0 Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413)
Inquiry letter to the Annual Report of Shenzhen Stock Exchange Company Management Department
The reply to the inquiry letter of the Annual Report of the Ministry of Companies [2022] No. 179 indicates that the Corporate Management Department of Shenzhen Stock Exchange:
El 5 de mayo de 2021, la empresa recibió la Carta de consulta sobre el informe anual 2021 de la bolsa de Shenzhen (Carta de consulta sobre el informe anual del Ministerio de la empresa [2022], no. 179, en adelante denominada “Carta de consulta sobre el informe anual”). En la Carta de consulta del informe anual se pide a la empresa que verifique y explique más a fondo las cuestiones pertinentes que preocupan a la Carta de consulta del informe anual, y se explican las cuestiones pertinentes de la siguiente manera:
1. El tipo de opinión de auditoría del informe financiero de su empresa 2021 es la opinión reservada de la Sección de Asuntos enfatizados. La base de la opinión reservada es que el contable de auditoría anual no puede juzgar si el contrato relacionado con el pago anticipado puede ser ejecutado de acuerdo con el contrato, si el pago puede ser recuperado de forma segura, y si el incumplimiento del contrato de bonos, el retraso de la deuda financiera y la acción de la deuda operativa tienen influencia en los estados financieros. Las cuestiones destacadas incluyen la incertidumbre sobre si los depósitos de la empresa en dongxu Group Finance Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “la empresa financiera”) pueden recuperarse a tiempo y la incertidumbre sobre la capacidad de pagar los bonos y otras deudas vencidas.
Al final del período sobre el que se informa, el saldo de los pagos anticipados de la empresa era de 9.945 millones de yuan, el saldo de otros activos no corrientes (pagos anticipados de equipo de ingeniería) era de 5.703 millones de yuan, y el saldo de los pagos depositados en la empresa financiera era de 7.905 millones de Yuan, lo que representaba un total de 23.553 millones de yuan, lo que representaba el 95,49% de los activos netos de la empresa atribuibles a los accionistas de la empresa que cotizaba en bolsa (en adelante denominados “activos netos”). Pide a los auditores anuales que expliquen en detalle los procedimientos de auditoría que se han llevado a cabo para los fondos pertinentes, las razones específicas por las que no se puede juzgar si los fondos pertinentes pueden recuperarse o no, y si la empresa no ha previsto la provisión para el deterioro del valor de los fondos pertinentes de conformidad con Las normas contables para las empresas; En combinación con la situación en que el saldo total de los fondos pertinentes representa el 95,49% de los activos netos, se aclara si la influencia de los asuntos no juzgados en los estados financieros de la empresa es amplia o no, y si existen casos en que no se puede expresar una opinión o una opinión negativa en lugar de una opinión con reservas.
Nota del contable:
Los contables comprenden y prueban la eficacia del diseño y funcionamiento de los principales controles internos de la administración relacionados con las adquisiciones y los fondos monetarios;
El contable obtuvo los detalles de los fondos depositados en dongxu Group Finance Co., Ltd. (en adelante, la “empresa financiera del Grupo”) y llevó a cabo el procedimiento de la Carta de crédito, que incluye el saldo de la cuenta de depósito, el tipo de cuenta, la fecha de inicio y fin, el tipo de interés, si se utiliza para la garantía u otras restricciones de uso, etc., y entrevistó al personal pertinente sobre las restricciones de depósito de la empresa financiera del Grupo;
El método de muestreo se utiliza para verificar los pagos anticipados efectuados en el período en curso y los pagos anticipados importantes al final del período, y se extraen los contratos de compra y los documentos bancarios pertinentes para analizar el propósito y la autenticidad de las actividades conexas;
Enviar una carta de pago anticipado importante y comprobar la dirección de envío de la Carta, y seleccionar proveedores anticipados importantes para la entrevista in situ;
Compruebe si el proveedor de prepago es una parte asociada de Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) \ Comprobar los acontecimientos posteriores al balance, los recibos y facturas de las mercancías recibidas después del período de verificación; La Administración evaluó el cumplimiento de los contratos de grandes pagos anticipados y la recuperabilidad, uno por uno, y la recuperabilidad de los depósitos depositados en las empresas financieras. De conformidad con las normas contables y las políticas contables de Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) relativas a la provisión de deudas incobrables, realizamos un proceso de revisión.
