Kraussmaffei Company Limited(600579)
Sistema de gestión de la deuda
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 Este sistema se formula a fin de fortalecer la gestión de la estructura de activos y pasivos de la empresa, establecer un mecanismo de restricción de activos y pasivos, optimizar la relación entre activos y pasivos, prevenir los riesgos de la deuda, mejorar la resistencia al desarrollo y mejorar la calidad del desarrollo, teniendo en cuenta la Situación real de la empresa.
Artículo 2 El presente sistema se aplicará a la sociedad y a sus filiales de propiedad total y a sus filiales de cartera (en lo sucesivo denominadas colectivamente filiales) en el ámbito de los estados consolidados.
Capítulo II normas de los indicadores vinculantes del activo y el pasivo
Artículo 3 la restricción del activo y el pasivo se determinará sobre la base del nivel del activo y el pasivo y de la escala del pasivo con intereses, en principio con referencia a la relación media del activo y el pasivo de las empresas pertinentes por encima de la escala del año anterior de la industria y teniendo en cuenta los factores de la relación del activo y el pasivo, la fase de desarrollo y la distribución estratégica de la empresa en los tres primeros años.
Artículo 4 la sociedad determinará el nivel de la relación activo – pasivo y la escala de los pasivos con intereses de cada filial de conformidad con las normas del artículo 3 e incorporará el sistema de evaluación de la empresa para garantizar que todas las filiales lo apliquen estrictamente.
Capítulo III mecanismo de autorregulación del activo y el pasivo
Artículo 5 la sociedad y sus filiales reforzarán la planificación y gestión de la estructura del capital, establecerán razonablemente la relación activo – pasivo y la escala del pasivo con intereses y mantendrán la estabilidad financiera y la competitividad, teniendo plenamente en cuenta las perspectivas del mercado, el costo de los fondos, la rentabilidad y la liquidez de los activos, de conformidad con el nivel de la relación activo – pasivo correspondiente.
Artículo 6 la empresa y sus filiales, de conformidad con la construcción del proyecto y sus propias necesidades de desarrollo, elaborarán cuidadosamente planes de financiación que reflejen plenamente la información importante sobre el saldo de la deuda actual de la empresa, la cantidad de financiación prevista para el futuro, el propósito de la financiación, el principal y los intereses de la deuda que deba reembolsarse y las fuentes de financiación del Servicio de la deuda, controlarán los costos de financiación, harán una buena evaluación de los riesgos, determinarán el uso y la dirección de los fondos y las variedades de financiación se ajustarán al ciclo de vida del proyecto. En principio, el nivel general de responsabilidad de cada filial debe coincidir con su propia capacidad de financiación y no debe exceder de su propia capacidad de financiación.
Artículo 7 al formular el plan de pago de la deuda, la sociedad y sus filiales aplicarán estrictamente el principio de reembolso de la deuda, es decir, formularán el plan de reembolso antes de la expiración de la deuda, determinarán las fuentes de los fondos de pago de la deuda con antelación, velarán por que los fondos de pago de la deuda estén disponibles con antelación y pondrán fin resueltamente al incumplimiento de la deuda. El plan de servicio de la deuda incluirá el importe del préstamo, el plazo, la variedad, el tipo de interés, la fecha de vencimiento, la fuente de los fondos de servicio de la deuda, la persona responsable, etc.
Artículo 8 la sociedad y sus filiales llevarán a cabo con prudencia actividades comerciales como la financiación de la deuda, los gastos de inversión y las garantías externas, a fin de evitar la acumulación excesiva de pasivos con intereses o pasivos contingentes y garantizar que la relación activo – pasivo se mantenga a un nivel razonable. En caso de que una filial pueda o haya tropezado sustancialmente con dificultades financieras, cualquier incumplimiento grave o controversia con un banco corresponsal se notificará a la empresa por escrito en el plazo de un día laborable a partir de la fecha en que se produzca el asunto, y la empresa y la filial elaborarán conjuntamente una solución y la tratarán después de su examen y aprobación.
Capítulo IV mecanismo de restricción externa del activo y el pasivo
Artículo 9 la sociedad y sus filiales establecerán un sistema de vigilancia y alerta temprana de los activos y pasivos de las empresas, centrado en la relación activo – pasivo y asistido por indicadores como el crecimiento, la eficiencia y la solvencia de las empresas. En el caso de las filiales cuya relación activo – pasivo supere la norma, se analizarán exhaustivamente las características de la industria, la etapa de desarrollo, la estructura del tipo de deuda, como el pasivo con intereses y el pasivo operativo, la estructura del vencimiento de la deuda, como el pasivo a corto plazo y el pasivo a mediano y largo plazo, as í como el beneficio antes de intereses e impuestos, el múltiplo de garantía de intereses, la relación de liquidez, la relación de movimiento rápido y el flujo de caja neto de las actividades operacionales, etc., para evaluar científicamente el riesgo de la deuda y supervisar continuamente el riesgo de la deuda.
Artículo 10 la sociedad reforzará la supervisión e inspección del proceso, establecerá cuentas de financiación de todas las filiales, reforzará la gestión de los contratos de préstamo y llevará a cabo un seguimiento y un análisis periódicos.
Artículo 11 las filiales reforzarán el control de todos los gastos de capital, reforzarán la gestión de las ventas y las cuentas por cobrar y garantizarán el flujo de caja normal de las operaciones.
Artículo 12 la empresa llevará a cabo un inventario periódico o irregular del riesgo de deuda y comprobará la dinámica en tiempo real del riesgo de deuda de cada filial. En el caso de las filiales cuyo nivel de ratio de activos y pasivos y la escala de pasivos con intereses superen los límites, se incluirán en la lista de control del riesgo de deuda, y las empresas incluidas en la lista de control formularán un plan de control del riesgo de deuda que se aplicará tras la aprobación de la empresa.
Capítulo V organización y aplicación del mecanismo de limitación del activo y el pasivo
Artículo 13 cada filial es el primer sujeto responsable de la aplicación del mecanismo de restricción del activo y el pasivo y, de conformidad con el presente sistema, definirá claramente el objetivo de control de la relación entre el activo y el pasivo de la empresa, reforzará la autorregulación, protegerá eficazmente contra los riesgos de la deuda y garantizará el funcionamiento sostenible de la empresa.
Artículo 14 la sociedad tendrá derecho a organizar auditorías especiales para verificar la situación financiera de la empresa y evaluar la eficacia de la gestión del riesgo de la empresa y el control interno de las filiales que no tengan un efecto evidente en las medidas de riesgo de la deuda y aumenten continuamente el riesgo. Al informar sobre las operaciones de la empresa, cada filial informará sobre el activo y el pasivo, el control de la relación activo – pasivo y el riesgo de deuda.
Capítulo VI Disposiciones complementarias
Artículo 15 el presente sistema entrará en vigor el día de su examen y aprobación por el Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 16 las cuestiones no abarcadas por el presente sistema se aplicarán de conformidad con las leyes, reglamentos administrativos, normas departamentales pertinentes del Estado y las disposiciones pertinentes de los estatutos. Cuando este sistema infrinja las leyes, reglamentos administrativos, normas departamentales pertinentes del Estado y las disposiciones de los estatutos, se aplicará de conformidad con las leyes, reglamentos administrativos, normas departamentales y los estatutos.
Artículo 17 el sistema será interpretado por el Consejo de Administración de la sociedad.
