses, el capital disponible es muy bajo. Al 31 de diciembre de 2021, la empresa había acumulado 179 millones de yuan de pérdidas crediticias en cuentas por cobrar de lubaoxinghai, con una proporción del 100%. Sin embargo, la situación de funcionamiento de Tengzhou Ruida en los últimos tres años no ha experimentado ningún cambio significativo en comparación con el deterioro de 2019, por lo que es poco probable que la empresa juzgue la posibilidad de recuperar grandes sumas de dinero de Tengzhou Ruida en el futuro. La empresa considera que es razonable acumular grandes deudas incobrables en las cuentas por cobrar de Lubao Xinghai y Tengzhou Ruida en el informe anual de 2019, y no existe la situación de utilizar deliberadamente la provisión de deudas incobrables para gestionar los ingresos.
Durante el período que abarca el informe, el costo de funcionamiento de la empresa disminuyó, pero el pago anticipado aumentó considerablemente, y la concentración de los cinco primeros pagos anticipados aumentó considerablemente, principalmente porque el proyecto de construcción de materiales ternarios de baterías de litio de potencia del proyecto de la segunda fase de la base Changsha de BASF Shanshan Battery Material Co., Ltd. Y el proyecto EPC de la primera fase de 50.000 toneladas / año de la planta de fosfato de litio de hierro de Anhui Hai Innovation Energy material Co., Ltd. Se encontraban en la fase inicial de ejecución, y el pago anticipado de las reservas era mayor. Hasta la fecha, no hay indicios de deterioro de los pagos anticipados de los cinco principales proveedores.
Las principales razones de la disminución de los ingresos de explotación de la empresa en 2021 son las siguientes: En primer lugar, la empresa ajusta activamente el negocio de contratación general de ingeniería de la industria petroquímica sobre la base de la estrategia, principalmente para completar el negocio de existencias en el período anterior, y los proyectos con menor inversión total y mejores calificaciones de los clientes se contratan condicionalmente; En segundo lugar, la placa de litio, debido al impacto de la epidemia en 2020 y a la disminución del entorno económico, los nuevos pedidos de negocios firmados son menos, y 2021 nuevos pedidos firmados todavía se encuentran en la etapa inicial, lo que conduce a una disminución de los ingresos empresariales en 2021. Bajo la influencia del ajuste activo del modelo de negocio y el ciclo de liquidación de los proyectos de contratación general, el margen bruto de beneficio de la industria petroquímica fluctúa durante un período de tiempo, de acuerdo con las características básicas de la industria, y no hay diferencia significativa, reconocimiento anticipado o reconocimiento intertemporal de los ingresos.
La diferencia en la tasa de descuento relacionada con la prueba de deterioro del Fondo de comercio entre Wuhan Refining & Chemical Company y baili lithium Electric Company se debe principalmente al coeficiente de riesgo de mercado β Debido a la diferencia entre la tasa de descuento y la tasa de descuento, no existe la situación de evitar el deterioro del Fondo de comercio. En los últimos años, la fluctuación del rendimiento de la refinería de Wuhan se debe principalmente a la disminución de 170 millones de yuan en el proyecto yuantai de la provincia de Liaoning a finales de 2019, lo que da lugar a una gran pérdida en 2019, la situación epidémica de covid – 19 en Wuhan en 2020, el proyecto de ingeniería local de la refinería de Wuhan se ha visto gravemente afectado, lo que ha dado lugar a una disminución de los ingresos de las empresas. De acuerdo con [Zhonghe Asset Appraisal Co., Ltd.] para incluir la buena voluntad de la batería de litio baili, Wuhan Refining and Chemical Asset Group recuperable amount estimated and issued the relevant assessment report shows that baili and Wuhan Refining and Chemical are not evidence of Goodwill Deterioration.
