0 Nanfang Black Sesame Group Co.Ltd(000716)
Sistema de rendición de cuentas por errores graves en la divulgación de información de los informes anuales
(examinado y aprobado por la Junta de Síndicos en su décimo período de sesiones en su cuarta sesión provisional, celebrada el 8 de junio de 2022)
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de mejorar el nivel de funcionamiento normal de Nanfang Black Sesame Group Co.Ltd(000716) (en lo sucesivo denominada "la empresa"), aumentar la rendición de cuentas de las personas responsables de la divulgación de información en los informes anuales, mejorar la calidad y transparencia de la divulgación de información en los informes anuales y Mejorar la autenticidad, exactitud, exhaustividad y puntualidad de la divulgación de información en los informes anuales, de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China (en lo sucesivo denominado "el derecho de sociedades"), La Ley de valores de la República Popular China (en lo sucesivo denominada "la Ley de valores"), la Ley de contabilidad de la República Popular China (en lo sucesivo denominada "la Ley de contabilidad"), las medidas para la gestión de la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa, las normas para la gobernanza de las empresas que cotizan en bolsa y las normas para la cotización de acciones en la bolsa de Shenzhen, las directrices para la autorregulación y supervisión de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 1 - el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en la Junta Principal, etc. Este sistema se formula de conformidad con las disposiciones de los documentos normativos y los estatutos (en lo sucesivo denominados "los estatutos") y el sistema de gestión de la divulgación de información de la empresa, as í como con la situación real de la empresa.
Artículo 2 el término "investigación de la responsabilidad por errores graves en la divulgación de información del informe anual de la empresa" mencionado en el presente sistema se refiere a la investigación y el tratamiento de los errores graves en la información del informe anual causados por el incumplimiento o el cumplimiento inadecuado de las responsabilidades, obligaciones u otras razones personales por las unidades, departamentos y personal pertinentes en la divulgación de información del informe anual, que causan grandes pérdidas económicas o efectos adversos a la empresa.
Artículo 3 los errores importantes en la divulgación de información de los informes anuales a que se refiere el presente sistema, incluidos los errores contables importantes en los informes financieros anuales, los errores u omisiones importantes en la divulgación de información de otros informes anuales, las diferencias significativas en la previsión de los resultados o la presentación de informes sobre los resultados, etc. Entre ellas figuran las siguientes:
El informe financiero anual viola la Ley de contabilidad, las normas de contabilidad para las empresas comerciales y las disposiciones conexas y contiene errores contables importantes;
La divulgación de información financiera en las notas a los estados financieros viola las normas contables para las empresas comerciales y las normas de interpretación pertinentes, las normas de divulgación de información publicadas por la Comisión Reguladora de valores de China y otros requisitos conexos, y contiene errores u omisiones importantes;
El contenido y el formato de la divulgación de información de otros informes anuales no se ajustan al contenido y el formato de los informes anuales exigidos por la Comisión Reguladora de valores de China, las normas y reglamentos de la bolsa de Shenzhen sobre divulgación de información, los documentos normativos y las disposiciones de los Estatutos de la sociedad, el Sistema de gestión de la divulgación de información de la sociedad y otros sistemas de control interno, y existen errores u omisiones importantes;
Iv) La diferencia significativa entre la previsión del desempeño y la divulgación real del desempeño en el informe anual, y no puede proporcionar una explicación razonable;
Los datos e indicadores financieros del informe sobre la marcha de los trabajos difieren considerablemente de los datos e indicadores reales del informe periódico pertinente y no pueden proporcionar una explicación razonable;
Los casos en que la divulgación de información en otros informes anuales identificados por las autoridades reguladoras haya cometido errores importantes.
Artículo 4 el personal pertinente de la empresa aplicará estrictamente las normas contables para las empresas y las disposiciones pertinentes, observará estrictamente el sistema de control interno de la empresa en relación con los informes financieros y velará por que los informes financieros reflejen verdadera y equitativamente la situación financiera, los resultados de las operaciones y el flujo de caja de la empresa. El personal pertinente de la empresa no interferirá ni impedirá que las instituciones de auditoría y los contadores públicos certificados pertinentes lleven a cabo la auditoría de los informes anuales de manera independiente y objetiva.
