Yunnan Xiyi Industrial Co.Ltd(002265)
Informe de examen de los estados financieros
Zhongxinghua Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Zhang Xing Hua Certified Public Accountants LLP address: 20, Lize sohob Block, no. 20, Lize Road, Fengtai district, Beijing 100073 tel. (010) 51423818 Fax: (010) 51423816
Catálogo
Informe de examen de los estados financieros preparatorios II. Estados financieros preparatorios
1. Preparación del balance consolidado
2. Estado de ingresos consolidado
3. Notas a los estados financieros para su examen
1. Fotocopia de la licencia comercial de zhongxinghua Certified Public Accountants (Special general Partnership)
2. Fotocopia del certificado de práctica de zhongxinghua Certified Public Accountants (Special general Partnership)
3. Copia del certificado de CPA
Beijing Institute of Certified Public Accountants
Sistema unificado de codificación y presentación de informes empresariales
Código Uniforme de presentación de informes empresariales: 110001672022909074
Yunnan Xiyi Industrial Co.Ltd(002265) nombre del informe sobre los estados financieros de referencia:
Examen del informe
Report No.: Zhongxing Huayue Zi (2022) No. 010011
Nombre de la unidad examinada (examinada): Yunnan Xiyi Industrial Co.Ltd(002265)
Nombre de la empresa contable: zhongxinghua Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Tipo de negocio: otro negocio de autenticación
Fecha del informe: 23 de mayo de 2022
Fecha de presentación: 21 de mayo de 2022
Zhang wenxue (420003204575),
Firmante:
Zhang Zhen (110100100002)
(la información se puede consultar escaneando el Código QR o entrando en el sitio web oficial de la Asociación de anotaciones de Beijing para introducir el Código)
Nota: Esta información de registro sólo demuestra que el informe se ha presentado en el Instituto de contadores públicos certificados de Beijing y no representa ninguna garantía de ningún tipo para el contenido del informe en ningún sentido.
Yunnan Xiyi Industrial Co.Ltd(002265)
Notas a los estados financieros preparatorios
(A menos que se indique otra cosa, la unidad monetaria es RMB)
Información básica de la empresa
1. Lugar de registro, forma de organización y dirección de la Sede de la empresa
Yunnan Xiyi Industrial Co.Ltd(002265) (en lo sucesivo denominada “la empresa” o “la empresa”) fue aprobada en marzo de 2005 por la Comisión Reguladora de los activos de propiedad estatal del Consejo de Estado en el documento de reforma de los activos de propiedad estatal [2005] 328 y el documento de derechos de propiedad estatal [2005] 201. Por China Arms and Equipment Group Co., Ltd. (en lo sucesivo denominado “Army Arms Group”) Southern industrial Asset Management Co., Ltd., Yunnan State – owned Asset Management Co., Ltd., Wuhan Changjiang opto – Electronic Co., Ltd., Kunming yifengda Trade Co., Ltd. La empresa cotiza en la bolsa de Shenzhen en julio de 2008 y ahora tiene una licencia comercial con el código unificado de crédito social 9153 Shenzhen Kaifa Technology Co.Ltd(000021) 6521606p.
Al 31 de marzo de 2022, la empresa había emitido un total acumulativo de 318561,72 millones de acciones, con un capital registrado de 318561,72 millones de yuan, dirección registrada: shanchong, ciudad de Haikou, distrito de Xishan, ciudad de Kunming, dirección de la Sede: shanchong, ciudad de Haikou, distrito de Xishan, ciudad de Kunming.
Las principales actividades de la empresa son: la producción y el funcionamiento de la serie de motores de automóviles, otros productos industriales, productos de máquinas herramienta y piezas de repuesto.
La empresa matriz de la empresa es Southern industrial Asset Management Co., Ltd. Y la última parte de control de la empresa es el Grupo de armamento.
2. Alcance de los estados consolidados
Los cambios en el alcance de la consolidación durante el período que se examina se detallan en la nota “VIII. Cambios en el alcance de la consolidación”.
