China Securities Co.Ltd(601066)
Sobre Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086)
Informe periódico de inspección in situ de la supervisión continua en 2021
China Securities Co.Ltd(601066) (en lo sucesivo, « el Organismo patrocinador», « el Organismo de supervisión continua») como el organismo patrocinador de la oferta pública inicial de acciones y la cotización en bolsa de Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) (en lo sucesivo, « el Organismo patrocinador»), De conformidad con las medidas para la gestión de las actividades de recomendación de las empresas que cotizan en bolsa (en lo sucesivo denominadas “medidas de recomendación”) y las directrices para la supervisión continua de las empresas que cotizan en bolsa en la bolsa de Shanghai (en lo sucesivo denominadas “Directrices para la supervisión continua”) y Otras normas y reglamentos pertinentes, la empresa fue inspeccionada sobre el terreno del 14 de febrero de 2022 al 24 de mayo de 2022 como organismo de supervisión continua de los proyectos de oferta pública inicial. El informe sobre la inspección in situ es el siguiente:
Información básica sobre la inspección in situ
El Organismo de supervisión continua llevó a cabo inspecciones sobre el terreno durante el período de supervisión continua del 14 de febrero de 2022 al 24 de mayo de 2022. Los inspectores in situ son Liu nengqing, Qiu ronghui, miembro del equipo del proyecto Lin jianshan, Shang Chengyang, etc.
En el proceso de Inspección sobre el terreno, el Organismo de supervisión continua ha consultado y reunido los documentos y materiales pertinentes, ha entrevistado a los directores, el personal directivo superior y el personal de la empresa, ha llevado a cabo la auditoría, la verificación, la investigación, las visitas, etc. Los procedimientos necesarios, como la correspondencia, etc. (algunos bancos cooperativos, clientes, proveedores y personal conexo no han sido entrevistados, no han respondido o no han respondido eficazmente, no han cooperado con el equipo de Inspección sobre el terreno, no han cooperado con el suministro de agua bancaria y la información conexa en el proceso de supervisión continua 2021), han examinado la gobernanza empresarial y el control interno, la divulgación de información, Sobre la base de los trabajos anteriores, se ha completado el informe de Inspección sobre el terreno.
Opiniones sobre las cuestiones de la inspección in situ punto por punto
Gobernanza Empresarial y control interno
Situación de la verificación:
El órgano de supervisión continua ha consultado los documentos de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y el Comité Especial de la empresa desde el 1 de enero de 2021, y ha obtenido los Estatutos de la empresa, el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de Directores y el reglamento de la Junta de supervisores, el sistema de divulgación de información y el sistema de auditoría interna. Se consultó el informe anual de auditoría de control interno 2021 emitido por zhongxi Certified Public Accountants (Special general Partnership) y los documentos de supervisión pertinentes emitidos por las instituciones de supervisión y administración de valores y la bolsa de valores a la empresa, se verificó el funcionamiento y el control interno de la tercera reunión y se entrevistó a las personas pertinentes.
Observaciones de verificación:
Tras la verificación, el órgano de supervisión permanente considera que:
Durante el período de investigación de la presentación de los casos, la empresa, bajo la supervisión de la autoridad supervisora continua y de conformidad con los requisitos de la autoridad supervisora, llevó a cabo una autoevaluación de los depósitos bancarios y encontró que la empresa y sus filiales proporcionaban garantías de prenda con certificados de depósito a plazo fijo bancarios y no cumplían efectivamente los procedimientos de examen de las empresas que cotizaban en bolsa o las obligaciones de divulgación de información estipuladas en las leyes, reglamentos y procedimientos de la empresa, lo que constituía una garantía de violación de las normas. According to the announcement on the issue of Guarantee involved in violation of the Law on Self – Investigation by the Company (announcement No.: 2022 – 010) and the decision on on disciplinary Punishment of Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) \ \ \ La empresa no ha cumplido los procedimientos de adopción de decisiones pertinentes del Consejo de Administración de conformidad con las disposiciones pertinentes del sistema de control interno y el sistema de gestión de la garantía externa de la empresa. La Bolsa de Shanghai ha condenado públicamente a las empresas y a las personas responsables pertinentes por las cuestiones mencionadas, ha publicado críticas y ha advertido sobre la supervisión. Al mismo tiempo, la empresa en 2021 por zhongxi Certified Public Accountants (Special general Partnership) emitió una opinión negativa sobre el informe de auditoría del control interno. Estas cuestiones demuestran que el control interno de la empresa y la gobernanza empresarial son deficientes.
Ii) Divulgación de información
Situación de la verificación:
Los órganos de supervisión continua han obtenido los documentos de divulgación pública y la lista de personas con información privilegiada desde la inclusión de la empresa en la lista, y han examinado los sistemas pertinentes de divulgación de información de la empresa. Ha obtenido el informe de auditoría de los estados financieros anuales 2021 emitido por zhongxi Certified Public Accountants (Special general Partnership) y los documentos de supervisión pertinentes emitidos por la autoridad reguladora de valores y la bolsa de valores; Se entrevistó al personal pertinente.
