Respuesta a las observaciones sobre los documentos de solicitud de derechos de emisión
De conformidad con los requisitos de la notificación de retroalimentación sobre el examen de los proyectos de licencia administrativa de la Comisión Reguladora de valores de China (No. 220774) (en lo sucesivo denominada “retroalimentación”), emitida por su Comisión, el bufete de abogados Zhejiang tiance (en lo sucesivo denominado “el abogado solicitante”), KPMG huazhen Certified Public Accountants firm (Special general Partnership) (hereinafter referred to as “Accountants”, “KPMG”) and PwC Zhongtian Certified Public Accountants firm (Special general Partnership) (hereinafter referred to as “Accountants” and “PwC”) have carried out item by item Verification and implementation of the issues listed in the Feedback Opinion, and to respond item by item to the feedback Opinion, please Audit.
A menos que se especifique otra cosa, las abreviaturas que figuran en la presente respuesta tienen el mismo significado que las abreviaturas que figuran en el folleto de derechos de acciones de China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) A. Los datos que figuran en la presente respuesta pueden, por razones de redondeo, diferir ligeramente de los resultados del cálculo directo de los datos individuales pertinentes que figuran en la lista.
Catálogo
1. Sobre los riesgos financieros. Los solicitantes deben: (1) indicar la escala y la proporción de la contabilidad interna y externa de las principales operaciones financieras, la cantidad, el período y la estructura de los productos financieros de capital garantizado y los productos financieros de capital no garantizado, la gestión separada, el establecimiento de cuentas separadas y la contabilidad separada, y La existencia de fondos mancomunados; En combinación con la situación de los activos subyacentes de las principales operaciones de financiación e inversión durante el período que abarca el informe, se indica que el funcionamiento de los activos subyacentes es desfavorable e inesperado, as í como los riesgos; Explicar la verificación de las operaciones financieras, la presentación de informes sobre los productos y los arreglos de transición después de la publicación de las nuevas normas de gestión de activos. Por favor, confirme con el patrocinador y el contable y dé una opinión clara… 42. En cuanto a los riesgos relacionados con las empresas de la misma industria. Se invita a los solicitantes a que: 1) describan la composición, la cantidad, la proporción, el cambio y la estructura a plazo de las diversas inversiones interbancarias; En caso de que la contraparte de inversión se refiera a un banco de riesgo, explicará la provisión para la depreciación de la inversión interbancaria, su influencia en la situación financiera de la empresa y la recuperación posterior; Indicar si existen productos “no estándar” y su situación de riesgo en la inversión interbancaria y si se ajustan a las normas y requisitos reglamentarios pertinentes. Por favor, confirme con el patrocinador y el contable y dé una opinión clara… 153. Sobre los riesgos relacionados con las operaciones no incluidas en el balance. Los solicitantes deben: 1) indicar el modo de venta, el modo de funcionamiento, los ingresos, el deterioro del valor de los activos, el apalancamiento, los derechos y obligaciones de cada tipo de negocio fuera de balance, y si existe un riesgo operativo significativo en el negocio fuera de balance en combinación con la calidad de los activos de inversión y el control interno; Indicar si los activos del balance se utilizan para comprar activos fuera del balance, el tiempo, la cantidad, el contenido de las transacciones y las contrapartes de las operaciones del balance que se transfieren a operaciones fuera del balance durante el período que abarca el informe, y si las operaciones conexas se ajustan a las normas y existen riesgos comerciales importantes. Por favor, confirme con el patrocinador y el contable y dé una opinión clara… 204, sobre indicadores reglamentarios. Sírvanse proporcionar información adicional sobre la proporción de empresas interbancarias, la concentración de préstamos, la proporción de depósitos y préstamos, la proporción de empresas no estándar (situación de los bancos en la sombra) y otros indicadores operacionales pertinentes durante el período que abarca el informe, si existen diferencias significativas con las empresas comparables de la misma industria, Si las empresas pertinentes se llevan a cabo de conformidad con las normas y si existe un riesgo operacional importante. Por favor, confirme con el patrocinador y el contable y dé una opinión clara… 305, pide al solicitante que proporcione información adicional: 1) en la clasificación de cinco niveles de préstamos, la base de clasificación y la proporción específica de cada tipo de préstamos, si los préstamos no productivos son suficientes y completos, si los préstamos atrasados de más de 90 días se clasifican en préstamos no productivos, y si la Provisión