Para más detalles sobre las filiales de la empresa, véase la nota “IX. Intereses en otras entidades”.
Reorganización de activos importantes
Plan de reorganización de activos importantes
De acuerdo con el plan de emisión de acciones y pagos en efectivo para la compra de activos y la recaudación de fondos de apoyo y transacciones conexas aprobado por el Consejo de Administración el 4 de diciembre de 2021, la empresa tiene la intención de comprar el 100% de las acciones de Chongqing Construction Industry (Group) Co., Ltd. (en adelante, Chongqing Construction Industry) mediante la emisión de acciones y el pago en efectivo al Grupo de armaduras. En esta transacción, la empresa tiene la intención de recaudar fondos de apoyo de no más de 35 inversores específicos mediante la emisión de acciones privadas, el total de fondos de apoyo recaudados no excederá del 100% del precio de transacción de los activos adquiridos mediante la emisión de acciones en esta transacción, y el número de acciones emitidas no excederá del 30% del capital social total de la empresa antes de esta transacción. La fecha de referencia del precio de emisión de las acciones emitidas y el precio de emisión de las acciones pagadas en efectivo para la compra de activos es la fecha de anuncio de la resolución de la primera reunión provisional del Consejo de Administración de la empresa en 2021. El precio de emisión de las acciones emitidas y el precio de emisión de las acciones pagadas en efectivo para la compra de activos en esta transacción es de 6,77 Yuan / acción. 1. Emisión de acciones y pago de efectivo para la compra de activos
According to the asset Asset Asset Appraisal Report issued by zhongshui Zhiyuan Asset Appraisal Co., Ltd. (zhongshui Zhiyuan Appraisal Report Zi [2022] No. 010012), the result of the assessment of all Equity value of Chongqing Construction Industry Shareholders was 49647167 million Yuan on the basis dated 30 November 2021. Sobre la base de la evaluación anterior y tras la negociación entre las Partes, el precio de transacción de la participación del 100% en la industria de la construcción de Chongqing es de 49647167 millones de yuan.
Entre ellos, la empresa pagó 70 millones de yuan en efectivo al Grupo de armaduras, y el resto 42647167 millones de yuan se pagaron mediante la emisión de acciones de acuerdo con el precio de emisión de 6,77 yuan por acción.
2. Fondos complementarios para la emisión de acciones
En esta transacción, la empresa tiene la intención de recaudar fondos de apoyo a no más de 35 inversores específicos mediante la emisión de acciones no públicas. El total de fondos de apoyo propuestos para esta transacción no excederá de 100000 millones de yuan, no excederá del 100% del precio de transacción de los activos de compra de las acciones emitidas, es decir, no excederá de 42647167 millones de yuan, y el número de acciones emitidas no excederá del 30% del capital social total de la empresa antes de esta transacción, es decir, no excederá de 95569851 acciones. 70 millones de yuan de los fondos de apoyo recaudados se utilizaron para pagar la contraprestación en efectivo de la transacción, y el resto se utilizó para complementar el capital de trabajo de la empresa y la industria de la construcción de Chongqing, as í como para pagar los honorarios de los intermediarios y los impuestos de transacción conexos.
Los fondos de apoyo para la recaudación de fondos se basan en el éxito de la emisión de acciones y el pago en efectivo de las transacciones de compra de activos, pero el éxito de la recaudación de fondos de apoyo no afecta a la emisión de acciones y el pago en efectivo de las transacciones de compra de activos.
Ii) Información básica sobre los activos que deben colocarse
Chongqing Construction Industry Department, according to Document No. 1039 of National Defense Science and Technology Commission [2003], Separated The Research and production part of Special Products from the former Construction Industry (Group) Co., Ltd., and the newly established State – owned owned Company was invested and established by the military Uniform Group. Dirección registrada: No. 1, Jianshe Avenue, Huaxi Industrial Park, Banan District, Chongqing. El capital registrado original es de 12 millones de yuan.