Observaciones de verificación:
Tras la verificación, el órgano de supervisión permanente considera que:
El 12 de febrero de 2022, el anuncio de la empresa reveló que la Comisión Reguladora de valores de China había decidido llevar a cabo una investigación sobre el registro de la empresa de conformidad con la Ley de valores de la República Popular China, la Ley de sanciones administrativas de la República Popular China y otras leyes y reglamentos debido a La presunta violación de la divulgación de información de la empresa. De acuerdo con la decisión sobre medidas disciplinarias contra Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) \ \ \ \ El riesgo de sufrir pérdidas significativas debido a la asunción efectiva de la responsabilidad de la garantía; En el informe semestral 2021 de la empresa y en la respuesta a la Carta de consulta del informe semestral 2021, la información pertinente sobre la limitación de los fondos no se ajusta a la situación real, no es coherente con el anuncio del 14 de marzo de 2022 antes y después de la divulgación de la información, y la divulgación de la información pertinente es falsa e inexacta. La Bolsa de Shanghai ha condenado públicamente a las empresas y a las personas responsables pertinentes por las cuestiones mencionadas, ha publicado críticas y ha advertido sobre la supervisión. Al mismo tiempo, los estados financieros anuales 2021 de la empresa fueron emitidos por zhongxi Certified Public Accountants (Special general Partnership) no pudieron expresar sus opiniones sobre el informe de auditoría.
Los asuntos anteriores muestran que la divulgación de información de la empresa 2021 tiene algunos defectos. Durante la Inspección sobre el terreno, los órganos de supervisión continua prestaron atención y supervisión a la divulgación de información, como el informe anual 2021 de la empresa, y capacitaron a los directores, supervisores, altos directivos y accionistas controladores pertinentes de las empresas que cotizan en bolsa para seguir mejorando su conciencia normativa y su calidad profesional, a fin de garantizar que la divulgación de información fuera verdadera, exacta, completa y oportuna, sin registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes.
Independencia de la sociedad y transacciones financieras con los accionistas controladores, los controladores reales y otras partes vinculadas
Situación de la verificación:
El Organismo de supervisión continua ha consultado el sistema de gestión de las transacciones conexas de la empresa, el sistema de gestión de las garantías externas, el formulario de confirmación de las partes vinculadas, la resolución de la reunión importante, el informe de información crediticia, la lista detallada de las transacciones financieras de gran cuantía, los Estados de cuenta bancarios de los accionistas controladores y los controladores reales para 2021 (los controladores reales no han proporcionado todos los Estados de cuenta bancarios pertinentes); Se obtuvo el informe especial de auditoría de la empresa de contabilidad zhongxi (Asociación General Especial) y los documentos reglamentarios pertinentes emitidos por la autoridad reguladora de valores y la bolsa de valores; Realizar una verificación muestral de los comprobantes de las grandes transacciones de capital de la empresa; Se entrevistó al personal pertinente.
Observaciones de verificación:
Tras la verificación, el órgano de supervisión permanente considera que:
De conformidad con el anuncio Nº 2022 – 010 de Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) \ \ \ \ \ El representante legal de la empresa, el representante legal de Guangzhou zijing y el representante legal de Meizhou jingkai firmaron el Acuerdo de prenda de certificados de depósito, respectivamente. Mientras tanto, la empresa Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) \ compila el Resumen
The above matters show that there are defects in the Internal Control of Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) \
Utilización de los fondos recaudados
Situación de la verificación:
El Organismo de supervisión continua ha obtenido la lista de utilización de los fondos de la cuenta especial para la recaudación de fondos, el acuerdo tripartito de supervisión, los Estados de cuenta bancarios y los documentos bancarios y contractuales pertinentes para las transacciones financieras importantes, etc. Consultar los documentos de divulgación de la empresa relativos a la recaudación de fondos; Entrevista con el personal pertinente de la empresa; Se verificó el progreso de la utilización de los fondos recaudados y la construcción de proyectos de recaudación de fondos, y se verificó el uso de grandes cantidades de fondos y el flujo bancario de la cuenta especial de recaudación de fondos.
Observaciones de verificación:
Tras la verificación, el órgano de supervisión permanente considera que:
Al 31 de diciembre de 2021, el depósito y la utilización de los fondos recaudados por la empresa cumplían los requisitos de las directrices no. 1 sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa, que se refieren a la supervisión de las empresas que cotizan en bolsa y a las normas de funcionamiento de las empresas que cotizan en bolsa.
En vista de las irregularidades detectadas en la autoinspección de la empresa, a fin de garantizar la seguridad de los fondos recaudados, el Organismo de supervisión continua seguirá supervisando y exigiendo que los bancos depositarios de fondos recaudados fortalezcan conjuntamente la supervisión de los fondos recaudados; Al mismo tiempo, la empresa en 2022 transferirá parte de los fondos recaudados a una única cuenta especial de fondos recaudados, y después de la deliberación del Consejo de Administración y la confirmación adicional, el órgano de supervisión continua instó a la empresa a acelerar la rectificación de las normas de control interno, la prevención de la custodia y el uso de los riesgos de los fondos recaudados y la divulgación oportuna de la información pertinente.
