Nota especial sobre la eliminación de los principales efectos de las observaciones no estándar en los informes de auditoría correspondientes a 2018, 2019 y 2020
Los estados financieros correspondientes a 2018, 2019 y 2020 fueron auditados por tianjian Certified Public Accountants (Special general Partnership), Lixin Certified Public Accountants (Special general Partnership) y Asia Pacific (Group) Certified Public Accountants (Special general Partnership), respectivamente, el 28 de abril de 2019 y el 28 de abril de 2020. El 15 de abril de 2022 se publicó el informe de auditoría de las opiniones no estándar sobre los estados financieros del año en curso (tianjian Shen [2019] No. 5128, Xinhui Shi Bao Zi [2020] No. Za12321, Yahui Shen Zi (2022) No. 01110511). El Consejo de Administración de la empresa explicará la eliminación de los efectos de las observaciones no estándar en los informes de auditoría de 2018, 2019 y 2020 de la siguiente manera:
Contenido de las observaciones no estándar sobre los informes de auditoría correspondientes a 2018, 2019 y 2020
Contenido de las reservas formuladas en el informe de auditoría de 2018
Base de las reservas
Como se indica en las notas IX (II) 2 (2) y X (II) 1 de los estados financieros, Wai Hai Co., Ltd. No ha cumplido los procedimientos de aprobación y adopción de decisiones para garantizar la financiación del accionista mayoritario Zhejiang Wai Hai holding Group Co., Ltd. Y sus filiales y partes vinculadas Mediante la promesa de depósitos a plazo fijo y certificados de depósito a plazo unitario a gran escala. Al 31 de diciembre de 2018, el importe total de los depósitos a plazo prometidos y los certificados de depósito a plazo unitario a gran escala ascendía a 460 millones de yuan. Representa el 8,60% de los 534802,36 millones de yuan del patrimonio neto de la empresa matriz a finales de 2018; Al 26 de abril de 2019, el importe total de los depósitos a plazo prometidos y los certificados de depósito a plazo de las grandes unidades ascendía a 600 millones de yuan. No hemos obtenido pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para demostrar la posibilidad de Liberación de la garantía y la existencia de pérdidas de garantía.
Ii) contenido del informe de auditoría de 2019 que no puede expresar sus opiniones
Formación de una base sobre la cual no se pueden expresar opiniones
1. Como se indica en la nota 10 (II) de los estados financieros, en 2018 y 2019, las acciones de Wai Hai no cumplieron los procedimientos de aprobación y adopción de decisiones para garantizar la financiación de las filiales y partes vinculadas de Zhejiang Wai Hai holding Group Co., Ltd. Mediante la promesa de certificados de depósito a plazo. Al 31 de diciembre de 2019, los certificados de depósito prometidos ascendían a 60.000 reservas. No podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas sobre la posibilidad de que las acciones cercanas al mar liberen la garantía de incumplimiento y las posibles pérdidas.
2. Como se indica en la nota x (II) de los estados financieros, al 31 de diciembre de 2019, el importe acumulado de las garantías externas contra las irregularidades proporcionadas por las acciones cercanas al mar a los accionistas controladores y sus partes vinculadas ascendía a 718223.700 Yuan. Además de la garantía de depósito a plazo de 60 millones de yuan mencionada en el párrafo 1 supra, las acciones cercanas al mar han acumulado una pérdida de garantía estimada de 591119 millones de yuan en relación con el 50% del valor de la garantía en litigio o arbitraje. A la fecha del informe de auditoría, los litigios y arbitrajes conexos seguían en curso. No podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas sobre la suficiencia y razonabilidad de las obligaciones previstas.
3. Como se indica en la nota 12 (ⅲ) de los estados financieros, las acciones cercanas al mar recibieron la notificación de investigación de la Comisión Reguladora de valores de China el 12 de julio de 2019 (Yongzheng Investigation Word 2019051) debido a presuntas irregularidades en la divulgación de información. En la actualidad, el caso está siendo investigado y no se ha emitido ninguna conclusión final. No podemos juzgar los resultados de la investigación y su posible impacto en los estados financieros de las acciones cercanas al mar.