En 2015, de conformidad con la decisión sobre la fusión de Chongqing Construction Industry (Group) Co., Ltd. Y Chongqing Changfeng Machine Co., Ltd. (armymaking [2014] No. 364), Chongqing Construction Industry absorbió y fusionó Chongqing Changfeng Machine Co., Ltd. (en adelante denominada “Chongqing Changfeng Machine”), Chongqing Changfeng Machine canceló el negocio, y Chongqing Changfeng Machine completó todos los activos de Chongqing Changfeng Machine en enero de 2015. Sucesión de pasivos. El 23 de abril de 2015, el capital social de la industria de la construcción de Chongqing se cambió a 2011587666 millones de yuan. Chongqing Construction Industry Headquarters address: Chongqing, legal representative: che lianfu.
Base para la preparación de los estados financieros de referencia
Los estados financieros preparatorios suponen que la reestructuración se completó el 1 de enero de 2021 (en adelante, la “fecha de referencia de la consolidación”) y se han preparado sobre la base de la estructura de capital después de la reestructuración, sobre la base de la premisa de la gestión sostenible, sobre la base de las siguientes Hipótesis:
1. Los proyectos de ley pertinentes mencionados en la nota 2 de los estados financieros de referencia pueden ser aprobados por la Junta General de accionistas de la empresa y aprobados por la Comisión Reguladora de valores de China.
2. Supongamos que el 1 de enero de 2021, la empresa ha completado la reorganización de las acciones emitidas 629943382 acciones con un valor nominal de 1 yuan por acción, el precio de emisión es de 6,77 yuan por acción, y el 1 de enero de 2021, las formalidades relacionadas con la compra de activos han sido completadas.
3. Los estados financieros preparatorios se preparan sobre la base de los estados financieros anuales 2021 de la empresa auditados por Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) y los estados financieros consolidados simulados de Chongqing Construction Industry auditados por zhongxinghua Certified Public Accountants (Special general Partnership) para 2021 y enero a marzo de 2022, utilizando las principales Políticas contables, estimaciones contables y métodos de preparación de los estados financieros consolidados descritos en la presente nota.
4. Dado que tanto la empresa como la industria de la construcción de Chongqing están bajo el control del Grupo de servicios armados antes y después de la transacción, los estados financieros consolidados para la preparación del examen se basan en los requisitos de tratamiento contable pertinentes de la combinación de empresas bajo el mismo control, y los activos y pasivos de la industria de la construcción de Chongqing se incorporan en los estados financieros consolidados para la preparación del examen de conformidad con el valor contable. Chongqing Construction Industry 1 January 2021 belonged to the company matriz owner Equity Accounting Value exceeding the above – mentioned issued share value of the part of the adjusted capital Reserve and reserved income.
5. En los estados financieros no se tienen en cuenta las cuestiones relativas a los fondos de apoyo para la recaudación y reorganización de acciones no públicas.
6. En los estados financieros no se tienen en cuenta los impuestos y tasas pertinentes que puedan surgir en esta reorganización.
Sobre la base del propósito especial de los estados financieros preparatorios, los estados financieros preparatorios no incluyen el Estado de flujo de caja consolidado y el Estado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas, sino que sólo presentan la información financiera consolidada y no la información financiera de la sociedad matriz.
Dado que el plan de reestructuración aún no ha sido aprobado por la Junta General de accionistas de la empresa y la Comisión Reguladora de valores de China, el plan de reestructuración aprobado, incluidas las acciones realmente emitidas por la empresa y su precio, as í como los gastos de emisión, puede diferir de las hipótesis anteriores utilizadas en los Estados financieros de referencia, los activos y pasivos pertinentes se ajustarán en consecuencia cuando se registren efectivamente después de la reestructuración.
Declaración de conformidad con las normas contables para las empresas
Los estados financieros preparatorios se preparan de conformidad con las normas contables para las empresas comerciales y la base de preparación descrita en la nota 3, y reflejan verdadera y completamente la situación financiera y los resultados de las operaciones de la empresa.
