Código de valores: Shanghai Yaoji Technology Co.Ltd(002605) abreviatura de valores: Shanghai Yaoji Technology Co.Ltd(002605) número de anuncio: 2022 – 036 Shanghai Yaoji Technology Co.Ltd(002605)
Anuncio sobre la realización de Operaciones de cobertura de divisas
La empresa y todos los miembros del Consejo de Administración velarán por que el contenido de la divulgación de información sea veraz, exacto y completo, y por que no haya registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes.
En la 32ª reunión del quinto Consejo de Administración y en la 31ª reunión del quinto Consejo de supervisión, celebrada el 30 de mayo de 2022, se examinó y aprobó el proyecto de ley sobre la realización de Operaciones de cobertura de divisas, y se acordó que la empresa y sus filiales utilizaran fondos propios para llevar a cabo operaciones de cobertura de divisas por un total no superior a 10 millones de dólares de los EE.UU. (o su equivalente en otras monedas). El plazo de utilización de la cuota será de 12 meses a partir de la fecha en que el Consejo de Administración examine y apruebe la cuestión. De conformidad con las normas de la bolsa de Shenzhen sobre la cotización en bolsa, las directrices de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa no. 1 – el funcionamiento normal de las empresas que cotizan en bolsa de la Junta Principal, las directrices de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa no. 7 – el comercio y las transacciones conexas, los Estatutos de la empresa, etc., las cuestiones relativas a las operaciones de cobertura de divisas no deben presentarse a la Junta General de accionistas para su examen. A continuación se anuncian las cuestiones relativas a la cobertura de divisas de la empresa:
Finalidad de las operaciones de cobertura de divisas
A medida que la empresa y sus filiales de propiedad total o de cartera (en lo sucesivo denominadas colectivamente “la empresa”) continúan expandiéndose en el extranjero, la escala de los ingresos y gastos de divisas de la empresa sigue aumentando. En este contexto, con el fin de evitar que las grandes fluctuaciones de los tipos de cambio tengan un efecto negativo en la empresa y reducir razonablemente los gastos financieros, la empresa tiene previsto llevar a cabo operaciones de cobertura de divisas para fortalecer la gestión del riesgo cambiario y satisfacer las necesidades de la empresa para un funcionamiento estable.
Panorama general de las operaciones de cobertura de divisas propuestas
1. Tipos de Operaciones de cobertura de divisas
Los principales tipos de Operaciones de cobertura de divisas incluyen operaciones a plazo, operaciones de SWAP (swaps de divisas, swaps de tipos de interés), operaciones de SWAP (swaps de divisas, swaps de tipos de interés), operaciones de opciones (opciones de divisas, opciones de tipos de interés) y combinaciones de operaciones anteriores.
La empresa tiene previsto llevar a cabo operaciones de cobertura de divisas por un valor de 10 millones de dólares de los EE.UU. U. U. U. U. U. U. U. U. U. U. U. U. U. U. U. U. O su equivalente en otras monedas, y El período de uso de la línea será de 12 meses a partir de la fecha en que el Consejo de Administración examine y La cantidad mencionada puede ser reciclada y renovable durante el período, siempre que la cantidad acumulada en cualquier momento del período no supere los 10 millones de dólares de los EE.UU. U. U. U. U. U. U. U. U. U. U. U. U. U. U. U. O su equivalente en otra moneda. La fuente de capital de la empresa para este negocio es su propio capital, que no implica la recaudación de fondos.
3. Duración del contrato
Coincide con el período de negociación subyacente, generalmente no más de 12 meses.
4. Contrapartes
Una institución financiera con calificación para operaciones de cobertura de divisas, previa aprobación de la administración estatal de divisas y el Banco Popular de China.
5. Mandato y duración
Dado que el negocio de la cobertura de divisas está estrechamente relacionado con el negocio de la empresa, el Consejo de Administración de la empresa autoriza al Presidente de la empresa a examinar y aprobar el plan de negocio diario de la cobertura de divisas y a firmar el contrato relacionado con el negocio de la cobertura de divisas, y el Departamento de Finanzas es la Organización de ejecución diaria para ejercer las responsabilidades de gestión del negocio de la cobertura de divisas. El plazo de autorización será de 12 meses a partir de la fecha de aprobación por el Consejo de Administración y, dentro de los límites de la cuota, los fondos podrán utilizarse de manera renovable.
