Código de valores: Anxin Trust Co.Ltd(600816) valores abreviados: ST Anson No.: p 2022 – 031
Anuncio de respuesta a la Carta de consulta sobre el informe anual 2021 de la bolsa de Shanghai
El Consejo de Administración y todos los directores de la empresa se asegurarán de que el contenido del presente anuncio no contenga registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán la responsabilidad individual y solidaria de la autenticidad, exactitud e integridad de su contenido.
El 11 de mayo de 2022, Anxin Trust Co.Ltd(600816) (en lo sucesivo denominada “la empresa” o “Anzin Trust”) recibió la Carta de investigación sobre la supervisión de la divulgación de información relativa al informe anual 2021 de la bolsa de valores de Shanghai (carta oficial de la bolsa de Shanghai [2022] No. 0347, en lo sucesivo denominada “Carta de investigación”), cuyo contenido era el siguiente:
Pregunta 1:
Sobre el negocio principal. Durante el período que abarca el informe, la empresa registró ingresos totales de explotación de 225 millones de yuan, una disminución del 24,66% con respecto al a ño anterior. En cuanto a las operaciones inherentes, la escala de pérdidas se ha ampliado continuamente desde 2019, y los ingresos netos por concepto de intereses de la empresa en 2021 ascendieron a 1.228 millones de yuan, lo que representa un aumento del 250,86% con respecto a la escala de pérdidas de 2019. En cuanto a las empresas fiduciarias, los ingresos por honorarios y comisiones de las empresas disminuyeron un 8,3% año tras año. Se invita a la empresa a que proporcione información adicional sobre: 1) las razones y la razonabilidad de la continua expansión de la escala de pérdidas de ingresos netos por intereses de la empresa en los últimos tres años se explican en combinación con los tipos específicos y la situación de desarrollo de las empresas inherentes; Las razones de la continua disminución de los honorarios y comisiones de las empresas fiduciarias. Se invita a los auditores anuales a que expresen sus opiniones definitivas.
Respuesta:
1. Explicar las razones y la racionalidad de la continua expansión de la escala de pérdidas de ingresos netos por intereses de la empresa en los últimos tres años en combinación con el tipo específico de negocio inherente y la situación de desarrollo
Las operaciones inherentes se refieren a las operaciones realizadas por una empresa con sus propios fondos, incluidos, entre otros, préstamos, arrendamientos, inversiones, depósitos interbancarios, préstamos interbancarios, etc. Los ingresos netos por intereses de la empresa en los últimos tres años son los siguientes:
Unidad: 100 millones de yuan
Proyecto 20212020 2019
Ingresos por concepto de intereses 0,04 0,57 1,10
Menos: gastos en concepto de intereses 12,32 11,38 4,60
Ingresos netos por concepto de intereses – 12,28 – 10,81 – 3,50
Por una parte, debido a la disminución de la calidad de los préstamos existentes, la posibilidad de cobrar intereses sobre los préstamos pertinentes es menor, de conformidad con las normas contables para las empresas comerciales, no puede reconocerse como ingresos corrientes por concepto de intereses, los ingresos por concepto de intereses disminuyen año tras año; Por otra parte, la empresa prestó a la sucursal de Shanghai (en lo sucesivo denominada “BOC”) y obtuvo el apoyo de liquidez de China Trust Industry Security Fund Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Trust Insurance Company”) y China Trust Industry Security Fund (en lo sucesivo denominada “Trust Insurance Fund”), pagó o retiró intereses e intereses atrasados de penalización, el aumento de los gastos en concepto de intereses fue mayor, por lo que los ingresos netos por concepto de intereses de la empresa en 2021 fueron de – 1228 millones de yuan. Las pérdidas aumentaron un 250,86% con respecto a 2019. El análisis detallado es el siguiente:
Ingresos por concepto de intereses: los ingresos por concepto de intereses se refieren principalmente a la formación de préstamos y depósitos en el mismo comercio, que comprenden:
Unidad: 100 millones de yuan
Proyecto 20212020 2019
Préstamos y anticipos 0,03 0,55 1,05
Depositario 0,01 0,01 0,03
Fondo Fiduciario de garantía 0,01 0,01 0,03
Total (nota) 0,04 0,57 1,10
Nota: la diferencia de cola del número total se genera redondeando el número de llevar, lo mismo que a continuación.
