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Nota especial sobre las respuestas a las cuestiones financieras de la Carta de consulta sobre el informe anual 2021
Shenzhen Stock Exchange [2022] No. 4942
El 23 de mayo de 2022 se recibió la Carta de consulta sobre el informe anual 2021 (Carta de consulta sobre el informe anual del Ministerio de empresas [2022] No. 372, en adelante denominada Carta de consulta) enviada por su Oficina de fecha 23 de mayo de 2022. Como contables de los informes anuales de Jiajia Food Group Co.Ltd(002650) \ Las cuestiones financieras relacionadas con la Carta de investigación se contestan de la siguiente manera:
En esta respuesta, si el recuento total no coincide con la suma de los valores enumerados, se redondeará. Pregunta 1. El informe anual muestra que su empresa adopta principalmente el modo de agencia de distribuidores, principalmente el sistema de distribución exclusiva, las ventas de distribuidores toman el primer pago después de la liquidación de las mercancías. Al final del período sobre el que se informa, el saldo contable de las cuentas por cobrar ascendía a 57.247100 Yuan. Entre ellos, el saldo contable de las cuentas por cobrar con provisión única para deudas incobrables fue de 198778 millones de yuan, el importe acumulado durante el período de que se informa fue de 13.952,8 millones de yuan, el saldo de la provisión para deudas incobrables al final del período de que se informa fue de 198778 millones de yuan y La proporción acumulada fue del 100%. El saldo contable de las cuentas por cobrar con provisión para deudas incobrables por cartera es de 37.369300 Yuan, y el saldo de la provisión para deudas incobrables al final del período sobre el que se informa es de 2.851000 Yuan, con una tasa de provisión del 5,85%. El total de cuentas por cobrar de los cinco principales saldos finales recaudados por las partes deudoras ascendió a 18.069700 Yuan, lo que representa el 31,57% del total de saldos finales de cuentas por cobrar.
Por favor, su empresa:
Explicar la razón de la formación de cuentas por cobrar en el caso de que su empresa adopte principalmente el modo de agencia de distribuidores y adopte el método de liquidación de cuentas primero y luego las mercancías, y explicar la situación específica de las cuentas por cobrar de los cinco primeros saldos finales recogidos por los deudores, incluyendo, entre otras cosas, el nombre de los deudores, el tiempo de formación de cuentas por cobrar, la edad de las cuentas, la base y la suficiencia de la provisión para deudas incobrables;
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Respuesta de la empresa:
Causas de las cuentas por cobrar de los clientes
La empresa vende principalmente a través del modo de distribución, por lo general requiere que los clientes paguen primero y luego entreguen los bienes. Al mismo tiempo, establece el sistema de gestión del crédito al cliente, y da a los clientes que cumplen con los requisitos específicos de la empresa una cierta cantidad de crédito para ampliar el mercado, y luego produce algunas cuentas por cobrar. En los últimos años, los principales clientes crediticios de la empresa son distribuidores generales a gran escala y con buen crédito, grandes centros comerciales directos, clientes de compras en grupo, comercio electrónico y nuevos clientes minoristas, etc., que se llevan a cabo principalmente para cumplir los objetivos estratégicos de cada período de la empresa, por lo que La empresa tiene cuentas por cobrar a pequeña escala al final de cada período.
Estado de las cuentas por cobrar de los cinco principales saldos finales recaudados por las Partes en mora
A finales de 2021, las cuentas por cobrar de los cinco principales saldos acumulados por la empresa en mora eran las siguientes:
Unidad monetaria: 10.000 yuan
Nombre del deudor
Wuhan darunfa Jianghan Supermarket Development Co., Ltd. 595.52 37.83 dentro de 2 años nota 1
Changsha gujia catering Management Co., Ltd.
Beijing xinjiajia Electronic Commerce Co., Ltd.
Better Life Commercial Chain Share Co.Ltd(002251) 275.82 13.79 nota IV dentro de 1 año
Liuyang guimei Food Co., Ltd.
Subtotal 180697 743,75
Descripción 1: la empresa comenzó a cooperar con Wuhan darun fat Jianghan Supermarket Development Co., Ltd. En octubre de 2020, el importe de las cuentas por cobrar al final del período dentro de 1 año es de 4.343600 Yuan, el importe de 1 a 2 años es de 16.116000 Yuan, el importe de la recaudación en este período es ligeramente inferior al importe de las ventas, por lo que algunas cuentas tienen más de 1 año de antigüedad. “Great runfa” es una cadena de supermercados insignia de membresía a gran escala, Wuhan Great runfa Jianghan Supermarket Development Co., Ltd. Es “Great runfa Supermarket” empresa de la región central de China, la escala de negocio del cliente es grande, tiene una fuerte capacidad de rendimiento, cuentas por cobrar no hay riesgo de recuperación, la situación de recaudación de fondos después del período no es anormal, la cantidad de recaudación de fondos es de 2.978700 Yuan, por lo que la provisión para deudas incobrables se basa en la edad de la cuenta.