de la provisión pertinente para el deterioro del valor se ajusta a la situación real de los préstamos; En el período que abarca el informe, si hay una crisis de deuda en los préstamos importantes a los clientes, pero no se han clasificado los préstamos pertinentes en préstamos no productivos; En el período que abarca el informe, el saldo de los préstamos no productivos y la tasa de préstamos no productivos de la empresa siguen aumentando, la razón y la racionalidad de la disminución continua de la cobertura de la provisión, si son coherentes con las empresas comparables de la misma industria y si la División de los préstamos no productivos es verdadera y prudente. Por favor, confirme con el patrocinador y el contable y dé una opinión clara… 376, pide al solicitante que aclare y complemente la divulgación de la cantidad específica de esta asignación de acciones de acuerdo con los requisitos del artículo 12 de las “Directrices sobre el contenido y el formato de la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa no. 11 – Folleto de oferta pública de valores de las empresas que cotizan en bolsa”… 537. Pide al emisor que aclare y complemente si la sanción administrativa en el período de que se informa constituye una violación grave, teniendo en cuenta las circunstancias específicas, como la base de la sanción de las sanciones administrativas impuestas durante el período de que se informa. Por favor, consulte con el patrocinador y el abogado… 558. Sírvanse indicar si el emisor y sus filiales Holding y afiliadas participan en el negocio inmobiliario. Por favor, consulte con el patrocinador y el abogado… 67
1. Sobre los riesgos financieros. Los solicitantes deben: (1) indicar la escala y la proporción de la contabilidad interna y externa de las principales operaciones financieras, la cantidad, el período y la estructura de los productos financieros de capital garantizado y los productos financieros de capital no garantizado, la gestión separada, el establecimiento de cuentas separadas y la contabilidad separada, y La existencia de fondos mancomunados; En combinación con la situación de los activos subyacentes de las principales operaciones de financiación e inversión durante el período que abarca el informe, se indica que el funcionamiento de los activos subyacentes es desfavorable e inesperado, as í como los riesgos; Explicar la verificación de las operaciones financieras, la presentación de informes sobre los productos y los arreglos de transición después de la publicación de las nuevas normas de gestión de activos. Por favor, consulte con el patrocinador y el contable y emita una opinión clara.
Respuesta:
1. Explicar la escala y la proporción de la contabilidad interna y externa de las principales operaciones financieras, la cantidad, el plazo y la estructura de los productos de los productos financieros garantizados y los productos financieros no garantizados, si se administran por separado, establecen cuentas por separado y contabilizan por separado, y si existen fondos mancomunados
Escala y proporción de la contabilidad interna y externa de las principales operaciones financieras
1. Contabilidad financiera
El solicitante juzga si los productos financieros se incluyen en el ámbito de aplicación de los estados financieros consolidados de conformidad con las normas contables para las empresas no. 33 – Estados financieros consolidados y las normas contables para las empresas no. 8.
Durante el período que abarca el informe, el solicitante no tiene ningún producto financiero garantizado. En el caso de los productos financieros no garantizados por el capital, el solicitante actuará como gestor de activos y, de conformidad con el Acuerdo de servicios financieros, confiará la gestión de los fondos de los inversores y la inversión, y pagará los ingresos de la inversión. El solicitante prestará servicios de conformidad con el Acuerdo y cobrará honorarios de custodia, venta y gestión de inversiones, pero no asumirá riesgos económicos ni recibirá remuneración por los activos que actúe en su nombre. Los beneficios y riesgos conexos serán sufragados por los inversores en productos financieros. El solicitante sólo obtendrá beneficios de acuerdo con los derechos estipulados en El acuerdo, y la remuneración obtenida representará una pequeña proporción de los ingresos totales de las operaciones financieras no garantizadas. Por lo tanto, los solicitantes de servicios financieros no garantizados se contabilizan fuera de balance.
2. Escala y proporción de la contabilidad interna y externa de las operaciones financieras
Durante el período que abarca el informe, el solicitante no tiene ningún producto financiero garantizado. Al final del período sobre el que se informa, el saldo de los productos financieros emitidos por el solicitante era de 330480 millones de yuan, 288908 millones de yuan y 245092 millones de yuan, todos ellos no incluidos en los estados financieros consolidados, es decir, los productos financieros no garantizados contabilizados fuera de balance.
