Junta Directiva Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748)
Nota especial sobre la eliminación de los efectos de las cuestiones tratadas en el informe de verificación del control interno sin reservas sobre las cuestiones prioritarias para 2020
Dahua Certified Public Accountants firm (Special general Partnership) has issued a non – reservation Opinion on the Internal Control of Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) (hereinafter referred to as “The Company” or “The Company”) in 2020 with emphasis (Dahua hez [2021] No. 005299). A continuación se describe la eliminación de los efectos de las cuestiones tratadas en la opinión sin reservas sobre las cuestiones destacadas en el informe de garantía de control interno de 2020:
En 2020, el contenido del informe de garantía de control interno de la opinión sin reservas con el punto de énfasis en 2020, el control interno de la empresa en la gestión de fondos, las compras y los pagos, las ventas y las operaciones de cobro es defectuoso. El Organismo de auditoría ha emitido un informe de verificación del control interno sin reservas para el control interno de la empresa en 2020. Los defectos específicos son los siguientes:
Existen las siguientes deficiencias en la gestión de los fondos:
Debido a que el personal financiero se encuentra con el fraude de telecomunicaciones, la cuenta bancaria de la empresa de 2,98 millones de yuan fue estafada a través de la red, el dinero no ha sido recuperado, la gestión de la empresa llevó a cabo una evaluación independiente del riesgo de crédito, la pérdida por deterioro del valor de 2,38 millones de yuan. Las cuestiones anteriores indican que la empresa tiene deficiencias de control interno en el proceso de pago de fondos en la gestión de fondos.
Ii) en las operaciones de compra y pago, existen los siguientes defectos:
Debido a que un proveedor de la filial Jiangxi shilong Supply Chain Management Co., Ltd. No pudo suministrar el producto de acuerdo con el contrato después de recibir el pago anticipado, la empresa formó una cuenta corriente por cobrar de 10.716 millones de yuan para el proveedor el 31 de diciembre de 2020. El pago anterior no ha sido recuperado. La Dirección de la empresa ha llevado a cabo una evaluación independiente del riesgo de crédito y ha acumulado una pérdida por deterioro del valor de 5.358 millones de yuan. Las cuestiones mencionadas anteriormente indican que la empresa tiene deficiencias en el control interno de la investigación y el acceso a los proveedores de la cadena de suministro en las actividades de compra y pago.
Existen los siguientes defectos en las ventas y la recaudación de fondos
Parte de las ventas de productos de la empresa y Jiangxi shilong Supply Chain Management Co., Ltd. Las cuentas por cobrar formadas por el negocio de la cadena de suministro 2140786 millones de yuan tienen un alto riesgo de recuperación, los fondos no han sido recuperados, la gestión de la empresa llevó a cabo una evaluación independiente del riesgo de crédito, la pérdida por deterioro del valor de 2018688 millones de yuan. Las cuestiones anteriores ilustran los defectos del control interno de la investigación del crédito al cliente y la evaluación del riesgo de transacción en el negocio de ventas y cobro.
Nota sobre la eliminación de las cuestiones tratadas en los informes de verificación de los controles internos sin reservas con párrafos destacados
En respuesta a las deficiencias de control interno mencionadas en el párrafo anterior, el Consejo de Administración y la dirección de la empresa adoptaron principalmente las siguientes medidas de mejora:
1. Fortalecer la capacitación del personal, mejorar la comprensión y la capacidad ejecutiva del personal sobre el control interno de la empresa, mejorar la aprobación del proceso de control interno y la concesión de permisos; Reforzar la supervisión e inspección de la aplicación del sistema de control interno y seguir de cerca la aplicación y el efecto del sistema de control interno. Al mismo tiempo, fortalecer la labor de auditoría interna, aumentar aún más la dotación de personal de auditoría interna y desempeñar plenamente las funciones de auditoría, auditoría, supervisión y gestión de los departamentos pertinentes.
2. Fortalecer la mejora del sistema de control interno de las filiales, incluido el fortalecimiento del sistema de examen y aprobación financieros, el establecimiento de un mecanismo de comunicación y conciliación entre los departamentos, el fortalecimiento de la gestión de contratos, el fortalecimiento de la gestión y el control de riesgos de las filiales, la supervisión continua de La aplicación efectiva del control interno de las filiales, la asignación de personal directivo con competencia profesional y fuerte responsabilidad para garantizar que los resultados de la aplicación alcancen el objetivo previsto del control.
3. Seguir fortaleciendo la gestión del pago de fondos
Mejorar el proceso de aprobación de la cuota de pago de fondos y adoptar un sistema de auditoría de tres niveles de acuerdo con la cuota de pago de fondos. Al mismo tiempo, el personal financiero de la empresa, especialmente el cajero, debe fortalecer la conciencia de los riesgos, establecer la conciencia de la prioridad del sistema y garantizar la seguridad de los fondos de la empresa.
4. Seguir fortaleciendo la gestión de la auditoría del acceso de los proveedores
En cuanto a los nuevos proveedores principales, llevar a cabo una investigación rigurosa de los antecedentes crediticios y incluirlos en la lista de proveedores cualificados después de su aprobación, fortalecer la auditoría de las condiciones contractuales y las condiciones de pago de los nuevos proveedores, nombrar a una persona especial para que siga de cerca la situación de la producción y El funcionamiento de los proveedores después de la firma de un contrato de compra a gran escala, garantizar la seguridad del suministro de la empresa y reducir el riesgo de compra de la empresa.
5. Seguir fortaleciendo la gestión del control de riesgos de las ventas
Reforzar la investigación de antecedentes de los clientes, mejorar la evaluación del riesgo de las ventas y la calificación crediticia de los clientes, aumentar la recaudación de cuentas por cobrar, establecer un grupo especial de recuperación de cuentas por cobrar y adoptar diversos medios para recuperar activamente los atrasos de la empresa. En combinación con la recuperación de cuentas por cobrar y la investigación de la situación financiera de los clientes, se evalúan los riesgos de recuperación de cuentas por cobrar y se adoptan las medidas de recuperación correspondientes. Al mismo tiempo, de acuerdo con el desarrollo de la industria y la empresa, reducir o suspender oportunamente el negocio de la cadena de suministro. 6. Seguir mejorando el sistema de evaluación de la actuación profesional y rendición de cuentas
Revisar y perfeccionar el sistema de gestión de la evaluación de la actuación profesional de la gestión del sistema de comercialización, fortalecer la formación y la educación del personal pertinente sobre la conciencia de los riesgos. Las personas responsables de las cuentas por cobrar importantes y otras cuentas por cobrar que hayan mostrado signos de deterioro al 31 de diciembre de 2020 serán investigadas de conformidad con la Ley sobre la base de una verificación especial. Al adoptar las medidas anteriores, el Consejo de Administración considera que las deficiencias de control interno mencionadas en la empresa se han corregido efectivamente en 2020 y que se han eliminado los efectos de las cuestiones tratadas en el informe de garantía del control interno. La aplicación del control interno pertinente de la empresa es eficaz, puede adaptarse a las necesidades de gestión de la empresa, puede preparar estados financieros verdaderos y justos para proporcionar una garantía razonable.
Junta Directiva Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748)
30 de mayo de 2002