Artículo 5 los directores, supervisores, altos directivos, las personas a cargo de las filiales, los accionistas controladores, los controladores reales y otras personas relacionadas con la divulgación de información de los informes anuales que infrinjan las leyes, reglamentos, documentos normativos y normas y reglamentos pertinentes del Estado en la divulgación de información de los informes anuales no cumplirán diligentemente sus obligaciones ni cumplirán sus obligaciones, lo que dará lugar a errores importantes en la divulgación de información de los informes anuales, serán investigados por sus responsabilidades de conformidad con las disposiciones del presente sistema.
Artículo 6 si se produce un error grave en la divulgación de información del informe anual y las autoridades reguladoras adoptan medidas de supervisión como la denuncia pública o la comunicación de críticas, la empresa investigará la responsabilidad de las personas responsables pertinentes. La rendición de cuentas debe llevarse a cabo de conformidad con los siguientes principios:
Buscar la verdad a partir de los hechos, ser objetivo y justo, y buscar lo equivocado;
Ii) la culpa se ajusta a la responsabilidad;
El principio de reciprocidad de responsabilidades y derechos;
El principio de combinar la rendición de cuentas con la mejora del trabajo.
Capítulo II determinación de la responsabilidad y procedimiento de tramitación
Artículo 7 en cualquiera de las siguientes circunstancias, las personas pertinentes serán investigadas por sus responsabilidades:
Infringir las disposiciones de las leyes y reglamentos nacionales, como el derecho de sociedades, la Ley de valores, la Ley de contabilidad, las normas de contabilidad para las empresas y el sistema de contabilidad para las empresas, y cometer errores importantes en la divulgación de información de los informes anuales, causar grandes pérdidas económicas a la empresa o causar efectos adversos;
Infringir las medidas administrativas para la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa, las normas para la cotización de acciones en la bolsa de Shenzhen y las directrices, directrices y circulares sobre la divulgación de información de los informes anuales publicados por la Comisión Reguladora de valores de China y la bolsa de Shenzhen, etc., causando así errores importantes en la divulgación de información de los informes anuales, causando grandes pérdidas económicas a la empresa o efectos sociales adversos; Violar los Estatutos de la sociedad, el sistema de gestión de la divulgación de información de la sociedad y otros sistemas de control interno de la sociedad, cometer errores graves en la divulgación de información del informe anual, causar grandes pérdidas económicas a la sociedad o causar efectos adversos; No actuar de conformidad con las normas de divulgación de información del informe anual y causar errores importantes en la divulgación de información del informe anual, causar grandes pérdidas económicas a la empresa o causar efectos sociales adversos;
La falta de comunicación oportuna en la divulgación de la información del informe anual y la presentación de informes causaron errores importantes en la divulgación de la información del informe anual, pérdidas económicas significativas a la empresa o efectos sociales adversos;
Causar errores significativos en la divulgación de información del informe anual, pérdidas económicas significativas a la empresa o efectos sociales adversos por otras razones personales.
Artículo 8 procedimientos para hacer frente a errores importantes en la divulgación de información en los informes anuales:
Si la divulgación de información del informe anual contiene omisiones importantes o no se ajusta a los hechos, se publicará oportunamente un anuncio complementario y corregido;
El Departamento de gestión de valores de la empresa se encargará de recoger y resumir los datos relativos a la rendición de cuentas, presentar los planes de tratamiento pertinentes de conformidad con las disposiciones del sistema y presentarlos al Consejo de Administración para su aprobación.
Capítulo III responsabilidad por errores graves en la divulgación de información del informe anual
Artículo 9 cuando se produzca un error grave en la divulgación de información del informe anual, la empresa, además de investigar la responsabilidad de las personas directamente relacionadas que hayan causado el error grave en la divulgación de información del informe anual, el Presidente, el Presidente y el Secretario del Consejo de Administración asumirán la responsabilidad principal de la autenticidad, exactitud, exhaustividad, puntualidad y equidad de la divulgación de información del informe anual; El Presidente, el Presidente y el Director Financiero son los principales responsables de la autenticidad, exactitud, exhaustividad, puntualidad y equidad de los informes financieros de la empresa.