4. Como se indica en la nota V (XXII) de los estados financieros, en 2019 Wai Hai hizo una provisión completa para el deterioro del valor de la buena voluntad de 70.085000 Yuan, que se formó cuando adquirió la participación del 89,45% en Shanghai Millennium Urban Planning and Engineering Design Co., Ltd. En 2017. No podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas sobre la racionalidad de la provisión para el deterioro del Fondo de comercio.
5. El 20 de abril de 2020, las acciones cercanas al mar recibieron la “Carta de presentación de supervisión” de la autoridad reguladora de Ningbo de la Comisión Reguladora de valores de China (yongzhengjian [2020] No. 27). Las acciones cercanas al mar pueden sospechar que los fondos están ocupados por los accionistas controladores y Las partes interesadas a través de los empleados del Departamento de proyectos de las empresas que cotizan en bolsa o las empresas de servicios laborales y otros intermediarios.
Debido a la ineficacia de los controles internos relacionados con las acciones cercanas al mar, no podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas sobre la exactitud y exhaustividad de las relaciones entre las partes vinculadas y las transacciones entre las partes vinculadas proporcionadas por las acciones cercanas al mar, as í como sobre la esencia comercial de las transacciones entre las partes vinculadas y la ocupación de fondos por las partes vinculadas, y no podemos juzgar el posible impacto de las cuestiones mencionadas en los estados financieros de las acciones cercanas al mar.
Contenido del informe de auditoría de 2020 que no puede expresar sus opiniones
Cuestiones que no pueden expresarse:
Filiales importantes fuera de control
1. Juicio sobre el punto de tiempo fuera de control
Como se indica en la nota XIII (II) 1 de los estados financieros, las principales filiales están fuera de control, debido a que el nuevo Director y el “diseño del Milenio” asumen sus funciones, el diseño del Milenio se niega a proporcionar datos financieros, lo que hace que la empresa no pueda conocer la situación financiera y los resultados de las operaciones del diseño del Milenio, y el actual Director y supervisor de la empresa siguen adoptando medidas para lograr un control ineficaz del diseño del Milenio. En 2020, no se incluirán en el ámbito de aplicación de los estados financieros consolidados y no se gestionarán como filiales de control de la empresa.
El 2 de diciembre de 2021, enviamos una “Carta de comunicación de la gerencia” a las acciones cercanas al mar, exigiendo que las acciones cercanas al mar “especifiquen el punto de tiempo y el proceso de juicio del diseño del Milenio fuera de control, y proporcionen un intercambio de opiniones por escrito”. Tras examinar la información pública, la empresa examinó y aprobó el proyecto de ley sobre el informe de rectificación de las medidas de supervisión administrativa adoptadas por la Oficina Reguladora de valores de Ningbo en la 44ª reunión del sexto Consejo de Administración y la 20ª reunión del sexto Consejo de supervisión, celebrada el 12 de enero de 2022, y confirmó El punto de control real del diseño del Milenio como el 15 de mayo de 2020. (de los cuales, un director independiente se abstuvo en la votación)
El 13 de enero de 2022, el personal directivo superior de algunos directores y supervisores envió una carta de firma conjunta (el Presidente en ese momento, el Vicepresidente en ese momento, algunos directores en ese momento, algunos supervisores en ese momento, el Secretario de la Junta en ese momento, el Director Financiero en ese momento, el Asistente del Presidente en ese momento y algunos directores generales adjuntos en ese momento) en la que se rechazaba la decisión de la dirección actual de que el diseño del Milenio estaba fuera de control el 15 de mayo de 2020. El 14 de enero de 2022, un director independiente envió una carta en la que consideraba que parte de la descripción del contenido y las medidas de rectificación en el informe de rectificación de la empresa eran incompatibles con los hechos y pedía al Consejo de Administración y a la dirección de la empresa que confirmaran cuidadosamente el momento en que el diseño del Milenio estaba fuera de control.
