Gf Securities Co.Ltd(000776) about
Guangdong Xianglu Tungsten Co.Ltd(002842)
Opiniones de verificación sobre cuestiones relativas a la reventa de bonos convertibles de sociedades
Como patrocinador de la emisión pública de bonos convertibles de sociedades (en lo sucesivo denominados ” Gf Securities Co.Ltd(000776) ” o “patrocinador”) (en lo sucesivo denominados ” Guangdong Xianglu Tungsten Co.Ltd(002842) ” o “empresa”), de conformidad con las medidas para la gestión de las operaciones de recomendación de la emisión de valores, Las directrices para la supervisión de las empresas que cotizan en bolsa no. 2 – requisitos reglamentarios para la gestión y utilización de los fondos recaudados por las empresas que cotizan en bolsa (revisadas en 2022), Las disposiciones de los documentos pertinentes y los requisitos de los documentos normativos, como las directrices para la autorregulación y supervisión de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 1 – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa de la Junta Principal y las normas de cotización de las acciones de la bolsa de Shenzhen (revisión de 2022), han verificado las cuestiones relativas a la reventa de los bonos convertibles de las empresas (en adelante denominados “bonos convertibles Xianglu”, Código de bonos: 128072). Los detalles de la verificación y las opiniones de verificación son los siguientes:
Situación de la emisión y cotización de bonos Xianglu
Tras la aprobación del documento de la Comisión Reguladora de valores de China (c
Xianglu canjea bonos cotizados en la bolsa de Shenzhen el 16 de septiembre de 2019. La fecha de vencimiento es del 20 de agosto de 2019 al 19 de agosto de 2025.
Cuestiones relativas a la reventa de la deuda de Xianglu
El 29 de abril de 2022, la empresa convocó la primera reunión provisional del Cuarto Consejo de Administración en 2022 y la octava reunión del Cuarto Consejo de supervisión, el 20 de mayo de 2022 convocó la junta general anual de accionistas de 2021 y la primera reunión de tenedores de bonos de Xianglu canjeando bonos en 2022, respectivamente, para Examinar y aprobar la propuesta relativa a la modificación del uso de parte de los fondos recaudados y la reposición permanente del capital de trabajo. El contenido detallado de la propuesta se detalla en “China Securities News”, “Shanghai Securities News”, “Securities Times”, “Securities Daily” y “juchao Information Network” (www.cn.info.com.cn.) el 30 de abril de 2022. El anuncio sobre la modificación de algunos de los usos de los fondos recaudados y la reposición permanente de los fondos de operaciones se publicó en el Diario Oficial de la República Popular China.
De conformidad con el artículo 8.3.7 de las normas de la bolsa de Shenzhen para la cotización de las acciones del GEM, la sociedad cotizada concederá a los tenedores de bonos de sociedades convertibles el derecho de recompra en un plazo de 20 días hábiles a partir de la fecha de aprobación de la Junta General de accionistas si la Junta General de accionistas aprueba la modificación de los proyectos de inversión de capital recaudado.
De conformidad con las disposiciones del folleto sobre la oferta pública de bonos convertibles de sociedades (en lo sucesivo denominado “El folleto”), entrarán en vigor las condiciones adicionales de reventa de los bonos convertibles Xianglu. El contenido específico es el siguiente: “si esta emisión de bonos convertibles para recaudar fondos para la aplicación y la empresa en el” folleto de bonos convertibles “; Los tenedores de bonos convertibles tendrán derecho a revender a la sociedad la totalidad o parte de sus bonos convertibles a un precio nominal más los intereses devengados en el período en curso si se produce un cambio significativo en comparación con los compromisos contraídos en virtud de los tratados y el cambio se considera un cambio en el uso de los fondos recaudados por la Comisión Reguladora de valores de China. En los casos mencionados, el tenedor de bonos convertibles de sociedades podrá volver a vender durante el período de declaración de reventa y perderá automáticamente el derecho de reventa si no lo hace durante el período de declaración de reventa. “
De acuerdo con el acuerdo del folleto, la fórmula de cálculo de los intereses devengados en el período en curso es: IA = B × I × T / 365
Ia: intereses devengados en el ejercicio en curso;
Se refiere al valor nominal total de los bonos convertibles mantenidos por los tenedores de bonos convertibles emitidos; I: el tipo de interés nominal de los bonos convertibles de sociedades en el año en curso;
T: se refiere al número de días en que se devengan intereses, es decir, el número real de días naturales desde la última fecha de pago de intereses hasta la fecha de amortización del año en que se devengan intereses (sin contar el final).
