Reglamento de trabajo del Comité de auditoría de la Junta
(revisado en mayo de 2022)
Catálogo
Capítulo I Principios generales Capítulo II Composición de la Junta de Auditores Capítulo III funciones y obligaciones de la Junta de Auditores Capítulo 4 procedimiento de adopción de decisiones Capítulo V Reglamento interno Capítulo VI Disposiciones complementarias 5.
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de fortalecer las funciones de adopción de decisiones y supervisión del Consejo de Administración, realizar auditorías previas y profesionales, garantizar la supervisión efectiva del Consejo de Administración a los niveles de gestión y mejorar la estructura de gobernanza empresarial, la empresa establecerá un Comité de auditoría del Consejo de Administración de conformidad con el derecho de Sociedades de la República Popular China, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, los Estatutos de la empresa y otras disposiciones pertinentes, y formulará estas normas de trabajo.
Artículo 2 El Comité de auditoría del Consejo de Administración es un órgano de Trabajo Especial establecido por el Consejo de Administración de conformidad con las resoluciones de la Junta General de accionistas y se encarga principalmente de la comunicación, la supervisión y la verificación de la auditoría interna y externa de la empresa.
Capítulo II Composición de la Junta de Auditores
Artículo 3 El Comité de auditoría estará integrado por tres directores, la mayoría de los cuales serán directores independientes, y al menos uno de los directores independientes será un profesional contable.
Artículo 4 los miembros del Comité de auditoría serán nombrados por el Presidente, más de la mitad de los directores independientes o un tercio de todos los directores y elegidos por el Consejo de Administración.
Artículo 5 El Comité de auditoría tendrá un Presidente (convocante), que será nombrado por el director independiente de la profesión contable y será responsable de presidir la labor del Comité; El Presidente será elegido en el seno de los miembros y presentado al Consejo de Administración para su aprobación. Artículo 6 el mandato del Comité de auditoría será el mismo que el del Consejo de Administración, y los miembros podrán ser reelegidos al expirar su mandato. En caso de que un miembro deje de ocupar el cargo de Director de la empresa durante el período mencionado, perderá automáticamente su condición de miembro y el Comité, de conformidad con los artículos 3 a 5 supra, completará el número de miembros.
Artículo 7 el Grupo de trabajo de auditoría establecido por el Comité de auditoría será la Oficina de asuntos cotidianos, que se encargará del enlace diario de trabajo, la Organización de reuniones, etc.
Capítulo III funciones y obligaciones de la Junta de Auditores
Artículo 8 funciones y competencias principales del Comité de auditoría:
Supervisar y evaluar la labor de auditoría externa y proponer la contratación o sustitución de una institución de auditoría externa;
Supervisar y evaluar la labor de auditoría interna y coordinar la auditoría interna y la auditoría externa;
Examinar la información financiera de la empresa y su divulgación;
Supervisar y evaluar el control interno de la empresa;
Ser responsable de las leyes y reglamentos, los estatutos y otras cuestiones autorizadas por el Consejo de Administración;
Examinar la planificación a mediano y largo plazo de la auditoría interna, el plan anual de auditoría y escuchar los informes de auditoría. Artículo 9 el Comité de auditoría supervisará y evaluará la labor de auditoría interna. El Departamento de auditoría interna es responsable ante el Comité de Auditoría e informa al respecto. Las responsabilidades de la Junta de Auditores en la dirección y supervisión de la auditoría interna incluirán, como mínimo, lo siguiente:
Orientar y supervisar el establecimiento y la aplicación del sistema de auditoría interna;
Informar al Consejo de administración al menos trimestralmente sobre el progreso, la calidad y los principales problemas detectados en la auditoría interna;
Coordinar la relación entre el Departamento de auditoría interna y las empresas contables, las instituciones nacionales de auditoría y otras entidades de auditoría externa.
Artículo 10 el Comité de auditoría supervisará al Departamento de auditoría interna para que realice al menos una inspección semestral de las siguientes cuestiones, emita un informe de inspección y lo presente al Comité de auditoría. En caso de que la inspección revele que la empresa ha violado las leyes, reglamentos o normas de funcionamiento, informará sin demora a la bolsa de Shenzhen:
La aplicación de acontecimientos importantes como el uso de los fondos recaudados por la empresa, la garantía, las transacciones con partes vinculadas, la inversión en valores y la negociación de derivados, la prestación de apoyo financiero, la compra o venta de activos y la inversión extranjera;
Ii) los grandes flujos de capital de la empresa y los flujos de capital con los directores, supervisores, altos directivos, accionistas controladores, controladores reales y sus partes vinculadas.
El Comité de auditoría emitirá una opinión escrita sobre la evaluación de la eficacia del control interno de la empresa sobre la base del informe de auditoría interna presentado por el Departamento de auditoría interna y la información pertinente, e informará al Consejo de Administración.
Artículo 11 a fin de garantizar el buen funcionamiento de su labor, la Junta de Auditores tendrá derecho a obtener la información y la información necesarias para su labor:
Presupuesto financiero anual, Estados financieros mensuales, trimestrales, semestrales y anuales, borradores de debate de los informes periódicos; Informe sobre la auditoría interna y externa (independiente) de la empresa y sus filiales;
Comprensión de las cuestiones debatidas por los auditores y la administración y análisis de las principales diferencias de auditoría no ajustadas;
El personal directivo, el Departamento Financiero, el Departamento de auditoría interna, el auditor independiente, el Secretario del Consejo de Administración, el abogado u otros departamentos pertinentes serán responsables de la legalidad, autenticidad y exactitud de la información o información proporcionada al Comité de auditoría.
