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Reglamento de trabajo del Comité de auditoría de la Junta
(entró en vigor tras su examen y aprobación por la Junta en su 12ª reunión, celebrada el 2 de junio de 2022)
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 a fin de fortalecer la función de adopción de decisiones del Consejo de Administración, realizar una auditoría previa y una auditoría profesional, garantizar la supervisión efectiva de la dirección por el Consejo de Administración y mejorar la estructura de gobernanza empresarial, de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China y las normas de cotización de Las acciones de la bolsa de valores de Shanghai, La sociedad establecerá un Comité de auditoría del Consejo de Administración (en adelante, el “Comité de auditoría”) y formulará las presentes Normas de trabajo.
Artículo 2 El Comité de auditoría es un órgano de Trabajo Especial establecido por el Consejo de Administración y se encarga principalmente de la comunicación, supervisión y verificación de la auditoría interna y externa de la empresa.
Capítulo II Composición del personal
Artículo 3 los miembros del Comité de auditoría estarán compuestos por tres directores, de los cuales la mayoría serán directores independientes, y al menos uno de los miembros será un profesional contable (el profesional contable se refiere a una persona con un título profesional superior o una calificación de contador público certificado).
Artículo 4 los miembros del Comité de auditoría serán nombrados por el Presidente, más de la mitad de los directores independientes o más de un tercio de todos los directores y elegidos por el Consejo de Administración.
Artículo 5 El Comité de auditoría tendrá un coordinador, que será presidido por un miembro del Consejo de administración independiente; El convocante será elegido entre los miembros y presentado al Consejo de Administración para su aprobación.
Artículo 6 el mandato del Comité de auditoría será el mismo que el del Consejo de Administración, y los miembros podrán ser reelegidos al expirar su mandato. Durante el período en que un miembro deje de ocupar el cargo de Director de la empresa, perderá automáticamente la condición de miembro, y el Consejo de Administración completará oportunamente el número de miembros de conformidad con los artículos 3 a 5 del presente reglamento de trabajo.
Artículo 7 el Grupo de trabajo de auditoría establecido por el Comité de auditoría será la Oficina de asuntos cotidianos, que se encargará del enlace diario de trabajo, la Organización de reuniones, etc.
Capítulo III responsabilidades y competencias
Artículo 8 funciones y competencias principales del Comité de auditoría:
Supervisar y evaluar la labor de las instituciones de auditoría externa;
Supervisar y evaluar la labor de auditoría interna;
Examinar los informes financieros de la empresa y formular observaciones al respecto;
Supervisar y evaluar el sistema de control interno de la empresa;
Coordinar la comunicación entre la administración, el Departamento de auditoría interna y los departamentos pertinentes y las instituciones de auditoría externa;
Otras cuestiones relacionadas con la autorización del Consejo de Administración y las leyes y reglamentos.
La Junta de Auditores informará al Consejo de Administración y formulará recomendaciones sobre las medidas o mejoras que considere necesarias.
Artículo 9 cuando una sociedad contrate o sustituya a una institución de auditoría externa, el Comité de auditoría del Consejo de Administración formará un dictamen de deliberación y formulará recomendaciones al Consejo de Administración antes de que el Consejo de Administración examine las propuestas pertinentes.
Artículo 10 el Comité de auditoría del Consejo de Administración examinará los informes financieros y contables de la empresa, formulará observaciones sobre la autenticidad, exactitud e integridad de los informes financieros y contables, prestará especial atención a los principales problemas contables y de auditoría de los informes financieros y contables de la empresa, y prestará especial atención a la posibilidad de fraude, fraude y inexactitudes importantes en relación con los informes financieros y contables. Supervisar la rectificación de los informes financieros y contables.
El Comité de auditoría formula recomendaciones al Consejo de Administración sobre la contratación o sustitución de una institución de auditoría externa y examina los gastos de auditoría y las condiciones de contratación de la institución de auditoría externa, sin perjuicio de la influencia indebida de los principales accionistas, los controladores reales o los directores, supervisores y altos directivos de la empresa.
El Comité de auditoría instará a las instituciones de auditoría externa a que sean honestos y fieles, diligentes y responsables, a que cumplan estrictamente las normas comerciales y las normas de autorregulación de la industria, a que apliquen estrictamente el sistema de control interno, a que verifiquen y verifiquen los informes financieros y contables de las empresas, a que cumplan sus obligaciones de prestar especial atención y a que emitan opiniones profesionales con prudencia. Artículo 11 El Comité de auditoría será responsable ante el Consejo de Administración y sus propuestas se presentarán al Consejo de Administración para su examen y decisión. El Comité de auditoría cooperará con los supervisores de la Junta de supervisores en sus actividades de auditoría.
Artículo 12 la sociedad proporcionará al Comité de auditoría del Consejo de Administración las condiciones de trabajo necesarias y asignará personal u organismos especializados para llevar a cabo las tareas cotidianas del Comité de auditoría, como el enlace de trabajo, la Organización de reuniones, la preparación de materiales y la gestión de archivos. En el desempeño de sus funciones, la dirección de la empresa y los departamentos pertinentes cooperarán.
Capítulo IV Procedimiento de adopción de decisiones
Artículo 13 el Grupo de trabajo de auditoría se encargará de los preparativos previos a la adopción de decisiones por el Comité de auditoría y de proporcionar a la empresa información escrita pertinente:
Los informes financieros pertinentes de la empresa;
Informes sobre la labor de las instituciones de auditoría interna y externa;
Contratos de auditoría externa e informes de trabajo conexos;
Informe de auditoría de las principales transacciones conexas de la empresa;
Divulgación de información por la empresa;
Otras cuestiones pertinentes.
