Código de valores: Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211) valores abreviados: ST HTC Bulletin No: 2022 – 055
Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211)
Anuncio de respuesta a la Carta de consulta del informe anual de la bolsa de Shenzhen
La empresa y todos los miembros del Consejo de Administración garantizarán que el contenido de la divulgación de información sea veraz, exacto y completo, sin registro falso.
Contiene declaraciones engañosas u omisiones importantes.
Shenzhen Stock Exchange:
El 11 de mayo de 2022, la empresa recibió de la bolsa de Shenzhen una carta de consulta sobre el informe anual 2021 (Carta de consulta del informe anual del Ministerio de la empresa [2022] No. 240) (en adelante, la “Carta de preocupación”), de conformidad con los requisitos pertinentes de la Carta de preocupación, las partes pertinentes de la empresa llevaron a cabo una investigación y verificación cuidadosas y oportunas, y ahora responden a las cuestiones pertinentes de la Carta de preocupación de la siguiente manera:
(Nota: Dongguan New Oriental Technology Co., Ltd. Se denomina en lo sucesivo “Dongguan New Oriental”; Shanghai Hongzhu Information Technology Co., Ltd. Se denomina en lo sucesivo “Shanghai Hongzhu”; Shanghai guanfeng Information Technology Co., Ltd. Se denomina en lo sucesivo “Shanghai guanfeng”)
Opinión de auditoría. El informe de auditoría muestra que el informe anual 2021 de su empresa ha sido emitido por el contable de auditoría anual con las reservas destacadas. La base de la formación de reservas es que el ex Presidente de su empresa, Yang Xin, no puede juzgar el impacto de los casos en la empresa, algunos activos no implementan procedimientos de auditoría clave, y parte de las cuentas por cobrar no tienen pruebas suficientes de pérdida de crédito atrasada. Entre ellos, el total de activos de la empresa contable que no ha llevado a cabo el procedimiento de auditoría clave es de 30 millones de yuan, los ingresos de explotación son de 17 millones de yuan, y la pérdida de crédito prevista de 120 millones de yuan no se ha acumulado en las cuentas por cobrar de la red especial de comunicaciones para obtener pruebas suficientes y adecuadas.
Además, enfatizar los asuntos relacionados con el párrafo para su empresa debido a la presunta divulgación de información de violaciones de la ley por la Comisión Reguladora de valores de China para iniciar una investigación. 1. Pide a los auditores anuales que expliquen los procedimientos de auditoría aplicados y las pruebas de auditoría obtenidas en relación con las cuestiones abarcadas por las reservas, y que expliquen en detalle las razones por las que no se han aplicado los procedimientos de auditoría fundamentales y se han obtenido suficientes pruebas de auditoría, as í como los procedimientos de Auditoría a distancia o alternativos, teniendo en cuenta la ubicación de los principales proveedores y clientes de las entidades operacionales pertinentes, la ubicación de las existencias, etc.
Respuesta del contable:
En cuanto a los asuntos relacionados con el caso de Yang Xin, ex Presidente de la empresa, hemos obtenido el anuncio pertinente, y hemos entrevistado e interrogado a la dirección sobre el asunto. Debido a que el asunto se encuentra en la fase de investigación del sistema de seguridad pública, no hemos podido llevar a cabo otros procedimientos alternativos.
En el cuadro que figura a continuación se indica el Estado de aplicación de los procedimientos de auditoría de las reservas de los principales procedimientos de auditoría:
Procedimientos de auditoría ejecutados por la Dependencia de contabilidad, razones por las que la auditoría a distancia no se llevó a cabo en la Sección de auditoría y contabilidad clave (10.000 yuan) o procedimientos de auditoría alternativos para obtener pruebas de auditoría y obtener pruebas de auditoría suficientes
Procedimientos ejecutados:
En combinación con el informe de auditoría del año anterior y el anterior
Base de auditoría electrónica proporcionada por el contable
Comprobación de los estados contables de las empresas al comienzo del ejercicio
Si los números se enumeran con precisión.
Comprobación de la contabilidad diaria del efectivo en caja y del libro mayor general
Si la cantidad es la misma.
Obtener un Estado de cuenta
Compruebe si los registros no registrados son consistentes con los registros financieros debido a la epidemia. Puede comprobar in situ si el límite de ingresos y gastos de los depósitos bancarios es correcto para obtener el conjunto de cuentas, la Sede, Shanghai guanfeng y la Sede de la empresa. Preste atención y pregunte acerca de los informes de negocios, el saldo de caja de los bancos a Shanghai Hongzhu Shanghai guanfeng, capacidad y elementos de contraparte, compruebe la factura de Asuntos intertemporales, la verificación de la cuenta bancaria en línea para el recuento. Debido a que Shanghai Hongzhu 280.01 item is correct Check video, net Bank Company can not find the goods of the company in the Bank ⅵ Review the disclosure of the company Monetary funds is the leading Bank Flow letter seal, we have not Monetary funds complete. Agua. Para HTC New Material substitute procedures: Department, Shanghai guanfeng and above ① Remote access to the Enterprise Bank Deposit details of the Bank Deposit account and Opening List of the Bank, Check account for Bank letter.