6. Arreglos de liquidez
Las operaciones de cobertura de divisas se basan en activos y pasivos en divisas normales, y el importe y la duración de las operaciones coinciden con la duración prevista de los ingresos y gastos, lo que no afectará a la liquidez de la empresa.
Necesidad y viabilidad de realizar operaciones de cobertura de divisas
Con el desarrollo de las empresas en el extranjero, la escala de los ingresos y gastos en divisas también está aumentando, y la exposición al riesgo cambiario se ha ampliado debido a la falta de correspondencia entre la moneda de liquidación de los ingresos y los gastos y la duración de los ingresos y gastos. Debido a la influencia de factores como la situación política y económica internacional, la fluctuación de los tipos de cambio y los tipos de interés ha ido en aumento y el riesgo del mercado de divisas ha aumentado considerablemente. Con el fin de bloquear el costo, evitar y prevenir el riesgo de tipo de cambio y el riesgo de tipo de interés, la empresa tiene la intención de llevar a cabo adecuadamente el negocio de cobertura de divisas de acuerdo con las circunstancias específicas.
Las operaciones de cobertura de divisas realizadas por la empresa están estrechamente relacionadas con las necesidades diarias de funcionamiento y se basan en los activos, pasivos y ingresos y gastos en divisas de la empresa, lo que puede mejorar la capacidad de la empresa para hacer frente activamente al riesgo de fluctuación de divisas, evitar mejor el riesgo de tipo de cambio y el riesgo de tipo de interés al que se enfrenta la empresa y mejorar la estabilidad financiera de la empresa.
La cantidad y el plazo de las operaciones de cobertura de divisas realizadas por la empresa se ajustan a los ingresos y pagos en divisas en el marco de la importación y exportación de la empresa, y se ha establecido un sistema estricto de gestión de las operaciones de cobertura de divisas, que puede controlar eficazmente el riesgo de transacción, por lo que es posible llevar a cabo la cobertura de divisas.
Análisis de riesgos de las operaciones de cobertura de divisas
La empresa lleva a cabo operaciones de cobertura de divisas de acuerdo con el principio de bloqueo del tipo de cambio y el riesgo de tipo de interés, sin realizar operaciones especulativas y de arbitraje, pero todavía hay algunos riesgos en las operaciones de cobertura de divisas:
Riesgo de mercado:
La diferencia entre el tipo de cambio, el tipo de interés y el tipo de cambio real y el tipo de interés en la fecha de vencimiento dará lugar a pérdidas y ganancias comerciales. Durante la vida útil de la reserva de divisas, se medirá al valor razonable, y cada ejercicio contable dará lugar a pérdidas y ganancias de revalorización, y el valor acumulado de las pérdidas y ganancias de revalorización hasta la fecha de vencimiento será igual a las pérdidas y ganancias de transacción. Las empresas seguirán el principio de cobertura y no realizarán operaciones de arbitraje especulativo. Los cambios en el valor razonable de los contratos comerciales y los cambios en el valor de los activos de riesgo correspondientes constituyen una cierta cobertura, pero todavía existe la posibilidad de pérdidas.
Ii) riesgo de liquidez:
Los planes irrazonables de cobertura de divisas pueden dar lugar al riesgo de liquidez de los fondos de las empresas. La cobertura de divisas se basa en los activos y pasivos en divisas de la empresa y se ajusta a los ingresos y gastos reales en divisas. La selección adecuada del plan de cobertura de divisas y la selección adecuada de la reserva de divisas para la entrega neta pueden garantizar que la empresa disponga de fondos suficientes para la liquidación en el momento de la entrega a fin de reducir la demanda de flujo de caja en la fecha de vencimiento.