El 13 de abril de 2022 recibimos una carta de respuesta y la información pertinente de las acciones cercanas al mar, pero no pudimos verificar la autenticidad, exactitud y pertinencia de la información.
Sobre la base de lo que antecede, no podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas sobre el momento en que el diseño del Milenio está fuera de control, y no podemos juzgar el momento en que el diseño del Milenio está fuera de control.
2. Apertura del período de deterioro del Fondo de Comercio
Como se indica en la nota V (XX) del Fondo de comercio de los estados financieros, en 2019 las acciones cercanas al mar proporcionaron una provisión completa por deterioro del valor de 700805 millones de yuan para el Fondo de comercio formado por su adquisición de 8945975% de participación en el diseño del Milenio en 2017. Dado que el diseño del Milenio se descontroló durante el período que abarca el informe, no pudimos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas sobre la razonabilidad del número inicial de la provisión para el deterioro del Fondo de comercio.
3. Otros activos no corrientes
Como se indica en la nota V (XXIII) de otros activos no corrientes, el diseño del Milenio se descontroló durante el período de que se informa y, tras la evaluación de la administración, la participación de la empresa en el diseño del Milenio y su correspondiente provisión para el deterioro del valor siguen siendo valiosos y gestionados como activos a largo plazo de la empresa, y la empresa transfiere su correspondiente provisión para el deterioro del valor a la contabilidad de seguimiento de “otros activos no corrientes”, de los cuales el valor original es de 169536,19 millones de yuan y el deterioro del valor es de 70.805 millones de yuan. El valor neto es de 994556.900 Yuan. No podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas sobre el tratamiento contable y la exactitud del valor contable de los activos individuales mencionados.
4. Acuerdo de compensación de beneficios
Como se indica en la nota XIII (II) 3 de los estados financieros, el Acuerdo de compensación de beneficios se firmó con algunos accionistas durante el diseño del Milenio de la reestructuración de activos importantes. De conformidad con las disposiciones pertinentes del Acuerdo de compensación de beneficios, la empresa debe contratar a una entidad de auditoría calificada para el negocio de valores y futuros para que emita dictámenes especiales de auditoría sobre la base de los beneficios de la empresa objeto en 2017, 2018 y 2019. Debido a que las principales filiales están fuera de control, el diseño del Milenio está fuera de control durante el período de que se informa, no se puede llevar a cabo la auditoría especial pertinente y no se ha llegado a una conclusión definitiva sobre los resultados pertinentes de la aplicación del Acuerdo de compensación en 2019.
Ii) no se ha devuelto la ocupación de fondos ni se ha levantado la garantía de violación
Como se indica en las notas III (XXXI) 1 y iii) corrección de errores contables importantes del período anterior, durante el período de que se informa no se ha devuelto la ocupación de fondos de las partes vinculadas por las acciones cercanas al mar como resultado de préstamos de fondos de los accionistas controladores del año anterior. Por ejemplo, “Note 11, (ⅱ) or contingency 3 Changan Bank violation Guarantee Case, 4 Gu Wen Ju violation Guarantee Case”, “note 13, (ⅱ) Other important matters that have Impact on Investor decision 6 major Closing Case Litigation (1) Wang chongliang violation Guarantee Case, and (2) Shao zhiyun Violation Guarantee Case”, en el período de que se informa, Wai Hai shares has not been lifted because of the previous Controlling Share No podemos juzgar la recuperabilidad de los fondos anteriores.
Eliminación de los efectos de las observaciones no estándar en los informes de auditoría correspondientes a 2018, 2019 y 2020
El Consejo de Administración de la empresa asigna gran importancia a las cuestiones señaladas en las opiniones no estándar sobre los informes de auditoría mencionados y adopta activamente medidas eficaces para eliminar los efectos de las cuestiones pertinentes. Los principales puntos de vista no estándar de los informes de auditoría de la empresa en 2018, 2019 y 2020 son los siguientes: 1. Cuestiones relacionadas con el diseño del Milenio de las principales filiales de la empresa; 2. Asuntos relacionados con la ocupación ilegal de fondos y la garantía ilegal de los accionistas controladores a las empresas que cotizan en bolsa; 3. Cuestiones relativas a la investigación de la Comisión Reguladora de valores de China sobre el registro de empresas. Se han eliminado los efectos de las observaciones no estándar.