La emisión de préstamos y anticipos debido a que el prestatario incumple sucesivamente el contrato, no puede pagar normalmente el principal y los intereses de acuerdo con el contrato, los ingresos correspondientes por concepto de intereses disminuyen considerablemente año tras año;
Los ingresos por intereses de los depósitos bancarios depositados en bancos;
El Fondo de garantía de la industria fiduciaria representa los ingresos por concepto de intereses generados por la suscripción de la empresa al Fondo de garantía de la industria Fiduciaria.
Gastos en concepto de intereses: se trata principalmente del apoyo a la liquidez de los fondos fiduciarios de garantía y de la formación de préstamos interbancarios, que comprenden:
Unidad: 100 millones de yuan
Proyecto 20212020 2019
Fondos fiduciarios de garantía 10,25 9,79 4,33
Préstamos interbancarios 2,06 1,92 0,97
Cuerpo estructurado 0,00 – 0,34 – 0,69
Proyecto 20212020 2019
Intereses sobre obligaciones de arrendamiento
Con 0,01
Total 12,32 11,38 4,60
Gastos en concepto de intereses del Fondo de garantía de la industria Fiduciaria: en 2019, la empresa recibió 1.200 millones de yuan y 4.450 millones de yuan de apoyo a la liquidez del Fondo de garantía de la industria Fiduciaria y del Fondo de garantía de la industria Fiduciaria, respectivamente.
Gastos en concepto de intereses de los préstamos interbancarios: la empresa prestó 978 millones de yuan y 2.300 millones de yuan al Banco de China en 2019 y 2020, respectivamente, y generó intereses e intereses de penalización de conformidad con el acuerdo.
Cuando el gasto en intereses de la entidad estructurada es la entidad estructurada fusionada, otros accionistas disfrutan del valor neto de los cambios en el período en curso.
En resumen, la continua expansión de la escala de pérdidas de ingresos netos por intereses de la empresa en los últimos tres años se debe principalmente al aumento continuo de los intereses y los intereses de penalización derivados de los préstamos del Banco de China, el apoyo a la liquidez de la empresa de seguros de crédito y el Fondo de seguros de crédito.
Durante el período que abarca el informe, la empresa y el Banco de China, la empresa de seguros de crédito han completado la liquidación de la deuda pendiente, el total de la deuda atrasada de la empresa disminuyó considerablemente. La deuda entre la empresa y el Fondo de garantía de crédito es de 4.450 millones de yuan. De acuerdo con el Acuerdo de liquidación de la deuda firmado por ambas partes, 1.455 millones de acciones del Fideicomiso de garantía de crédito que han sido prometidas al Fondo de garantía de crédito serán transferidas al Fondo de garantía de crédito a través de la subasta judicial, la compensación de la deuda judicial u otros procedimientos apropiados por los accionistas mayoritarios, y la cuestión de la compensación de la deuda se está llevando a cabo de manera ordenada. Una vez concluida la liquidación de la deuda mencionada, se liquidarán todas las deudas con intereses de la empresa y el importe de los gastos por concepto de intereses disminuirá considerablemente.
Verificación de los contables de auditoría anual:
1. Obtener y analizar la composición específica y la razón de cambio de los ingresos netos por concepto de intereses del fideicomiso Anxin;
2. Obtener y verificar el contrato de préstamo, la carta al prestatario, recalcular los ingresos por concepto de intereses y conocer la situación básica del prestatario;
3. Para los gastos en concepto de intereses de los fondos de garantía Fiduciaria y los préstamos interbancarios, se obtuvieron y verificaron contratos o acuerdos, se remitieron cartas a los acreedores y se volvieron a calcular los gastos en concepto de intereses.