El 29 de mayo de 2022, la bolsa de Shanghai recibió la Carta de Trabajo sobre la supervisión de la divulgación de información relativa al informe anual 2021 (carta oficial de Shanghai [2022] No. 0519, en adelante denominada “Carta de trabajo”). A continuación se responden las preguntas pertinentes de la Carta de trabajo:
Cuestión 1: prórroga de la indemnización por desempeño. De acuerdo con el anuncio anterior, el desempeño de Lubao Xinghai en 2019 – 2020 no logró el “canje de deuda por acciones” el compromiso de rendimiento relacionado, Lubao Group, Chongqing Xinghai (en adelante denominado “el compromiso de rendimiento”) debe pagar la compensación de rendimiento total 258 millones de yuan, pero hasta ahora el compromiso de rendimiento no ha cumplido el compromiso de compensación. Según el informe anual 2021, el cartel de lubaoxing alcanzó un beneficio neto de 291 millones de yuan durante el período de referencia, un aumento significativo en comparación con el a ño anterior, la Empresa dijo que se propone ampliar el período de compromiso para resolver el problema de la compensación. Se invita a la empresa a que proporcione información adicional: 1) explique las razones específicas del retraso en el cumplimiento de la obligación de indemnización por parte de la parte que promete el rendimiento, investigue por sí misma si la parte que promete el rendimiento y el accionista mayoritario de la empresa, el controlador real y los directores y supervisores tienen alguna relación conexa u otro arreglo de intereses, y combine las medidas concretas de recuperación adoptadas por las empresas que cotizan en bolsa para explicar si los directores y supervisores son diligentes y responsables en esta cuestión; En combinación con la mejora significativa del rendimiento de Lubao Xinghai en 2021, el documento explica el plan específico y las principales consideraciones de la empresa para ampliar el período de compromiso del rendimiento, y explica si el cumplimiento legal y el beneficio de todos los accionistas de la empresa que cotiza en bolsa se ajustan a las normas; Información complementaria sobre el tratamiento contable de las indemnizaciones por rendimiento de la empresa y sobre si se cumplen los requisitos pertinentes de las normas contables para las empresas.
Se invita a los directores independientes a que formulen observaciones sobre la cuestión 1) 2) y a los contables anuales a que formulen observaciones sobre la cuestión 3).
Respuesta:
Explicar las razones específicas del retraso en el cumplimiento de la obligación de indemnización por parte del compromiso de rendimiento, comprobar si el compromiso de rendimiento y el accionista mayoritario de la empresa, el controlador real y los directores y supervisores tienen alguna relación conexa u otro arreglo de intereses, y explicar si los directores y supervisores son diligentes y responsables En este asunto en combinación con las medidas específicas de recuperación adoptadas por las empresas que cotizan en bolsa;
1. En mayo de 2021, la empresa envió notificaciones al Grupo Lubao y al Grupo Chongqing Xinghai, respectivamente, en las que se pedía que pagaran las indemnizaciones correspondientes por los compromisos de rendimiento, pero no se recibió ninguna respuesta.
Disminución de la capacidad de pago de la parte de indemnización por rendimiento. Since 2019, the Performance Compensation party has been involved in a number of Legal Proceedings, mainly civil Execution and Financial contract disputes, by local relevant departments according to the Law for several Administrative penalties. Después de que el personal jurídico de la empresa se conecte al sistema nacional de publicidad de la información crediticia de la empresa, China Executive Information Open Network, China judgement Papers Network y otros sitios web para investigar la garantía de la propiedad del Grupo Lubao y la demanda involucrada, el Grupo Lubao ha sido clasificado como la persona ejecutada muchas veces desde 2019, hasta mayo de 2022, el Grupo Lubao involucra más de 100 casos, ha estado en la etapa de Ejecución 7. Chongqing Xinghai as a Investment Company, Foreign Equity Investment only Lubao Xinghai a Company, and has held the Lubao Xinghai shares all pledged.
El rendimiento tiene un gran efecto negativo en el período de juego, el entorno económico exterior de China y otros factores en el rendimiento operativo de Lubao Xinghai.