Hemos llevado a cabo los procedimientos de auditoría anteriores y hemos obtenido las pruebas de auditoría pertinentes. De acuerdo con la evaluación de los depósitos de las empresas financieras del Grupo depositadas por Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) \ \ \ \ Los contables obtuvieron el informe de análisis de la capacidad de funcionamiento continuo proporcionado por la empresa financiera del Grupo y obtuvieron Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) \ para almacenar El importe de los depósitos depositados en la empresa financiera del Grupo es significativo, y la proporción de los activos netos depositados en la empresa financiera del Grupo al final del período es del 32,05%. Al mismo tiempo, debido a los problemas de liquidez de la empresa financiera del Grupo, la retirada de los depósitos de la empresa financiera del Grupo está restringida. Sin embargo, sigue habiendo incertidumbre sobre si los depósitos de Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) \
De conformidad con las disposiciones pertinentes de la norma de auditoría 1502 de la CPA China – opinión no sin reservas en el informe de auditoría y la respuesta a las preguntas 16 de la CPA China – opinión no sin reservas en el informe de auditoría, al juzgar la amplia gama de efectos de la cuestión en la presentación de informes financieros, hemos tenido en cuenta que la cuestión sólo afecta a los pagos anticipados de los estados financieros (su rendimiento posterior y su recuperabilidad), Además, el saldo final de este tipo de proyecto representa el 25,04% del total de activos de los estados consolidados al final del período. No forma parte integrante del informe; Esta cuestión no dará lugar a que los activos netos al final del período de Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) Dado que no podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas sobre esta cuestión (no podemos concluir que no haya inexactitudes significativas en los estados financieros en su conjunto) y que la cuestión no es amplia en los estados financieros en su conjunto, es apropiado formular reservas sobre esta cuestión. No hay casos en que las reservas sustituyan a la incapacidad de expresar opiniones o opiniones negativas.
El informe de auditoría destaca que el saldo de los fondos monetarios de la empresa es de 9.377 millones de yuan, de los cuales 8.577 millones son fondos restringidos; El saldo de los pasivos financieros con intereses incluidos en el pasivo fue de 24.868 millones de yuan, de los cuales 17.581 millones de yuan no pudieron reembolsar el principal ni los intereses de la deuda a tiempo. Pide a los auditores anuales que aclaren claramente que, en caso de incertidumbre sobre si los grandes depósitos de la empresa pueden recuperarse a tiempo y sobre la capacidad de pagar grandes deudas a medida que venzan, no existe una razón importante para determinar si la capacidad de gestión sostenible de la empresa no es incierta y si existe una situación en la que el párrafo “hacer hincapié en las cuestiones” se sustituya por el párrafo “hacer hincapié en las cuestiones” en relación con la gestión sostenible.
Nota del contable:
Como se indica en el informe de auditoría III, se hace hincapié en: al 31 de diciembre de 2021, el saldo contable de los fondos monetarios era de 9.377 millones de yuan, de los cuales 8.577 millones eran fondos restringidos; El saldo contable de los pasivos financieros con intereses que figuran en el pasivo es de 24.868 millones de yuan, de los cuales 17.581 millones de yuan no pudieron reembolsar el principal y los intereses de la deuda a tiempo, lo que indica que la capacidad de pagar los bonos y otras deudas vencidas es incierta.
Sobre la base de la información obtenida, incluidos los contratos de préstamo, los acuerdos de prórroga, etc., as í como el reembolso después del período, los acuerdos de prórroga y los informes de análisis de la capacidad de funcionamiento continuo proporcionados por la administración, los contables analizan la capacidad de funcionamiento continuo de Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) \ \ 0 Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) tiene una gran cantidad de No hay casos en que el párrafo “cuestiones destacadas” se sustituya por el párrafo “incertidumbres importantes relacionadas con la sostenibilidad”.
2. Al final del período sobre el que se informa, el saldo de los pagos anticipados de su empresa fue de 9.945 millones de yuan, un aumento del 10,60% con respecto al a ño anterior, y el saldo de los pagos anticipados de más de 2 años de antigüedad fue de 7.257 millones de yuan, un aumento del 521,39% con respecto al año anterior, lo que representa el 72,97%; El saldo de otros activos no corrientes (pagos anticipados por equipo de ingeniería) fue de 5.703 millones de yuan, un aumento del 1,85% con respecto al año anterior. Estos pagos anticipados ascendieron a 15.648 millones de yuan, lo que representa el 63,44% de los activos netos de la empresa. En 2021, el tipo de opinión de auditoría de control interno de la empresa era la opinión sin reservas con el párrafo de énfasis, que decía que la empresa tenía defectos en la aplicación del sistema de gestión de proveedores. Hasta la fecha de emisión del informe, la empresa había peinado y mejorado los defectos en la aplicación del sistema de gestión de proveedores y había llevado a cabo una rectificación efectiva.
Sírvanse proporcionar detalles sobre la falta de aplicación efectiva del sistema de gestión de proveedores por parte de la empresa, los problemas conexos que afectan a los temas de los informes financieros, la forma en que la empresa corrige los problemas conexos y si la empresa tiene otros fallos en el diseño y funcionamiento del control interno.