Artículo 10 el Departamento de Administración de valores de la sociedad y el Departamento de supervisión de la auditoría de la sociedad serán los departamentos ejecutivos conjuntos encargados de la investigación de la responsabilidad por errores graves en la divulgación de información de los informes anuales de la sociedad, que se encargarán de reunir y resumir los datos pertinentes relativos a la investigación de la responsabilidad por errores graves en la divulgación de información de los informes anuales, investigar las causas de la responsabilidad, determinar la responsabilidad, proponer los planes de tratamiento pertinentes e informar al Consejo de Administración de la sociedad para que adopte una decisión definitiva sobre el tratamiento, e instar a la aplicación de la decisión sobre
Artículo 11 antes de adoptar una decisión sobre el tratamiento definitivo, el Consejo de Administración escuchará las opiniones de las personas responsables y garantizará su derecho a presentar declaraciones y a defenderse.
Artículo 12 si se sospecha que un funcionario o director del Departamento de Administración de valores de la sociedad ha cometido un error grave en la divulgación de información en el informe anual, el funcionario o Director se retirará.
Artículo 13 en cualquiera de las siguientes circunstancias, se impondrá una pena leve, atenuada o exenta:
Prevenir eficazmente las consecuencias adversas;
Rectificar y recuperar activamente la totalidad o la mayor parte de las pérdidas;
Causado por factores no subjetivos, como accidentes o fuerza mayor;
Otras circunstancias que el Consejo de Administración considere atenuantes, atenuantes o exentas de tratamiento.
Artículo 14 en cualquiera de las siguientes circunstancias, se impondrá un tratamiento más estricto:
Las circunstancias son malas, las consecuencias son graves, la influencia es grande y la causa del accidente es causada por factores subjetivos personales;
Atacar, tomar represalias, incriminar al investigador o interferir o obstaculizar de otro modo la investigación de la responsabilidad; No aplicar las decisiones de tratamiento adoptadas por el Consejo de Administración de conformidad con la ley;
Cuando el Consejo de Administración considere que otras circunstancias deben tratarse con mayor severidad o agravación.
Artículo 15 las principales formas de investigación de la responsabilidad por errores graves en la divulgación de información del informe anual son las siguientes:
Advertir, ordenar la revisión y corrección;
Ii) crítica de la comunicación interna de la empresa;
Traslado, suspensión, degradación o destitución;
Sanciones económicas;
Otras formas que determine la Junta.
Las medidas mencionadas pueden aplicarse por separado o conjuntamente.
Artículo 16 en caso de que los directores, supervisores, personal directivo superior y las personas responsables de cada filial de la sociedad tengan un alcance de responsabilidad, la sociedad no asumirá ninguna otra responsabilidad jurídica de conformidad con la ley.
Artículo 17 los resultados de la investigación de la responsabilidad por errores graves en la divulgación de información del informe anual se incluirán en el índice anual de evaluación de la actuación profesional de la empresa para los departamentos y el personal pertinentes.
Capítulo IV Disposiciones complementarias
Artículo 18 las cuestiones no reguladas por el presente sistema o que sean contrarias a las leyes, reglamentos, documentos normativos pertinentes del Estado y a las disposiciones pertinentes de los Estatutos de la sociedad se aplicarán de conformidad con las disposiciones pertinentes de las leyes, reglamentos, documentos normativos y los estatutos pertinentes del Estado.
Artículo 19 el presente sistema se aplicará a las siguientes personas: directores, supervisores, personal directivo superior, accionistas controladores de la sociedad, controladores reales y accionistas que posean más del 5% de las acciones, personas a cargo de todos los departamentos de la sociedad y otras personas relacionadas con la divulgación de información en los informes anuales.
La rendición de cuentas por los principales errores en la divulgación de información en los informes trimestrales y provisionales podrá llevarse a cabo de conformidad con las disposiciones del presente sistema.
Artículo 20 el Consejo de Administración de la sociedad será responsable de la interpretación y revisión de este sistema.
Artículo 21 el presente sistema se aplicará en la fecha de su examen y aprobación por el Consejo de Administración y se modificará de la misma manera.
Junta Directiva
8 de junio de 2002