De 2019 a 2020, debido a las fricciones comerciales entre China y los Estados Unidos, la epidemia de covid – 19 y la situación económica exterior de China, el entorno general del mercado de Caprolactama disminuyó, el precio de venta de Caprolactama en Lubao Xinghai disminuyó de 137000 Yuan / tonelada en 2018 a 107000 Yuan / tonelada en 2019, con una disminución del 21,9%. Para 2020, el precio se reducirá en un 24% a 82.000 Yuan / tonelada; Mientras tanto, el precio de las principales materias primas de Caprolactama aguas arriba sigue subiendo, mientras que la demanda del mercado aguas abajo es débil, la competencia del mercado es feroz y los beneficios del producto se diluyen continuamente. Además, debido a la supervisión de la protección del medio ambiente, la limitación intermitente de la producción, el mantenimiento de sus propios problemas y otras condiciones adversas, Lubao Xinghai 2019 – 2020, la tasa general de construcción es baja, la tasa de utilización de la capacidad es inferior al 70%. En 2019 – 2020, el mercado de productos de Caprolactama en su conjunto se encuentra en una situación de bajo beneficio o pérdida, y el nivel de beneficio se encuentra en un nivel histórico bajo en los últimos 10 a ños. Debido a que el rendimiento operativo de Lubao Xinghai no es tan bueno como se esperaba, de 2019 a 2021, Lubao Xinghai no ha realizado ningún dividendo durante tres años consecutivos, lo que plantea dificultades para el reembolso de la parte de compensación del rendimiento.
La voluntad de reembolso de la parte de indemnización por rendimiento no es fuerte. A finales de 2020, el período de compromiso de la deuda de Lubao Xinghai por acciones expiró, debido a que los beneficios netos acumulados de su período de compromiso desencadenaron la cláusula de compensación del compromiso de rendimiento acordada en el Acuerdo de conversión de los derechos de los acreedores por acciones, la empresa prestó gran atención a ella, y En mayo de 2021, respectivamente, envió a Lubao Group y Chongqing Xinghai la notificación de la solicitud de pago de la compensación del compromiso de rendimiento pertinente, pero no recibió respuesta. A partir de entonces, muchas veces en el proceso de convocatoria, se siente claramente que el rendimiento de los compromisos de reembolso no es fuerte, las dos partes no se comunican sin problemas, aumentando la dificultad del reembolso.
2. According to the Declaration and Commitment on related Relationship issued separately by the Shareholders of Lubao Xinghai, Lubao Xinghai, the actual controller and Dong jiangao, and its basic information, Combined with the Declaration and Commitment on related Relationship issued separately by the Directors of the company, the Controlling Shareholders and the actual Controller, and the Basic Information, the company verified that, except the company now holds 15% Equity in Lubao Xinghai, the other Shareholders of Lubao Xinghai and Lubao Xinghai, En la actualidad, los directores, supervisores y altos directivos de Lubao Xinghai, además del actual Director de la empresa Wang liyan, no tienen ninguna relación conexa con la empresa, los accionistas controladores y los controladores reales de la empresa, los directores, supervisores y altos directivos de la empresa, como se estipula en el derecho de sociedades de la República Popular China, las normas de la bolsa de Shanghai para la cotización de acciones y otras leyes y reglamentos pertinentes, ni ningún otro acuerdo de intereses.
3. El beneficio neto acumulado de Lubao Xinghai en 2019 y 2020 fue de 12.088200 Yuan, que no alcanzó el 70% del beneficio neto acumulado prometido en el Acuerdo de conversión de deuda en acciones, lo que dio lugar a la cláusula de compensación del compromiso de rendimiento acordado en el Acuerdo de conversión de deuda en acciones. La empresa concede gran importancia a esto, y en mayo de 2021, respectivamente, envió al Grupo Lubao y Chongqing Xinghai una solicitud de pago de la indemnización por compromisos de rendimiento, pero no recibió respuesta. Desde entonces, el Presidente de la empresa ha dirigido el equipo muchas veces por teléfono, y en Beijing, Changzhi cara a cara con los compromisos de rendimiento para discutir el reembolso, pero hasta ahora no ha logrado resultados sustanciales.
