Carta de consulta sobre el informe anual 2021
Respuestas a las preguntas pertinentes
Zhonghuan Special Word (2022) No. 3210078 Shanghai Stock Exchange Listed Company Management Department No. 1:
Como organismo de auditoría de los estados financieros anuales 2021 de Dalian Thermal Power Co.Ltd(600719) \ \
El 12 de mayo de 2022, el Departamento de Administración de empresas cotizadas de la bolsa de Shanghai publicó la carta oficial de la bolsa de Shanghai [2022] No. 0358 sobre la Carta de consulta sobre la supervisión de la divulgación de información relativa al informe anual 2021 (en adelante, la “Carta de consulta”), que se basó en la auditoría de la aplicación de los estados financieros pertinentes de la Carta de consulta y llevó a cabo el procedimiento de verificación de las cuestiones pertinentes que debían responderse a la presente carta de consulta. La situación de la verificación se describe de la siguiente manera: (1):
Ocupación de fondos
1. Sobre la ocupación de fondos no operacionales. De acuerdo con el anuncio de la empresa y el informe de auditoría de control interno de la opinión negativa emitida por el contable de auditoría anual, en 2021 se produjo un total de 491 millones de yuan en la ocupación no operacional de los fondos de la empresa por el Grupo termoeléctrico de accionistas mayoritarios, con un saldo final de 198 millones de yuan, lo que representa el 82,2% y el 33,2% de los activos netos de la empresa, respectivamente, y los fondos representan el principal y los intereses pagados en abril de 2022. Se pide a la empresa que proporcione información adicional sobre: 1) la fecha de inicio de la ocupación de fondos, el tiempo de devolución, las razones específicas de la formación y el cálculo de los intereses durante el período de ocupación; Se invita a los auditores anuales a que expresen sus opiniones sobre la cuestión (1). [Respuesta de la empresa]
Inicio de la ocupación de fondos: enero de 2021.
Tiempo de devolución total de los fondos ocupados: el 22 de abril de 2022, el Grupo termoeléctrico ha reembolsado todos los fondos ocupados por el principal y los intereses.
Razones específicas de la formación:
El costo del carbón ha aumentado considerablemente y la integración de las adquisiciones de fondos ha dado lugar a la ocupación
En 2021, el precio del carbón siguió aumentando, el precio más alto de la Asociación de carbón de 5.000 calorías fue de aproximadamente 1.700 Yuan / tonelada, un aumento de casi el 100% en comparación con el mismo per íodo, el precio más alto del carbón comercializado fue de aproximadamente 2.400 Yuan / tonelada, un aumento de casi El 200% en comparación con el mismo per íodo, el costo de adquisición de carbón del Grupo termoeléctrico aumentó en unos 300 millones de yuan a finales de diciembre de 2021 en comparación con el mismo per íodo, y en el primer trimestre de 2022 aumentó en unos 180 millones de yuan en comparación con el Todos los aspectos de los recursos financieros del Grupo deben integrarse para garantizar la adquisición de carbón, lo que constituye una ocupación temporal.
Los recursos de carbón son sumamente escasos y los fondos preparatorios provisionales han dado lugar a la ocupación
Debido a la limitación de la producción de origen del carbón, el suministro de carbón se ha reducido considerablemente, la cantidad de transferencia en el puerto alrededor del Mar de Bohai es muy insuficiente, la tasa de efectivo de la Asociación a largo plazo ha disminuido considerablemente en comparación con el mismo per íodo, la tasa media de efectivo en julio – noviembre es inferior al 60%, y el comercio de carbón en el mercado se produce principalmente mediante notificaciones temporales de los proveedores, lo que ha dado lugar a un suministro de carbón muy inestable, una mayor cantidad de fondos de preparación temporal, junto con el rápido aumento de la cantidad de anclajes portuarios a la El “robo de carbón” y la llegada de buques sin carbón ocurren de vez en cuando, lo que da lugar a la llegada de fondos a la cuenta, pero el carbón no se suministra a tiempo, por lo que se forma el período de ocupación.