Entre ellos, i = 1,0% (“Xianglu canjea deuda” el tercer año de interés, es decir, el 20 de agosto de 2021 – el 19 de agosto de 2022, el tipo de interés nominal), t = 284 días (20 de agosto de 2021 – 31 de mayo de 2022, la primera no cuenta final).
Cálculo disponible: IA = 100 × 1,0% × 284 / 365 = 0778 Yuan / hoja (impuestos incluidos).
El precio de venta es de 100778 Yuan / Zhang (incluyendo intereses e impuestos).
De conformidad con la Ley del impuesto sobre la renta de las personas físicas de la República Popular China, la circular de la administración fiscal del Estado sobre el fortalecimiento de la retención y el pago del impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre los intereses de los bonos corporativos (GSh [2003] No. 612), la circular sobre el impuesto sobre la renta de las empresas y el impuesto sobre el valor añadido en el mercado de bonos de las instituciones de inversión extranjeras (CS [2018] No. 108) y otras disposiciones pertinentes de las leyes y reglamentos fiscales, Para los inversores individuales y los tenedores de bonos de los fondos de inversión de valores que posean “bonos de canje Xianglu”, el impuesto sobre la renta de los intereses se retendrá y pagará a la Agencia de canje y distribución a un tipo impositivo del 20%, mientras que la empresa no retendrá ni pagará el impuesto sobre la renta, y los ingresos reales de la reventa serán de 100622 Yuan / hoja; Para los inversores extranjeros cualificados (QFII y rqfii) que posean “bonos de canje de notas Xianglu”, de conformidad con la circular sobre la política del impuesto sobre la renta de las empresas y el impuesto sobre el valor añadido de las instituciones extranjeras que invierten en el mercado nacional de bonos (CS 2018 [108]), estarán exentos del impuesto sobre la renta y los ingresos reales de la reventa serán de 100778 Yuan / hoja; Otros tenedores de bonos que posean “bonos Xianglu convertibles” pagarán el impuesto sobre la renta por sí mismos, la empresa no retendrá ni retendrá el impuesto sobre la renta, los ingresos reales de la reventa serán de 100778 Yuan / hoja, y pagarán el impuesto sobre la renta de los intereses de los bonos por sí mismos.
Los tenedores de bonos canjeables Xianglu pueden revender parte o la totalidad de sus acciones no canjeadas. Los tenedores de bonos canjeados por Xianglu tienen derecho a elegir si volver a vender, esta vez no es obligatoria.
Opiniones de verificación del patrocinador
La institución patrocinadora considera que las cuestiones relativas a la reventa de bonos Xianglu se ajustan a las medidas de gestión de las empresas patrocinadoras para la emisión de valores y la inclusión en la lista, las directrices para la supervisión de las empresas que cotizan en bolsa no. 2 – requisitos reglamentarios para la gestión y utilización de los fondos recaudados por las empresas que cotizan en bolsa (revisadas en 2022). Las disposiciones de los documentos pertinentes, como las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 1 – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa de la Junta Principal y las normas para la cotización en bolsa de Shenzhen (revisadas en 2022), as í como los requisitos de los documentos normativos y el folleto de oferta, han cumplido los procedimientos necesarios para modificar algunos de los usos de los fondos recaudados y reponer permanentemente los fondos líquidos.
En resumen: la Agencia patrocinadora no tiene objeciones a las cuestiones relativas a la reventa de la deuda de Xianglu.
[no hay texto en esta página, que es la página de firma y sello de la opinión de verificación sobre cuestiones relacionadas con la reventa de bonos convertibles de sociedades 0 Gf Securities Co.Ltd(000776) sobre Guangdong Xianglu Tungsten Co.Ltd(002842) bonos convertibles de sociedades
24 de mayo de 2022