Opiniones de verificación de los contables de auditoría anual:
Sobre la base de los procedimientos de auditoría antes mencionados, la explicación de la continua expansión de las pérdidas de ingresos netos por concepto de intereses en los últimos tres años no es incompatible con la información obtenida en nuestra auditoría de los estados financieros de 2021. Los ingresos por concepto de intereses y los gastos por concepto de intereses se reconocen en todos los aspectos importantes de conformidad con las normas contables para las empresas.
Razones de la continua disminución de los honorarios y comisiones de las empresas fiduciarias
El negocio de fideicomiso es el comportamiento de la empresa fiduciaria que promete confiar y manejar asuntos de fideicomiso como fideicomisario con el propósito de hacer negocios y recibir remuneración. Los ingresos por honorarios y comisiones de la empresa en los últimos tres años son los siguientes:
Unidad: 100 millones de yuan
Proyecto 20212020 2019
Remuneración fiduciaria 2,18 2,40 3,58
Ingresos procedentes de operaciones intermedias 0,02 0,02 0,10
Total 2,20 2,41 3,68
En 2021, la empresa confirmó que los ingresos por honorarios y comisiones eran de 220 millones de yuan, de los cuales la remuneración fiduciaria era de 218 millones de yuan, lo que representaba el 99,08%.
Las contrapartes del negocio de fideicomiso corporativo son principalmente pequeñas y medianas empresas. Debido a que las pequeñas y medianas empresas se ven muy afectadas por la recesión macroeconómica, algunas contrapartes no pagan la remuneración fiduciaria de conformidad con el contrato. La administración de la empresa evaluó exhaustivamente la situación de las contrapartes del plan de fideicomiso y los beneficios fiduciarios disponibles para su distribución, y consideró que, dado que algunas contrapartes del plan de fideicomiso no pagaban normalmente la remuneración fiduciaria de conformidad con el contrato, aunque la empresa tenía derecho a retirar la remuneración fiduciaria de conformidad con el contrato de fideicomiso, no había pruebas suficientes de que la remuneración fiduciaria pertinente pudiera recibirse en este momento, a fin de que los estados financieros reflejaran con precisión los resultados reales de la gestión de La empresa no reconoce ni reconoce plenamente la remuneración fiduciaria por esos artículos.
Verificación de los contables de auditoría anual:
Nuestros procedimientos de auditoría para los honorarios y comisiones del fideicomiso incluyen:
1. Evaluamos y probamos la eficacia del diseño y funcionamiento de los controles internos relacionados con la extracción y confirmación de la remuneración Fiduciaria.
2. Revisar el método, el proceso y el resultado de la distribución de los beneficios del fideicomiso: realizar un examen detallado de la remuneración y los ingresos del fideicomiso en relación con las condiciones contractuales y el Estado del proyecto, incluido el nuevo cálculo, etc.
3. A través de entrevistas, cartas y otros medios para determinar si hay una sustancia comercial razonable para confirmar la racionalidad del reconocimiento de ingresos.
4. Para los proyectos importantes y anormales, compruebe los Estados de cuenta bancarios del proyecto y compruebe si el flujo de fondos es anormal. 5. Conciliar la remuneración del fideicomiso reconocida en el cuadro con la remuneración del Fideicomisario asignada fuera del cuadro para el período en curso.