Transacciones conexas, garantías externas e inversiones extranjeras importantes
Situación de la verificación:
Los órganos de supervisión continua han consultado los sistemas, contratos y comprobantes pertinentes de la garantía externa, las transacciones conexas y la inversión extranjera de la empresa, han obtenido los documentos reglamentarios pertinentes emitidos por la autoridad reguladora de valores y la bolsa de valores a la empresa, y han entrevistado al personal pertinente para comprender el funcionamiento real de La garantía externa, las transacciones conexas y la inversión extranjera de la empresa.
Además, en cuanto a las cuestiones relativas a las garantías contra las violaciones, el órgano de supervisión permanente ha diseñado procedimientos internos y externos de verificación para obtener fondos de la parte garantizada, los bancos relacionados con la correspondencia, las entrevistas con la parte garantizada y los bancos, as í como para obtener promesas y contratos de garantía conexos, pero debido a que la verificación anterior requiere más cooperación de las unidades externas, la labor conexa sigue en marcha. Observaciones de verificación:
Tras la verificación, el órgano de supervisión permanente considera que:
De acuerdo con la “decisión sobre medidas disciplinarias contra Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) \ \ \ \ \ El seguimiento se enfrenta al riesgo de sufrir pérdidas significativas debido a la asunción efectiva de la responsabilidad de la garantía. Además, los órganos de supervisión en curso seguirán verificando la existencia de otras garantías de incumplimiento por parte de la empresa y si las garantías de incumplimiento afectan a partes vinculadas o potencialmente vinculadas.
Vi) Situación operacional
Situación de la verificación:
La Organización supervisora continua entrevistó al personal directivo superior de la empresa para comprender la situación de funcionamiento de la empresa desde 2021, y examinó a los principales bancos y clientes que cooperaron en 2021 mediante cartas y entrevistas. El proveedor, etc. llevó a cabo la verificación (en el proceso de supervisión continua en 2021, algunos bancos cooperativos, clientes, proveedores, personal pertinente no recibieron entrevistas, no respondieron o no respondieron eficazmente, no cooperaron en la inspección in situ del equipo, no cooperaron en la prestación de servicios bancarios e información conexa, etc.), hizo un inventario de los principales activos de la empresa y examinó los informes periódicos de la empresa y las empresas que cotizan en bolsa de la misma industria, Informe de investigación de la industria, análisis de Estados financieros y asuntos contables importantes, comprensión del entorno empresarial de la empresa.
Observaciones de verificación:
Según el informe anual 2021 publicado por Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) \ El beneficio neto atribuible a los accionistas de las empresas que cotizan en bolsa fue de – 229 millones de yuan, lo que representa una disminución del 379,85% en comparación con 81,83 millones de yuan en el mismo período del a ño pasado. El beneficio neto atribuible a los accionistas de las empresas que cotizan en bolsa después de deducir las pérdidas y ganancias no recurrentes fue de – 116 millones de yuan, una disminución del 251,45% con respecto al mismo período del a ño pasado de 76,4 millones de yuan; La corriente neta de efectivo procedente de las actividades operacionales fue de – 194 millones de yuan, lo que representa una disminución del 224,29% con respecto al mismo per íodo del a ño pasado. La disminución de los beneficios de la empresa se debió principalmente a la disminución de los ingresos de almacenamiento óptico con un alto margen bruto, lo que dio lugar a una disminución del margen bruto global; Aumento de los gastos de personal de ventas, personal directivo, personal de I + D, remuneración de los empleados, etc. Y la pérdida de garantía de irregularidades y la pérdida de deudas incobrables.
Hasta la fecha, los problemas de garantía de las violaciones de la ley pueden dar lugar a que la empresa asuma las responsabilidades de garantía pertinentes, lo que a su vez dará lugar a la confirmación de los pasivos y pérdidas previstos de la empresa, lo que puede dar lugar a dificultades de liquidez y otros riesgos que afectan al funcionamiento normal de la empresa, al mismo tiempo, las cuestiones mencionadas también reflejan los defectos del control interno de la empresa que requieren una rectificación urgente, y el órgano de supervisión continua también supervisará e instará a la empresa a rectificar, al tiempo que recuerda a la mayoría de los inversores a que presten especial atención a la investigación de los casos presentados Las actividades de inversión se llevarán a cabo con cautela en relación con el funcionamiento de la empresa, el control interno, el riesgo de retirada de la lista y las presuntas irregularidades en la divulgación de información.
Otras cuestiones que el patrocinador considere que deben examinarse in situ
The Company received Inquiry letters on violations of Guarantee issued by Shanghai Stock Exchange on March 13, March 17, March 23, April 18, May 5 and may 12, 2022, respectively (Shanghai Securities Exchange no. Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) \ \ \