Desde la expiración del período de compromiso con el desempeño de Lubao, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y todos los altos ejecutivos de la empresa se han dado cuenta y seguido prestando atención a la conclusión del desempeño de Lubao, han instado a la administración a que aplique activamente la cuestión de la compensación por el desempeño de LUBAO Xinghai y han celebrado muchas discusiones sobre el plan de compensación por el compromiso con el desempeño propuesto por las partes de seguimiento. Todos los directores, supervisores y personal directivo superior han cumplido activamente las obligaciones necesarias de lealtad y diligencia en la solución de las cuestiones relativas a la indemnización por el desempeño de Lubao y no han violado las declaraciones y compromisos pertinentes de los directores (personal directivo superior). El Consejo de Administración, la Junta de supervisores y todos los altos ejecutivos de la empresa conceden gran importancia a la cuestión de la indemnización por el compromiso de rendimiento, y el seguimiento seguirá de cerca el progreso y la aplicación de esta cuestión. Si el reembolso se retrasa, no se excluirá la adopción de medidas jurídicas para garantizar que Los intereses de la empresa y de todos los accionistas no se vean afectados.
En combinación con la mejora significativa del rendimiento de Lubao Xinghai en 2021, el documento explica el plan específico y las principales consideraciones de la empresa para ampliar el período de compromiso del rendimiento, y explica si el cumplimiento legal y el beneficio de todos los accionistas de la empresa que cotiza en bolsa se ajustan a las normas;
En la actualidad, las dos partes no han llegado a un acuerdo sobre la solución de la compensación por el compromiso de rendimiento, una vez que se haya determinado el plan específico de la empresa se anunciará por separado. La Dirección de la empresa está instando activamente a todas las partes a que adopten medidas eficaces lo antes posible para resolver la cuestión de la indemnización por compromisos de rendimiento, y no se excluirán medidas jurídicas de seguimiento. La empresa cumplirá oportunamente la obligación de divulgación de información sobre el progreso de esta cuestión, y se pide a los inversores que presten atención al riesgo de inversión.
Información complementaria sobre el tratamiento contable de las indemnizaciones por rendimiento de la empresa y sobre si se cumplen los requisitos pertinentes de las normas contables para las empresas.
De acuerdo con el anuncio anterior, el rendimiento de Lubao Xinghai en 2019 – 2020 no ha cumplido los compromisos de rendimiento relacionados con la “conversión de deuda en acciones”. De acuerdo con el Acuerdo de conversión de deuda en acciones, los accionistas originales de Lubao Xinghai, Lubao Group y Chongqing Xinghai deben pagar una indemnización total de 258 millones de yuan a la empresa.
De conformidad con las disposiciones pertinentes de las normas de contabilidad para las empresas, la indemnización por el desempeño de los accionistas originales de Lu Bao Xing Hai es una compensación en efectivo, que pertenece a un activo financiero, y el flujo de caja generado en una fecha determinada no es sólo para apoyar el principal y los intereses, por lo que debe clasificarse en activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se incluyen en las pérdidas y ganancias corrientes. Al mismo tiempo, los activos de las normas contables para las empresas se refieren a los recursos que se han formado mediante transacciones o acontecimientos pasados, que son propiedad o controlados por las empresas y que se espera que aporten beneficios económicos a las empresas.
Por lo tanto, teniendo en cuenta la situación crediticia y litigiosa de los accionistas originales de Lu Bao Xing Hai, as í como la situación actual de la recaudación de la indemnización por rendimiento, es difícil para la empresa juzgar la recaudación de la indemnización por rendimiento. Si la indemnización por rendimiento se reconoce como una cuenta por cobrar, La cuenta por cobrar de la empresa aumentará considerablemente, y si se puede recuperar tiene una gran incertidumbre. Por consiguiente, no se reconoce ninguna indemnización por rendimiento en los estados financieros de la empresa por motivos de prudencia.
La empresa considera que el tratamiento contable de la indemnización por rendimiento de la empresa cumple los requisitos pertinentes de las normas contables para las empresas.
Opinión del director independiente:
A través de una cuidadosa consulta de los informes de la industria pertinente y la comprensión de la situación operativa y financiera de Lubao Xinghai y sus accionistas, creemos que las razones por las que la empresa no ha cumplido sus obligaciones de indemnización están en consonancia con la situación real. Excepto que la empresa posee actualmente el 15% de Lubao Xinghai