Descripción 2: la empresa comenzó a cooperar con Changsha gujia catering Management Co., Ltd. En 2016, la cantidad de cuentas por cobrar de 1 a 2 años es de 766400 Yuan, la cantidad de 2 a 3 años es de 184660 Yuan, y la cantidad de más de 3 años es de 101410 Yuan. Debido a la pronta recaudación de fondos en la fase inicial de la cooperación, el aumento de la línea de crédito en la fase posterior, lo que dio lugar a que no se recuperaran oportunamente las ventas de seguimiento, la cooperación se pusiera fin después del brote de neumonía covid – 19 en 2020, la empresa negoció activamente con ella una solución, emitió una carta de compromiso de reembolso a la empresa, prometió que el pago de las deudas se liquidaría antes del 31 de diciembre de 2021, la situación epidémica en este período sigue siendo grave, la otra parte no cumplió sus compromisos debido a la escasez de fondos, y no pagó después del período. La provisión para deudas incobrables se ha acumulado en su totalidad al final del período; La empresa inició el procedimiento en diciembre de 2021, después de que el Tribunal presidiera la mediación, las dos partes llegaron a un acuerdo en mayo de 2022, la otra parte debe devolver todos los atrasos antes del 30 de diciembre de 2024.
Nota 3: Beijing xinjiajia Electronic Commerce Co., Ltd. Es una empresa conjunta establecida por la empresa en mayo de 2019, cuando la empresa autorizó exclusivamente sus ventas en la Plataforma de comercio electrónico.
Debido a las graves pérdidas de la expansión del comercio electrónico en el período anterior, la terminación de la autorización y la pérdida de personal, Beijing xinjiajia Electronic Commerce Co., Ltd. Se encuentra en dificultades financieras en 2020, y se espera que los fondos conexos sean difíciles de recuperar, la empresa ha acumulado una provisión completa para deudas incobrables a finales de 2020.
Nota 4: existe una relación de cooperación a largo plazo entre la empresa y Better Life Commercial Chain Share Co.Ltd(002251) \ \ \
Nota 5: la empresa y Liuyang guimei Food Co., Ltd. Tienen una relación de cooperación estable a largo plazo, las cuentas por cobrar al final del período para la formación de las ventas del a ño en curso, el saldo final de la cuenta de tres meses de antigüedad, la empresa y su cooperación durante las ventas, La recaudación de fondos es normal, después del período ha sido la recaudación completa de fondos, las cuentas conexas no tienen riesgo de recuperación, la empresa de acuerdo con la edad de la provisión para deudas incobrables.
Descripción de las circunstancias específicas de las cuentas por cobrar para la provisión individual para deudas incobrables, incluidos, entre otros, el nombre del deudor, el tiempo de formación de las cuentas por cobrar, la edad de las cuentas por cobrar, la base y la suficiencia de la provisión para deudas incobrables, si existe alguna relación entre el deudor pertinente y su empresa, sus directores, supervisores, personal directivo superior, más del 5% de los accionistas y el controlador real u otra relación que pueda dar lugar a intereses sesgados;
Respuesta de la empresa:
Cuentas por cobrar con provisión individual para deudas incobrables
La empresa siempre ha prestado atención a la recuperación de las cuentas por cobrar, ha controlado estrictamente el riesgo de crédito conexo, no ha recibido fondos durante más de dos años y no ha realizado transacciones comerciales en los últimos dos años o ha realizado muy pocas actividades comerciales, as í como ha puesto fin a la cooperación con los clientes, la empresa espera que las cuentas pertinentes sean difíciles de recuperar, de acuerdo con un solo elemento de la provisión completa para deudas incobrables, la cantidad involucrada es de 198778 millones de yuan, de los cuales el período anterior se ha acumulado (un solo elemento y la edad de la cuenta) 8.543 millones de yuan, este período de la provisión complementaria 11,33,43 millones de Los detalles de estos pagos son los siguientes:
Unidad monetaria: 10.000 yuan
Tiempo de formación
Nombre del deudor
Interspace
76,63 1 a 2 años
Compromisos de 2018 a períodos anteriores para el período en curso
Changsha gujia catering Management Co., Ltd., the Follow – up progress See the above Explanation
101.42 3 a 4 años II.
Subtotal 362,71 1 a 4 años
De 2019 a 195,58 1 a 2 años de pérdidas graves, licencia de terminación y Beijing xinjiajia Electronic Commerce Co., Ltd. En 2020121,02 2 a 3 años de pérdida de personal grave, dificultades financieras, subtotal incapaz de pagar.
316,60 1 a 3 años
2019 a 6,41 1 a 2 años
Changsha Zhineng Food Trade Co., Ltd. En 2020 debido a los atrasos en el pago anticipado, ha acumulado deudas incobrables, División 214.29 2 a 3 años al mismo tiempo, las cuentas por cobrar cobradas muchas veces sin resultados. Subtotal 220,70 1 a 3 años
De 2018 a 134.15 de 2 a 3 años devolvió la mayor parte de los atrasos de Xie shuhui de 56.33 a 4 años en 2019 con su propia hipoteca inmobiliaria, y el resto de los pagos impulsó repetidamente la recaudación de pequeños ingresos sin resultados.
190,48 2 a 4 años
2016
Langzhong ancient city Culture and Tourism Development Co., Ltd. Above 104.90 five years Long – term Accounts are expected to be unrecovered
13.93 1 a 2 años
179,90 2 a 3 años
Cuentas por cobrar anteriores a largo plazo, terminación de la cooperación, etc. año 161.00 3 a 4 años, cobro múltiple no se espera que otros clientes (más de 100 artículos)
63.74 recaudación de fondos de 4 a 5 años.