Si el registro y la lista de apertura de cuentas son coherentes, compruebe
Si la divulgación de los saldos de los depósitos bancarios es positiva
Sí.
Inicie sesión en la banca corporativa en línea a través de video, compruebe
Ver el saldo del depósito bancario y el Estado de la cuenta
Y canalizando el flujo bancario al mismo tiempo,
Llevar el flujo bancario y los detalles bancarios a
Comprobación de línea.
Procedimientos ejecutados: conjuntos A / C, informes, algunos clientes no respondieron
Shanghai guanfeng, ① Combined the previous Annual Audit Report and the previous Bad Debt provision details (see Schedule), because of the Shanghai Hongzhu Accountants provided the electronic version of the background Audit Table and the impact of the Epidemic, and the previous companies should Draft, check the initial Accounting statements of the Companies, the previous Accountants cannot provide the accurate Accounts in paper.
En el proyecto de documento de calidad de la electricidad de la División 2020, no se pudo aplicar II para obtener la lista detallada de cuentas por cobrar y consultar la factura, el documento de envío, el libro mayor general y el libro mayor subsidiario con el resumen de la correspondencia de la subparte. Carta de respuesta de la última carta
Si los procedimientos de auditoría ejecutados por la Dependencia de contabilidad, las razones por las que no se ha llevado a cabo la auditoría crítica a distancia y la Sección de contabilidad (10.000 yuan) o los procedimientos de auditoría alternativos para obtener pruebas de auditoría son coherentes; En combinación con el procedimiento de sustitución de la Sección de reservas para deudas incobrables; Debido a que algunas partidas se concilian con el número de Estados financieros. Comprobar la relación entre el aumento de las cuentas por cobrar en el período en curso y los ingresos de explotación del Departamento de que se trate, comprobar si la disminución de las cuentas por cobrar es anormal. Puede realizar entrevistas sobre el terreno y obtener el formulario de análisis de la antigüedad de las cuentas por cobrar. Otros procedimientos
Estado de cálculo de la provisión para deudas incobrables, revisión
Si la suma es correcta, y la provisión para deudas incobrables
Conciliación del total del libro mayor y del libro mayor subsidiario
Si coincide. Deudas incobrables por cobrar
Provisión para el período en curso y deterioro del crédito
Importe de la pérdida correspondiente
Compruebe si es consistente.
Revisión de las normas de los nuevos instrumentos financieros
Presentación de las cuentas por cobrar al final del período inicial de la División
Inexactitud.
Procedimientos alternativos:
Clientes en zonas no afectadas por la epidemia
Llevar a cabo el proceso de certificación por correspondencia en nombre de la Oficina
Orden.
Sobre la base de los documentos electrónicos de los antiguos contables
Compruebe si la exportación de plata en línea
Flujo de efectivo bancario a plazo y situación de la recaudación de fondos después del plazo
Situación, inferir la autenticidad de las cuentas por cobrar.
Procedimientos ejecutados:
En combinación con el informe de auditoría del año anterior y el anterior
Base de auditoría electrónica proporcionada por el contable
Borrador, comprobación de los estados contables de la empresa
Si los números se enumeran con precisión. Estado financiero, inventario
Obtener una List a detallada de inventario y comunicarse con el libro mayor general para recibir, distribuir y depositar
Comprobación de la cantidad total del libro mayor subsidiario
Shanghai guanfeng, consistente. Debido a la situación epidémica, no se realizó la prueba de valoración del inventario. La preparación para la caída de precios de las mercancías puede llevar a cabo el inventario de la empresa in situ 269.19⒱combinar el costo de funcionamiento para el volumen de negocios del inventario, el inventario puede ser contado, y no puede llevar a cabo el análisis de la tasa de bienes, la composición del saldo del inventario para realizar el control remoto, como el inventario de vídeo de los activos netos. Informe de evaluación. Procedimiento de recuento anterior
Prueba de deterioro del inventario, recopilación de Contadores de tiempo completo de la empresa 2020
Una List a detallada de las provisiones para la caída de precios de las mercancías depositadas, que se almacenan electrónicamente al final del a ño
Resolver la política de retirada de la empresa y realizar controles aleatorios de acuerdo con el inventario de la red especial
La situación actual de la industria de las comunicaciones y la empresa están haciendo pedidos a mano.
Caso único, combinado con la máquina de evaluación de terceros
Informes de evaluación preparados y comparables
Deterioro de los activos de comunicación de la red privada
Procedimientos de auditoría ejecutados por la Dependencia de contabilidad, falta de ejecución a distancia de la auditoría crítica y la Sección de contabilidad