Nota del contable:
Los contables entienden y prueban si el diseño y funcionamiento de los principales controles internos de la administración relacionados con las adquisiciones y los fondos monetarios son eficaces. En la prueba de la eficacia del diseño y funcionamiento del sistema de control interno, encontramos que hay defectos en la aplicación del sistema de gestión de proveedores y la gestión posterior del seguimiento de los proveedores individuales no se lleva a cabo eficazmente. Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) \ \ No se encontraron otros fallos de diseño y funcionamiento del control interno.
Por favor, revele el nombre y la relación de los 10 principales proveedores de pagos anticipados y otros activos no corrientes (pagos anticipados de equipo de ingeniería), los antecedentes comerciales, la cantidad, la edad y la situación de impago, etc.
Descripción:
Al 31 de diciembre de 2021, los diez primeros casos de anticipos eran los siguientes:
Descripción de la antigüedad del saldo de la naturaleza de los pagos relacionados con los proveedores (100 millones de yuan)
1 Beijing Mannich Technology Development Co., Ltd. Non – related party Equipment Fund 34.57 2 – 3 years note 1
Beijing Huazhi tongchuang Optoelectronic Technology Co., Ltd. Non – related party Equipment Fund 8.57 2 – 3 years note 2
Dentro de un a ño
Dongguan guanfeng Construction Machinery Co., Ltd. Non – related party Equipment Fund 634431 million Yuan, Accounting note 31 – 2 years 203 million Yuan
4 Hangzhou junling Technology Co., Ltd. Non – related party Equipment payment 5.64 2 – 3 years note 4
Hangzhou Tianyi Technology Co., Ltd. Non – related party Equipment payment 3.72 2 – 3 years note 5
Beijing Huize Construction Co., Ltd. Non – related party Equipment payment 2.74 3 – 4 years note 6
Qingdao haichuang Asset Management Co., Ltd. Non – related party Equipment payment 2.02 1 – 2 years note 7
8 click Lok Hang (Beijing) Technology Co., Ltd. Non – related party Equipment Section 1.97 1 – 2 years note 8
Zhejiang taijia Optoelectronic Technology Co., Ltd. Non – related party Equipment Section 1.95 1 – 2 years note 9
Beijing gerundiwei Industry Co., Ltd. Non – related party Equipment payment 1.80 2 – 3 years note 10
Nota 1: la filial Wuhu Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) \ \ Adquisición de equipos completos para la fabricación de sustratos cerámicos de alúmina, por un valor contractual de 585 millones de yuan y 300 millones de yuan por adelantado; Adquisición de equipos completos de procesamiento de Refractarios de precisión para hornos de vidrio, por un valor contractual de 401 millones de yuan y 200 millones de yuan por adelantado.
Nota 2: Wuhu equipment, una subsidiaria de la empresa, comprará 18 conjuntos de equipos de integración de borde de gran tamaño Cell a Beijing Huazhi tongchuang Optoelectronic Technology Co., Ltd. Por un valor contractual de 1.000 millones de yuan y un pago anticipado de 800 millones de yuan.
Nota 3: Wuhu equipment, una subsidiaria de la empresa, se propone comprar a Dongguan guanfeng Engineering Machinery Co., Ltd. Siasun Robot&Automation Co.Ltd(300024)
Nota 4: Wuhu equipment, una subsidiaria de la empresa, tiene la intención de comprar 30 conjuntos de equipos de pre – humidificación a Hangzhou junling Technology Co., Ltd. Por un valor contractual de 622 millones de yuan y un pago anticipado de 498 millones de yuan.
Nota 5: Wuhu equipment, una subsidiaria de la empresa, tiene la intención de comprar a Hangzhou Tianyi Science and Technology Co., Ltd. El equipo de la línea de producción de corte láser de vidrio de la placa de cubierta de la minipantalla, etc., con un saldo de pago anticipado de 372 millones de yuan al final del período.
Nota 6: el principal pago anticipado de servicios de ingeniería de la filial de la empresa dongxu Construction Group Co., Ltd. A Beijing Huize Construction Co., Ltd. Es de 274 millones de yuan al final del período.
Nota 7: Shenzhen xinyingtong Technology Co., Ltd., una subsidiaria de la empresa, compra circuitos integrados a Qingdao haichuang por un valor contractual de 1.100 millones de yuan y un pago anticipado de 202 millones de yuan.
Nota 8: Wuhu equipment, una subsidiaria de la empresa, comprará el Centro de mecanizado vertical, la Sierra de alambre de corte de obleas de silicio hct – e500sd – B, los componentes de control de la máquina de rectificado y la cinta transportadora húmeda a click Lok (Beijing) Technology Co., Ltd. Con un pago anticipado de 197 millones de yuan.