La calidad del carbón es sumamente inestable y la asignación temporal de recursos da lugar a la ocupación
En el proceso de suministro de carbón, después de que el carbón llegue al puerto, el índice de rendimiento real del carbón, como el calor, el contenido de azufre y la materia volátil, etc., no cumple los requisitos del índice de funcionamiento de la central eléctrica de propiedad de Dalian Thermal Power Co.Ltd(600719) \ \ \
Aplicación de los requisitos de garantía del Gobierno y aumento de las reservas de carbón
En 2021, el fenómeno de la nina se intensificó de nuevo, el Gobierno emitió una alerta temprana para el invierno, el Gobierno provincial propuso claramente que las reservas de carbón a finales de octubre alcanzaran el 60%, el día de a ño nuevo el 80%, el Festival de primavera antes del 100% de las necesidades de reservas. Los departamentos gubernamentales provinciales y municipales han pedido reiteradamente a las empresas de calefacción que aumenten sus esfuerzos de adquisición, apliquen estrictamente las reservas de carbón y velen por que a finales de octubre se cumpla la cantidad de almacenamiento de carbón establecida, al mismo tiempo, el seguimiento de la cantidad restante de carbón para firmar un contrato, a fin de lograr el uso y la adquisición. Con el fin de cumplir los requisitos del Gobierno para garantizar el suministro de energía, el Gobierno aumentó la reserva y cumplió la responsabilidad social, por lo que el pago anticipado correspondiente se pagará al Grupo termoeléctrico, pero sobre la base del calentamiento del clima a finales de enero de 2022, la reducción del consumo de energía en la central eléctrica de Donghai, el fracaso de la central eléctrica de Beihai y el ahorro del consumo de carbón en la conversión de vapor y agua, etc., la reserva de carbón supera el consumo real, y el Grupo termoeléctrico todavía necesita comprar carbón para reducir el consumo de capital. Dalian Thermal Power Co.Ltd(600719)
Cálculo de los intereses durante el período de ocupación:
De acuerdo con el tiempo de pago de los fondos del Grupo termoeléctrico por la empresa, combinado con el período de liquidación entre el Grupo termoeléctrico y el proveedor, el período de pago es de un mes. Si los fondos no se reembolsan en el mes en curso o las mercancías no se reciben en el mes siguiente, se considerará que el importe de la ocupación de fondos se calcula como el importe de la ocupación de fondos al final de cada mes. El interés de la ocupación de fondos se calculará sobre la base del tipo de interés del préstamo de un año del Banco Popular de China del 4,35%. Según el cálculo, los intereses de ocupación de fondos en 2021 ascendieron a 4.627363,75 Yuan. El importe acumulado de la ocupación de fondos y los intereses de la ocupación de fondos al final de cada mes son los siguientes:
Unidad: Yuan
Total de la ocupación acumulada de fondos
Enero 26217181,3226217181,32
Febrero 929177129595037289301275023
Marzo 4551771295336826714594957694
Abril 10551771295165001711061457865
May 3825017197936741
Junio 511571562652136526767
Julio 128596461821854446912976127392
Agosto 1349841496646616217136611512394
Septiembre 157430472014893175415955076383
Octubre 128116013655706854613080699093
Noviembre 2123 Ofilm Group Co.Ltd(002456) ,924644205521545785475
Diciembre 19375710711 14719659219838447086
Intereses totales sobre la ocupación de fondos
Principales procedimientos de auditoría y verificación de las cuestiones mencionadas:
1. Conocer las razones de la ocupación de fondos a través de la investigación y la comunicación con la dirección de la empresa;
2. Obtener el libro mayor subsidiario de las transacciones conexas, comprobar el contrato, el acuerdo, los documentos de pago, etc., y comprobar si hay ocupación de fondos;
3. Obtener el Estado de ocupación de los fondos y determinar si el proceso y el método de preparación son razonables;
4. Obtener el Estado de cuenta del Banco, comprobar el flujo de fondos pertinente y verificar si los datos de la tabla de ocupación de fondos son verdaderos y completos;