Artículo 14 el Comité de auditoría se reunirá para examinar el informe presentado por el Grupo de trabajo de auditoría y presentar al Consejo de Administración, para su examen, las resoluciones escritas pertinentes:
Evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa, contratación y sustitución de las instituciones de auditoría externa;
Si el sistema de auditoría interna de la empresa se ha aplicado efectivamente y si los informes financieros de la empresa son completos y verdaderos;
Si los informes financieros y otra información divulgada por la empresa son auténticos, exactos y completos, y si las transacciones importantes con partes vinculadas de la empresa se ajustan a las leyes, reglamentos y normas pertinentes; Evaluación de la labor del Departamento Financiero, el Departamento de auditoría y la persona responsable de la empresa;
Otras cuestiones pertinentes.
Artículo 15 cuando sea necesario, el Comité de auditoría podrá contratar a un intermediario para que preste asesoramiento profesional en la adopción de decisiones, a expensas de la empresa.
Capítulo V auditoría de los informes anuales
Artículo 16 al final de cada ejercicio contable, la dirección de la empresa remitirá un informe completo a cada miembro del Comité de auditoría.
Informar sobre la producción y el funcionamiento de la empresa en el año en curso y sobre el progreso de las cuestiones importantes.
Artículo 17 al final de cada ejercicio contable, el Comité de auditoría, en consulta con la empresa contable responsable de la auditoría anual de la empresa, determinará el calendario de la auditoría de los informes financieros anuales.
Artículo 18 el Comité de auditoría instará a la empresa contable a que presente un informe de auditoría en el plazo convenido y a que registre la forma, el número y el resultado de la supervisión en forma de observaciones escritas, as í como la firma y confirmación de las personas responsables pertinentes.
Artículo 19 el Comité de Auditoría examinará los estados financieros y contables preparados por la empresa y formará una opinión por escrito antes de que los contables que presenten informes anuales para su auditoría a la empresa (en lo sucesivo denominados “contadores públicos certificados de auditoría anual”) entren en el mercado. Artículo 20 después de que un CPA de auditoría anual entre en funcionamiento, el Comité de auditoría reforzará la comunicación con el CPA de auditoría anual y volverá a examinar los estados financieros y contables de la empresa después de que el CPA de auditoría anual emita una opinión preliminar de auditoría para formar una opinión por escrito.
Artículo 21 el Comité de auditoría votará sobre el informe anual de auditoría financiera y lo presentará al Consejo de Administración para su examen una vez que haya adoptado una resolución; Al mismo tiempo, presentará al Consejo de Administración un informe resumido sobre la labor de auditoría de la empresa realizada por la empresa contable en el a ño en curso y una resolución sobre la renovación o sustitución de la empresa contable en el año siguiente. Todos los documentos anteriores elaborados por la Junta de Auditores se revelarán en el informe anual.
Los miembros de la Junta tienen la obligación de mantener la confidencialidad durante la preparación y el examen de los informes anuales. Antes de que se revele el informe anual de la empresa, se tomarán precauciones estrictas contra la divulgación de información y las operaciones con información privilegiada. Capítulo VI reglamento interno
Artículo 22 las reuniones del Comité de auditoría se dividirán en reuniones ordinarias y reuniones provisionales, que se celebrarán al menos dos veces al a ño y una vez cada seis meses, y más de la mitad de los miembros del Comité de auditoría podrán proponer la celebración de reuniones provisionales. Se notificará a todos los miembros tres días antes de la celebración de la reunión, que estará presidida por el convocante, que podrá confiar la Presidencia a otro miembro del Consejo de administración independiente si no puede asistir.
Artículo 23 las reuniones del Comité de auditoría sólo podrán celebrarse con la asistencia de más de dos tercios de sus miembros; Cada miembro tendrá un voto; Las resoluciones adoptadas por la Conferencia deben ser aprobadas por la mayoría de los miembros. Artículo 24 el método de votación de las reuniones del Comité de auditoría será la votación a mano alzada o la votación; La reunión provisional podrá adoptar una decisión
Se convoca una votación.
Artículo 25 los miembros del Grupo de trabajo de auditoría podrán asistir a las reuniones del Comité de auditoría sin derecho a voto y, de ser necesario, podrán invitar a otros directores, supervisores y altos directivos de la empresa a asistir a las reuniones sin derecho a voto.
Artículo 26 los procedimientos de convocatoria, los métodos de votación y las propuestas aprobadas en la reunión del Comité de auditoría se ajustarán a las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, los estatutos y las presentes Normas de trabajo.
Artículo 27 el acta de las reuniones del Comité de auditoría estará disponible y los miembros presentes firmarán el acta; El Secretario del Consejo de Administración conservará el acta de la reunión durante al menos diez años. Artículo 28 las propuestas y los resultados de la votación aprobados en la reunión del Comité de auditoría se presentarán por escrito al Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 29 todos los miembros y participantes presentes en la reunión tendrán la obligación de mantener la confidencialidad de las deliberaciones de la reunión y no revelarán la información pertinente sin autorización.
Capítulo VII Disposiciones complementarias
Artículo 30 cuando no existan disposiciones en el presente reglamento de trabajo, se aplicarán las disposiciones de las leyes, reglamentos, documentos normativos y estatutos pertinentes.
Artículo 31 el presente reglamento entrará en vigor el día de su aprobación por el Consejo de Administración. Artículo 32 el Consejo de Administración de la sociedad será responsable de la interpretación y modificación de las presentes Normas de trabajo.