Cantidad, duración y estructura de los productos financieros
1. Estructura temporal de los productos financieros
Al final del período sobre el que se informa, la distribución de la estructura de vencimientos de los productos financieros no garantizados administrados por el solicitante es la siguiente:
31 de diciembre de 202131 de diciembre de 202031 de diciembre de 2019
Proporción de la cantidad
Abierto 24092598,30% 257164 89,01% 325076 98,36%
Cerrado 4167 1,70% 3174410,99% 5404 1,64%
De los cuales: menos de 3 meses (incluidos) – 3.721 1,29%
3 meses a 1 año (incluido) 829 0,34% 129034,47% 2402 0,73%
1 a 3 años (incluidos) 3 338 1,36% 15 120 5,23% 2 679 0,81%
Más de 3 años – – – – 323 0,10%
Total 245092100,00% 288908100,00% 330480100,00%
Durante el período que abarca el informe, los principales productos financieros no garantizados emitidos por el solicitante fueron los productos abiertos. Al final del período sobre el que se informa, la escala total de productos financieros abiertos no garantizados era de 240925 millones de yuan, lo que representaba el 98,30%, y la escala total de productos financieros cerrados no garantizados era de 4.167 millones de yuan, lo que representaba el 1,70%. Entre los productos cerrados, la escala de productos financieros no garantizados con un período de tres meses a un a ño (incluidos) es de 829 millones de yuan, lo que representa el 0,34%; La escala de productos financieros no garantizados de 1 a 3 años (incluidos) es de 3.338 millones de yuan, lo que representa el 1,36%.
2. Estructura de los productos financieros
Productos financieros abiertos y productos financieros cerrados
Al final del período sobre el que se informa, el saldo de los productos financieros de los solicitantes clasificados por tipo abierto y tipo cerrado es el siguiente:
31 de diciembre de 202131 de diciembre de 202031 de diciembre de 2019
Proyecto
Proporción de la cantidad
Abierto 24092598,30% 257164 89,01% 325076 98,36%
Cerrado 4167 1,70% 3174410,99% 5404 1,64%
Total 245092100,00% 288908100,00% 330480100,00%
Al final del período sobre el que se informa, los solicitantes no tenían productos financieros garantizados, la proporción de productos financieros abiertos no garantizados era del 98,30%, y la proporción de productos financieros cerrados no garantizados era del 1,70%. Durante el período que abarca el informe, los solicitantes ajustaron activamente la estructura del producto y mejoraron la competitividad del mercado, teniendo en cuenta la demanda de los inversores, las fluctuaciones del mercado y la asignación de activos de los productos financieros sobre la base del cumplimiento de los requisitos reglamentarios.
Productos financieros basados en los ingresos previstos y productos financieros basados en el patrimonio neto
Al final del período sobre el que se informa, los productos financieros del solicitante se clasifican de acuerdo con el tipo de rendimiento previsto y el tipo de valor neto de la siguiente manera:
31 de diciembre de 202131 de diciembre de 202031 de diciembre de 2019
Proyecto
Proporción de la cantidad
Ingresos previstos 64.818 26,45% 191035 66,12% 315682 95,52%
Tipo neto 18027473,55% 9787333,88% 147984,48%
Total 245092100,00% 288908100,00% 330480100,00%
Durante el período que abarca el informe, el solicitante, de conformidad con las directrices sobre la normalización de las actividades de gestión de activos de las instituciones financieras (en lo sucesivo denominadas “las nuevas normas de gestión de activos”) y las medidas de supervisión y administración de las operaciones financieras de los bancos comerciales (en lo sucesivo denominadas “las nuevas normas de gestión financiera”), llevó a cabo una reducción ordenada de la presión sobre los productos existentes del tipo de rendimiento previsto. Al final del período sobre el que se informa, la proporción de productos financieros netos de los solicitantes fue del 4,48%, el 33,88% y el 73,55%, respectivamente. Al final del período sobre el que se informa, la proporción del tamaño de los productos financieros netos del solicitante se ajusta a los requisitos de supervisión por etapas.
Iii) Si se administra por separado, se establece una cuenta separada y se lleva a cabo una contabilidad separada, y si existe un fondo mancomunado
El solicitante cumplirá estrictamente los principios de gestión separada, contabilidad separada y contabilidad separada de los productos financieros emitidos. A través del sistema de gestión de activos, el solicitante gestionará por separado cada producto financiero emitido, establecerá una cuenta detallada de inversión independiente y velará por que los activos de inversión correspondientes a cada producto se presenten claramente y se gestionen de manera clara. El solicitante llevará a cabo una contabilidad separada de cada producto financiero, establecerá un balance independiente, un Estado de beneficios y otros Estados financieros, y llevará a cabo una contabilidad independiente del saldo de inversión y los ingresos de inversión correspondientes a cada producto durante el período correspondiente. De conformidad con las nuevas normas de gestión de activos y las nuevas normas de gestión financiera, el solicitante organiza estrictamente los sistemas institucionales pertinentes de gestión financiera y construye sistemas institucionales que abarcan la investigación y el desarrollo de productos financieros, la venta de productos, la gestión de inversiones, la valoración de productos, la contabilidad y la gestión de riesgos. Durante el período que abarca el informe, se completaron la elaboración y revisión de las medidas de gestión de las operaciones financieras de China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) \ \ \ \ \ Cuentas separadas y cuentas separadas.
Al final del período sobre el que se informa, los solicitantes gestionaban sus bienes