5. Recalcular y verificar la exactitud de los datos de la tabla de ocupación de fondos.
Opiniones de los contables:
Sobre la base de los procedimientos de auditoría y verificación anteriores, los contables creen que durante el período que abarca el informe, el Grupo termoeléctrico de accionistas mayoritarios de la empresa ocupó los fondos de la empresa sin fines de lucro, en 2021, los fondos acumulados ocuparon 491157.107,11 Yuan, el reembolso acumulado de 297400.000 Yuan. Al 31 de diciembre de 2021, el principal ocupado y el saldo de intereses ascendían a 1.983844.470,86 Yuan (de los cuales 1.937577.107,11 Yuan correspondían al principal ocupado y 4.627363,75 yuan a los intereses), que se habían reembolsado en abril de 2022. Preguntas II.4:
II. Cuestiones relacionadas con el funcionamiento de la empresa
4. Sobre la rentabilidad. El informe anual muestra que la empresa toma el carbón como materia prima principal, produce calor y productos de energía a través de la cogeneración, los ingresos de explotación de los productos de calor de la empresa en 2021 son 567 millones de yuan, el margen bruto es de – 1,63%, 24,11 puntos porcentuales menos que el año anterior; Los ingresos de los productos eléctricos ascendieron a 80 millones de yuan, con un margen bruto del 12,64%, un aumento del 9,06%. Por favor, proporcione información adicional: (1) detalles de la estructura de costos de los productos de energía térmica y eléctrica, junto con la variación de los precios de las principales materias primas, como el carbón, para explicar las razones de la baja tasa bruta de beneficio y la tasa bruta de beneficio negativa de los productos de energía térmica, y en comparación con las empresas de la misma industria para explicar la racionalidad; En combinación con los cambios en la composición de los costos de los productos térmicos y eléctricos de la empresa y los métodos pertinentes de participación en la financiación de los costos, etc., se explican las razones y la racionalidad de las diferentes tendencias de los tipos de interés brutos de los productos pertinentes, as í como si el aplazamiento de Los costos se ajusta a las normas contables para las empresas. Se invita a los auditores anuales a que emitan sus opiniones. [Respuesta de la empresa]
Los detalles de la estructura de costos de los productos de calefacción y energía eléctrica, junto con la variación de los precios de las principales materias primas, como el carbón, explican las razones por las que el margen bruto de los productos mencionados es bajo y el margen bruto de los productos de calefacción es negativo, y en comparación con Las empresas de la misma industria, explican la racionalidad;
En 2021, la empresa completó 223,89 millones de kilovatios – hora de electricidad en línea, una disminución de 79,33 millones de kilovatios – hora, una disminución del 26,2%, ingresos de 80,86 millones de yuan, una disminución de 22,55 millones de yuan, una disminución del 21,81%. El beneficio bruto de las ventas de electricidad fue de 10,22 millones de yuan, un aumento de 6,52 millones de yuan, un beneficio bruto del 12,64%, un aumento del 9,07%.
La empresa completó las ventas de vapor de 306000 toneladas, una disminución de 66.000 toneladas, una disminución del 17,8%. El volumen de ventas de agua de alta temperatura fue de 431000 DJ, un aumento de 24.000 DJ, un aumento del 6,1%. Al final del período, la superficie de calefacción era de 17,82 millones de metros cuadrados, lo que representa un aumento de 85.000 metros cuadrados (0,6%) con respecto al a ño anterior, y los ingresos ascendieron a 567,04 millones de yuan, lo que representa un aumento de 3,69 millones de yuan con respecto al año anterior. El beneficio bruto del negocio de calefacción fue de – 9,23 millones de yuan, una disminución de 135,85 millones de yuan y un margen de beneficio bruto de – 1,63%, una disminución de 24,1 puntos porcentuales.
Los ingresos de explotación de las principales empresas de energía eléctrica y calefacción ascendieron a 647,9 millones de yuan, una disminución de 18,86 millones de yuan, una disminución del 2,83%; El costo operativo fue de 646,9 millones de yuan, un aumento de 110,46 millones de yuan, un aumento del 20,59%. El beneficio bruto de las principales empresas fue de 990000 Yuan, lo que representa una disminución de 129,32 millones de yuan y un margen de beneficio bruto del 0,15%, lo que representa una disminución del 19,39%.
Cuadro 1: situación del margen bruto de los productos eléctricos y térmicos
Unidad: 10.000 yuan
Total de las principales empresas del proyecto de cogeneración de calor y electricidad 20212020 20212020 año tras año 20212020 año tras año 20212020 año tras año
Ingresos de explotación 808610 342 – 21,81% 56 704 56 334 0,66% 64 790 66 676 – 2,83%
Gastos de funcionamiento 70649972 – 29,16% 57 626 43 673 31,95% 64 690 53 644 20,59%
De los cuales: carbón 41995058 – 16,98% 3425523642 44,89% 3845428700 33,99%
