Código de valores: Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) abreviatura de valores: ST surrounding Sea Bulletin No.: 2022 – 109 Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586)
Anuncio sobre la corrección de errores contables anteriores y el ajuste retroactivo (actualizado)
La empresa y todos los miembros del Consejo de Administración velarán por que el contenido del anuncio sea veraz, exacto y completo y por que no haya registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes.
La 50ª reunión del sexto Consejo de Administración y la 22ª reunión de los supervisores examinaron y aprobaron la propuesta sobre la corrección de errores contables anteriores y el ajuste retroactivo de la empresa. Las normas para la preparación de la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa no. 19 – corrección y divulgación conexa de la información financiera y las disposiciones pertinentes de la decisión sobre medidas administrativas de supervisión de la autoridad reguladora de Ningbo de la Comisión Reguladora de valores de China (No. 2021) 25 (en lo sucesivo denominada “la decisión”) exigen que se corrijan los errores contables y se ajusten retroactivamente los estados financieros de los períodos pertinentes. A continuación se describe la situación de este ajuste retroactivo:
Resumen de las correcciones de errores contables anteriores:
En la preparación de los estados financieros de 2019 y 2020, la empresa cometió algunos errores en el procesamiento contable y la divulgación de los estados financieros. Las principales cuestiones son las siguientes: no incluir los datos financieros antes de que el diseño del Milenio de Shanghai perdiera el control en los estados financieros consolidados, no confirmar razonablemente el valor contable de otros activos no corrientes en los estados financieros a finales de 2020; La prueba de deterioro del valor del Fondo de comercio no se llevó a cabo de conformidad con las disposiciones pertinentes en 2019 para la adquisición del Fondo de comercio de Shanghai Millennium Design Co., Ltd.
Con el fin de reflejar con mayor precisión los resultados de las operaciones de cada período contable, reflejar fielmente la presentación de las cuentas pertinentes y reflejar con precisión los costos y gastos de cada período, el proyecto de ley sobre la corrección y el ajuste retroactivo de los errores contables anteriores se examinó y aprobó en la 50ª reunión del sexto Consejo de Administración y la 22ª reunión del sexto Consejo de supervisión de la empresa, celebrada el 28 de abril de 2022, y los errores contables anteriores se ajustaron retroactivamente.
Efectos de los ajustes retroactivos en la situación financiera y los resultados de las operaciones e indicadores financieros ajustados retroactivamente
1. Las principales cuestiones corregidas para 2020 son las siguientes:
La empresa anunció el 21 de agosto de 2020 que Shanghai Millennium Urban Planning and Engineering Design Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Shanghai Millennium design company”) estaba fuera de control, que no se incluiría en el ámbito de aplicación de los estados financieros consolidados en el año en curso, y que posteriormente no se gestionaría Como una filial Holding de la empresa. En enero de 2022, la empresa demostró plenamente el punto de control de Shanghai Millennium design company y confirmó que el punto de control real de Shanghai Millennium design company era el 15 de mayo de 2020.
La norma contable para las empresas comerciales no. 33 – Estados financieros consolidados establece que el alcance de la consolidación de los estados financieros consolidados debe determinarse sobre la base del control. El inversor juzgará si controla o no al inversor sobre la base de un examen amplio de todos los hechos y circunstancias pertinentes. En caso de que los cambios en los hechos y circunstancias pertinentes den lugar a cambios en los elementos pertinentes de la definición de control, el inversor llevará a cabo una nueva evaluación.
Al preparar los estados financieros de 2020, la empresa no incluyó los datos financieros de Shanghai Millennium design company antes de perder el control en el ámbito de los estados financieros consolidados, lo que no se ajusta a las normas contables para las empresas. Después de reanudar el control de Shanghai Millennium design company, la empresa decidió corregir el error contable y hacer un ajuste retroactivo para incorporar el Estado de beneficios de Shanghai Millennium design company de enero a abril de 2020 en los estados financieros anuales de la empresa para 2020.
De acuerdo con el examen y la aprobación de zhongxinghua Accounting Firm, los datos financieros de Shanghai Millennium design company de enero a abril de 2020 se incorporan en los estados financieros anuales de la empresa en 2020, lo que aumenta el beneficio neto de la empresa en 2020 a 380414590 yuan a nivel de consolidación, de los cuales: los Ingresos de la empresa principal son 175561201,76 Yuan, el costo de la empresa principal es 150461797,72 Yuan, los impuestos y el recargo son 114905,64 Yuan, los gastos de venta son 408142428 Yuan, los gastos de gestión son 1254266,88 Yuan, Los gastos de I + D ascendieron a 10.354387,13 Yuan, los gastos financieros a 12.422,93 Yuan, otros ingresos a 11.356953,80 Yuan, los ingresos de inversión a 336,98 Yuan, la pérdida por deterioro del crédito a 334835,38 Yuan, la pérdida por deterioro del valor de los activos a 124401030 Yuan, los ingresos no operacionales a 237482,51 Yuan, los Gastos no operacionales a 890072048 yuan y los impuestos sobre la renta a 999523,93 Yuan.
La empresa no llevó a cabo la prueba de deterioro del Fondo de comercio de conformidad con las normas contables para las empresas no. 8 – deterioro del valor de los activos, y en 2019 hizo una provisión completa para el deterioro del Fondo de comercio para la adquisición de la empresa de diseño del Milenio de Shanghai. Después de recuperar el control de Shanghai Millennium design company, la empresa decidió corregir el error y hacer un ajuste retroactivo.