Artículo 12 los miembros del Comité de auditoría cumplirán las siguientes obligaciones:
Cumplir fielmente sus responsabilidades y salvaguardar los intereses de la sociedad y sus accionistas de conformidad con las leyes, los reglamentos administrativos y los Estatutos de la sociedad;
Los secretos de la sociedad no se revelarán salvo de conformidad con la ley o con el consentimiento del Consejo de Administración;
Ser responsable de la autenticidad y legalidad del contenido del informe o documento presentado al Consejo de Administración.
Artículo 13 El Comité de auditoría será responsable ante el Consejo de Administración y sus propuestas se presentarán al Consejo de Administración para su examen y decisión. El Comité de auditoría cooperará con las actividades de auditoría de los supervisores de la Junta de supervisores.
Capítulo IV Procedimiento de adopción de decisiones
Artículo 14 el Grupo de trabajo de auditoría se encargará de los preparativos previos a la adopción de decisiones por el Comité de auditoría y de proporcionar a la empresa información escrita pertinente:
Informes financieros pertinentes de la empresa;
Informes de trabajo de las instituciones de auditoría interna y externa;
Contratos de auditoría externa e informes de trabajo conexos;
Iv) Divulgación de información por la empresa;
Informe de auditoría de las principales transacciones conexas de la empresa;
Otras cuestiones pertinentes.
Artículo 15 el Comité de auditoría se reunirá para examinar el informe presentado por el Grupo de trabajo de auditoría y presentar al Consejo de Administración, para su examen, las resoluciones escritas pertinentes:
Evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa, contratación y sustitución de las instituciones de auditoría externa;
Ii) Si el sistema de auditoría interna de la empresa se ha aplicado efectivamente y si los informes financieros de la empresa son completos y verdaderos;
Iii) Si los informes financieros y otra información divulgada por la empresa son objetivos y verdaderos, y si las transacciones importantes con partes vinculadas de la empresa se ajustan a las leyes y reglamentos pertinentes;
Evaluación del trabajo del Departamento Financiero y del Departamento de auditoría de la empresa, incluida su persona responsable;
Otras cuestiones pertinentes.
Capítulo V Reglamento interno
Artículo 16 las reuniones del Comité de auditoría se dividirán en reuniones ordinarias y reuniones provisionales, que se celebrarán al menos cuatro veces al a ño, y las reuniones provisionales podrán convocarse a propuesta de los miembros del Comité de auditoría de conformidad con las necesidades de trabajo. Se notificará a todos los miembros siete días antes de la celebración de la reunión, que estará presidida por el Presidente, quien podrá confiar la Presidencia a otro miembro (director independiente) Si no puede asistir.
Artículo 17 las reuniones del Comité de auditoría sólo podrán celebrarse con la asistencia de más de dos tercios de sus miembros; Cada miembro tendrá un voto; Las resoluciones adoptadas por la Conferencia deben ser aprobadas por la mayoría de los miembros. Sin embargo, las personas que deban ser retiradas en virtud de las leyes y reglamentos pertinentes o de los Estatutos de la sociedad serán retiradas en la votación de la reunión.
Artículo 18 el método de votación de las reuniones del Comité de auditoría será la votación a mano alzada o la votación; Las reuniones pueden celebrarse mediante reuniones sobre el terreno, reuniones de comunicación, etc.
Artículo 19 los miembros del Grupo de trabajo de auditoría y el Jefe del Departamento de auditoría de la empresa podrán asistir a las reuniones del Comité de auditoría sin derecho a voto y, de ser necesario, podrán invitar a los directores, supervisores y otros altos directivos de la empresa a asistir a las reuniones sin derecho a voto.
Artículo 20 el Comité de auditoría podrá, en caso necesario, contratar a un intermediario para que preste asesoramiento profesional en la adopción de decisiones, a expensas de la empresa.
Artículo 21 los procedimientos de convocatoria, los métodos de votación y las propuestas aprobadas en las reuniones del Comité de auditoría se ajustarán a las disposiciones de las leyes, reglamentos, estatutos y estas medidas.
Artículo 22 se levantarán actas de las reuniones del Comité de auditoría y los miembros presentes firmarán las actas; El Secretario del Consejo de Administración conservará el acta de la reunión.
Artículo 23 las propuestas y los resultados de la votación aprobados en la reunión del Comité de auditoría se presentarán por escrito al Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 24 todos los miembros presentes en la reunión tendrán la obligación de mantener la confidencialidad de las cuestiones debatidas en la reunión y no revelarán la información pertinente sin autorización.
Capítulo VI Disposiciones complementarias
Artículo 25 en caso de conflicto entre las disposiciones pertinentes del presente reglamento de trabajo y las leyes, reglamentos administrativos, normas y documentos normativos pertinentes recientemente promulgados, as í como los Estatutos de la sociedad modificados por procedimientos jurídicos, se adoptará la ley recientemente promulgada.
Prevalecerán las disposiciones de las leyes, reglamentos administrativos, reglamentos, documentos normativos y disposiciones pertinentes de los Estatutos de la sociedad modificados por procedimientos legales.
Artículo 26 las presentes Normas de trabajo serán formuladas por el Consejo de Administración y entrarán en vigor en la fecha de su examen y aprobación, as í como en la fecha de su modificación.
Artículo 27 el Consejo de Administración será responsable de la interpretación de las presentes Normas de trabajo.
Tech-Bank Food Co.Ltd(002124) 18 de mayo de 2022