6. Prueba de cierre: para los elementos importantes que tienen derecho a retirar la remuneración del fideicomiso en virtud del contrato de fideicomiso, pero no se distribuyen debido al incumplimiento de los activos subyacentes:
Obtener cuentas fuera de balance y analizar su estructura de activos y pasivos;
Obtener y analizar los ingresos pagaderos a los beneficiarios al 31 de diciembre de 2021, impuestos y tasas pagaderos al final del período de retención de fondos monetarios de los proyectos fiduciarios, y mantener el saldo después de otras cuentas por pagar;
Para los proyectos en los que la remuneración del fideicomiso puede extraerse pero no distribuirse en el período en curso, se lleva a cabo un cálculo de la muestra de ingresos por concepto de remuneración del fideicomiso a gran escala, y las razones por las que la empresa no se distribuye se entienden sobre la base de los intereses atrasados del año anterior, a fin de determinar si es razonable;
Cambios en los depósitos bancarios después del período de Inspección.
Opiniones de verificación de los contables de auditoría anual:
Sobre la base de los procedimientos de auditoría aplicados anteriormente, la explicación de la AMC de las razones de la disminución de los honorarios y comisiones del fideicomiso no difiere significativamente de la información obtenida en nuestra auditoría de los estados financieros para 2021. Los ingresos por honorarios y comisiones se reconocen en todos los aspectos importantes de conformidad con las normas contables para las empresas.
Pregunta 2:
Sobre la sostenibilidad. Debido a tres años consecutivos de grandes pérdidas y a la existencia de un gran saldo atrasado de los pasivos comerciales inherentes al final del período, los estados financieros de la empresa en 2020 se emitieron con la “incertidumbre significativa relacionada con el funcionamiento continuo” de la opinión de auditoría. Durante el período de que se informa, los ingresos totales de explotación de la empresa siguieron disminuyendo, con un beneficio neto de – 1.129 millones de yuan para la empresa matriz y – 874 millones de yuan para la empresa matriz después de deducir los beneficios netos de – 874 millones de yuan para la empresa matriz. In addition, according to the pre – announcement of the company, The Shanghai Banking and Insurance Regulatory Bureau to the company to take the suspension of Self – Management Fund trust business and other Prudential Regulation measures. Sin embargo, en el informe de auditoría de los estados financieros de 2021, los contables determinaron que no había incertidumbre significativa sobre la capacidad de la empresa para seguir funcionando mediante la liquidación de la deuda, la firma de un acuerdo de suscripción de acciones y la garantía de la mayoría de las cuestiones resueltas. Invita a la empresa a: 1) proporcionar detalles sobre los progresos realizados hasta la fecha en la emisión de acciones a determinados destinatarios y los planes de seguimiento, as í como sobre la existencia de obstáculos sustantivos o incertidumbres en la cuestión; Si la posterior emisión de acciones a un objetivo específico fracasa, afectará gravemente a las condiciones de funcionamiento de la empresa y afectará a la capacidad de funcionamiento continuo de la empresa. En caso afirmativo, sírvanse indicar si la determinación de la eliminación de la incertidumbre en el funcionamiento continuo de la empresa es prudente y razonable en caso de incertidumbre sobre la cuestión; En combinación con la situación actual de las empresas y la solución de riesgos, se indica si todavía existen incertidumbres importantes que afecten a la capacidad de funcionamiento continuo. Pide a los auditores anuales que indiquen si la eliminación de la incertidumbre sobre la capacidad de la empresa para continuar sus operaciones es prudente y razonable si la naturaleza de la incertidumbre sobre la capacidad de la empresa para continuar sus operaciones y el efecto en los estados financieros se evalúan cuidadosamente en el curso de la auditoría sin una mejora sustancial de La rentabilidad de la actividad principal de la empresa y sin una solución completa de los riesgos, y que expliquen en detalle los procedimientos de auditoría aplicados en la evaluación de la capacidad de la empresa para continuar sus operaciones; Determinar las pruebas específicas y la base de la eliminación de las circunstancias pertinentes y expresar opiniones claras sobre las cuestiones (1) y (2).
Respuesta:
Descripción detallada de la emisión de acciones a determinados destinatarios hasta la fecha