Políticas contables importantes y estimaciones contables
1. Período contable
El período contable de la empresa se divide en un período anual y un período provisional, que es un período de presentación de informes más corto que un ejercicio contable completo. El año contable de la empresa es el año calendario gregoriano, que comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre de cada año.
2. Ciclo de funcionamiento
El ciclo normal de funcionamiento se refiere al período desde la compra de activos para su procesamiento hasta la realización de efectivo o equivalentes de efectivo. La empresa toma 12 meses como un ciclo de Negocios y lo utiliza como criterio de División de liquidez de activos y pasivos.
3. Moneda de base contable
El renminbi es la moneda del entorno económico principal en el que opera la empresa y sus filiales nacionales, y la empresa y sus filiales nacionales utilizan el renminbi como moneda estándar para la contabilidad. La moneda utilizada por la empresa en la preparación de los estados financieros es el renminbi.
4. Tratamiento contable de las fusiones de empresas bajo el mismo control y no bajo el mismo control
La fusión de empresas se refiere a la fusión de dos o más empresas individuales en una sola transacción o evento reportado. La fusión de empresas se divide en la fusión de empresas bajo el mismo control y la fusión de empresas no bajo el mismo control.
Fusión de empresas bajo el mismo control
Las empresas que participan en la fusión están sujetas al control final de la misma parte o de las mismas partes antes y después de la fusión, y el control no es temporal, es la fusión de empresas bajo el mismo control. En el caso de una fusión de empresas bajo el mismo control, la parte que adquiera el control sobre otras empresas que participen en la fusión en la fecha de la fusión será la parte fusionada y la otra empresa que participe en la fusión será la parte fusionada. La fecha de la fusión se refiere a la fecha en que la parte fusionada adquiere efectivamente el control de la parte fusionada. Los activos y pasivos adquiridos por la sociedad en la fusión de empresas se medirán de acuerdo con el valor contable de los activos y pasivos de la parte fusionada en la fecha de la fusión (incluida la buena voluntad resultante de la adquisición por la parte controladora final de la parte fusionada) en los estados financieros consolidados de la parte controladora final; La diferencia entre el valor contable de los activos netos obtenidos y el valor contable de la contraprestación combinada pagada (o el valor nominal total de las acciones emitidas), la prima de capital en la reserva de capital se ajustará; si la prima de capital en la reserva de capital no es suficiente para compensar, se ajustarán las ganancias retenidas.
Los gastos directos efectuados por la parte fusionada para llevar a cabo la fusión de empresas se contabilizarán en las pérdidas y ganancias corrientes cuando se produzcan.
Fusión de empresas no bajo el mismo control
Si las empresas que participan en la fusión no están sujetas al control final de la misma parte o de las mismas partes antes y después de la fusión, se considerará que la fusión de empresas no está bajo el mismo control. En el caso de una fusión de empresas que no esté bajo el mismo control, la parte que adquiera el derecho de control sobre otras empresas participantes en la fusión en la fecha de compra será la parte comprada y la otra empresa participante en la fusión será la parte comprada. La fecha de compra se refiere a la fecha en que el comprador adquiere efectivamente el control sobre el comprador.
En el caso de las combinaciones de negocios que no estén bajo el mismo control, el costo de la combinación incluye el valor razonable de los activos, pasivos y valores de renta variable emitidos por el comprador para adquirir el control sobre el comprador en la fecha de compra, y los gastos de auditoría, servicios jurídicos, consultoría de evaluación y otros gastos de gestión incurridos por la combinación de negocios se incluyen en las pérdidas y ganancias corrientes cuando se producen. Los gastos de transacción de los valores de renta variable o de renta fija emitidos por el comprador como contraprestación combinada se contabilizarán en el importe inicialmente reconocido de los valores de renta variable o de renta fija. La contraprestación contingente se contabiliza en el coste combinado a su valor razonable en la fecha de compra y se requiere una prueba nueva o adicional de las circunstancias existentes en la fecha de compra en un plazo de 12 meses a partir de la fecha de compra.