De acuerdo con el informe de evaluación de activos retroactivos de Shanghai Millennium Urban Planning and Design Co., Ltd., que incluye la cantidad recuperable del Grupo de activos de buena voluntad, publicado por Shanghai Millennium Design Co., Ltd., que incluye la cantidad recuperable del Grupo de activos de buena voluntad, el 31 de diciembre de 2019 la cantidad recuperable del Grupo de activos de buena voluntad de Shanghai Millennium Design Co., Ltd., incluido el Grupo de activos de buena voluntad, era de 154,8 millones de yuan. El valor contable del Grupo de activos de la empresa al 31 de diciembre de 2019, incluido el Fondo de comercio, era de 17.788756.614,86 Yuan. Por lo tanto, el deterioro del Grupo de activos, incluido el Fondo de comercio, es de 230875.614,86 Yuan, y el Fondo de comercio atribuible a la empresa es de 206540.747,86 Yuan.
De acuerdo con el informe de evaluación de activos retroactivos sobre el importe recuperable de la inversión de capital a largo plazo (Shanghai Millennium Planning and Engineering Co., Ltd.) que se someterá a la prueba de deterioro del valor de los activos (Shanghai Millennium Planning and Design Co., Ltd.), publicado por Shanghai Asset Appraisal Co., Ltd., la cantidad recuperable de 8945975% de las acciones de Shanghai Millennium Design Co., Ltd. Es de 1609 millones de yuan. El valor contable de la inversión de capital de la empresa en Shanghai Millennium design company el 31 de diciembre de 2019 era de 144924795000 Yuan, y la inversión de capital de la empresa en Shanghai Millennium design company no estaba deteriorada.
En resumen, en el nivel de consolidación, la provisión por deterioro del valor del Fondo de comercio de 70080503109 Yuan, que se recuperó de los libros en 2019, se incluyó en los beneficios no distribuidos a principios de año; La provisión suplementaria para el deterioro del valor del Fondo de comercio en 2019 asciende a 20654074786 yuan y se incluye en los beneficios no distribuidos a principios de año.
A nivel de la empresa matriz, la provisión de 70080503109 yuan para el deterioro de la inversión de capital a largo plazo prevista en 2019 se amortiza y se incluye en los beneficios no distribuidos a principios de año.
El 31 de diciembre de 2020, la empresa transferirá el valor contable de la inversión de capital a largo plazo de Shanghai Millennium design company (la provisión completa para el deterioro del Fondo de comercio) a otros activos no corrientes, y transferirá el beneficio neto entre la fecha de adquisición y la fecha fuera de control a otros activos no corrientes de los estados financieros consolidados de acuerdo con la participación de la empresa. Dado que la empresa perdió el control de Shanghai Millennium design company en 2020, la empresa no pudo determinar el valor de la inversión de capital de Shanghai Millennium design company que se contabiliza en otros activos no corrientes al 31 de diciembre de 2020.
De acuerdo con el informe de evaluación de activos de evaluación retroactiva de 8945975% de las acciones de Shanghai Millennium Urban Planning and Design Co., Ltd., emitido por Northern Northking Information Technology Co.Ltd(002987) \ \ \ El 31 de diciembre de 2020, el valor contable de la inversión de capital de la empresa en Shanghai Millennium design company era de 144924795000 Yuan (el valor contable de la inversión de capital ajustado retroactivamente después de (2)), lo que dio lugar a un deterioro del valor de las acciones de 135427.950,00 Yuan.
En resumen, en el nivel de consolidación, la pérdida por deterioro del valor de la inversión de capital de Shanghai Millennium Design Co., Ltd., 135427.950,00 Yuan, se incluye en la pérdida por deterioro del valor de los activos. El beneficio de 24.611396601 Yuan transferido a otros activos no corrientes entre la fecha de adquisición y la fecha fuera de control se amortiza y se incluye en la distribución de otros beneficios; La provisión suplementaria para el deterioro del Fondo de comercio por valor de 20654074786 Yuan se compensará con otros activos no corrientes. En el nivel de la empresa matriz, la pérdida por deterioro del valor de 135427.950,00 Yuan de la inversión de capital de Shanghai Millennium design company se incluye en la pérdida por deterioro del valor de los activos.
De conformidad con las disposiciones pertinentes de las normas de contabilidad para las empresas no. 14 – ingresos y las normas de contabilidad para las empresas no. 22 – reconocimiento y medición de instrumentos financieros, toda pérdida por deterioro del valor de los activos contractuales se contabilizará como “pérdida por deterioro del valor de los activos”. En la preparación de los estados financieros de 2020, la empresa contabilizará erróneamente el deterioro del valor de los activos contractuales en las pérdidas por deterioro del valor crediticio.
En el nivel de consolidación, la pérdida por deterioro del valor del crédito se reclasifica y ajusta de 15.541803,42 yuan a la pérdida por deterioro del valor de los activos. A nivel de la empresa matriz, la pérdida por deterioro del valor del crédito se reclasifica y ajusta de 15.541803,42 yuan a la pérdida por deterioro del valor de los activos.
2. Comparación antes y después de las partidas de los estados financieros afectados en 2020
Balance consolidado
31 de marzo de 2020
Preparado por: Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) amount Unit: RMB Yuan
Proyecto 31 de marzo de 2020 cambio 31 de marzo de 2020 cambio cambio de impacto cambio proporción de impacto cambio de importe
Importe anterior y posterior
Activos corrientes:
Fondos monetarios 711085.000,34 711085.000,34
– Sí.
Provisión para liquidación 0
– Sí.
Fondos retirados
– Sí.
Activos financieros negociables 180000.00 180000.00
– Sí.
Activos financieros derivados
– Sí.
Nota por cobrar 0
– Sí.
Cuentas por cobrar 200399512267200399512267
– Sí.
Financiación de cuentas por cobrar
– Sí.
Anticipos 1853756089118537560891