Iii) riesgo de cumplimiento:
La selección inadecuada de la contraparte puede dar lugar a riesgos de rendimiento en el negocio de cobertura de la empresa. La empresa lleva a cabo operaciones de cobertura de divisas, ambas partes son instituciones financieras de buen crédito y han establecido relaciones comerciales a largo plazo con la empresa, y el riesgo de rendimiento es bajo.
Medidas de control de riesgos adoptadas por la empresa
Las operaciones de cobertura de divisas realizadas por la empresa tienen por objeto bloquear el costo, evitar y prevenir el riesgo de tipo de cambio y el riesgo de tipo de interés, y prohibir toda especulación de riesgo; El importe de las operaciones de cobertura de divisas de la sociedad no excederá del importe autorizado examinado y aprobado por el Consejo de Administración o la Junta General de accionistas.
La empresa ha elaborado un sistema estricto de gestión de las operaciones de cobertura de divisas, que establece claramente los principios de funcionamiento, la autoridad de examen y aprobación, los procedimientos operativos internos, el sistema interno de presentación de informes sobre riesgos y los procedimientos de gestión de riesgos, la divulgación de información y las medidas de aislamiento de La información para controlar los riesgos comerciales.
La empresa examinará cuidadosamente las condiciones contractuales firmadas con las instituciones financieras cualificadas y aplicará estrictamente el sistema de gestión de riesgos para prevenir los riesgos jurídicos.
Principios contables para la realización de Operaciones de cobertura de divisas
De conformidad con las normas contables para las empresas no. 22 – reconocimiento y medición de instrumentos financieros, las normas contables para las empresas no. 24 – cobertura, las normas contables para las empresas no. 37 – presentación de instrumentos financieros, etc. del Ministerio de Finanzas, la empresa lleva a cabo el tratamiento contable correspondiente de las Operaciones de cobertura de divisas.
Opiniones de la Junta de supervisores
La Junta de supervisores considera que es necesario que la empresa lleve a cabo operaciones de cobertura de divisas a fin de utilizar plenamente los instrumentos de cobertura de divisas para reducir o evitar el riesgo de tipo de cambio, reducir las pérdidas cambiarias y controlar el riesgo operacional. La empresa ha elaborado el “sistema de gestión de la cobertura de divisas”, ha mejorado el sistema de control interno pertinente, y las medidas de control de riesgos específicas adoptadas por la empresa son viables. El procedimiento de examen de las operaciones de cobertura de divisas realizadas por la empresa se ajusta a las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, como el derecho de sociedades y los Estatutos de la empresa, y no puede perjudicar los intereses de la empresa que cotiza en bolsa ni de todos los accionistas.
Opiniones de los directores independientes
El director independiente de la empresa considera que, sobre la base de operaciones específicas, la empresa y sus filiales controladoras utilizan instrumentos de cobertura de divisas para reducir el riesgo de tipo de cambio, reducir las pérdidas cambiarias y controlar el riesgo de operación, sin perjudicar los intereses de la empresa y de todos los accionistas, especialmente los accionistas minoritarios, a condición de garantizar la producción y el funcionamiento normales. Al mismo tiempo, la empresa ha elaborado el “sistema de gestión de la cobertura de divisas”, mediante el fortalecimiento del control interno, la aplicación de medidas de prevención de riesgos, para que la empresa participe en el negocio de la cobertura de divisas elabore normas operacionales específicas, determine políticas contables razonables y principios contables específicos. La empresa está llevando a cabo el negocio de cobertura de divisas es factible, el riesgo es controlable. Por lo tanto, estamos de acuerdo en que la empresa y sus filiales de control llevarán a cabo operaciones de cobertura de divisas.
Documentos de referencia
1. Resolución de la 32ª Reunión de la Junta de Síndicos en su quinto período de sesiones
2. Resolución de la 31ª Reunión de la Quinta Junta de supervisores
3. Opiniones independientes de los directores independientes sobre cuestiones relacionadas con la 32ª Reunión de la Quinta Junta de Síndicos
4. Informe sobre el análisis de viabilidad de las operaciones de cobertura de divisas
Se anuncia por la presente.
Consejo de Administración 30 de mayo de 2022