Control de las principales filiales de la empresa
El 29 de diciembre de 2021, la empresa llegó a un acuerdo con Shanghai Millennium Project Investment Management Co., Ltd., Zhong chengrong, Tang lei, Wang Yongchun y Luo Xiang sobre la restauración del control del diseño del Milenio de la empresa, sobre la base del principio de igualdad y voluntariedad, y firmó el acuerdo sobre la restauración del control. Además, la empresa celebró la 42ª reunión del 6º Consejo de Administración y la 19ª reunión del 6º Consejo de supervisión el 30 de diciembre de 2021. Se examinó y aprobó el proyecto de ley sobre la firma de acuerdos conexos y transacciones conexas.
El 30 de diciembre de 2021, la empresa y el Grupo de trabajo de adquisición autorizado por el Consejo de Administración del diseño del Milenio entraron en el diseño del Milenio de la filial de la empresa y transfirieron las funciones, la información y los derechos humanos, la información financiera y la gestión de la calificación de su organización de gestión. El Grupo de trabajo se hizo cargo de todo tipo de sellos de diseño del Milenio (incluidos, entre otros, los sellos oficiales, los sellos financieros especiales, los sellos del Consejo de Administración, los sellos de los supervisores, los sellos de los representantes legales, etc.). El 31 de diciembre de 2021, la empresa recuperó el control de Shanghai Milenium y sus estados financieros se incluyeron en los estados consolidados de la empresa.
1. Juicio sobre el punto de tiempo fuera de control
La empresa confirmó que el diseño del Milenio estaba realmente fuera de control el 15 de mayo de 2020 por las siguientes razones:
El 15 de mayo de 2020, la Junta Directiva de diseño del Milenio respondió por escrito rechazando la solicitud de la empresa de convocar una junta general provisional de accionistas. Después de este punto, la empresa no ha podido llevar a cabo actividades eficaces de control de la gestión del diseño del Milenio.
A partir de mayo de 2020, la empresa no puede conocer la situación financiera y los resultados de explotación del diseño del Milenio de acuerdo con los requisitos del sistema de gestión interna y los procesos anteriores.
La empresa ha convocado la 44ª reunión del 6º Consejo de Administración y la 20ª reunión del 6º Consejo de supervisión el 10 de enero de 2022 para examinar y aprobar el proyecto de ley sobre el informe de rectificación de las medidas de supervisión administrativa adoptadas por la Oficina Reguladora de valores de Ningbo para la empresa. Para más detalles, véase El anuncio sobre el informe de rectificación de las medidas de supervisión administrativa adoptadas por la Oficina Reguladora de valores de Ningbo para la empresa, publicado por la empresa el 12 de enero de 2022.
2. Apertura del período de deterioro del Fondo de Comercio
De acuerdo con el informe de evaluación de activos retroactivos de Shanghai Millennium Urban Planning and Design Co., Ltd., que incluye la cantidad recuperable del Grupo de activos de buena voluntad, emitido por Shanghai Millennium Design Co., Ltd., que incluye la cantidad recuperable del Grupo de activos de buena voluntad, el importe recuperable del Grupo de activos de Shanghai Millennium Design Co., Ltd., incluido el Fondo de comercio, es de 1.059 millones de yuan el 31 de diciembre de 2019. Al 31 de diciembre de 2019, el valor contable del Grupo de activos de la empresa, incluido el Fondo de comercio, era de 103818.86 millones de yuan, y el Grupo de activos, incluido el Fondo de comercio, no estaba deteriorado. La empresa ha corregido los errores contables correspondientes de conformidad con el informe del intermediario.
3. Otros activos no corrientes
According to the asset Asset Asset Asset Asset Asset Asset Asset Asset Asset Asset Group of Planning Engineering Survey and Design Consultation, which is proposed to undertake the depreciation Test of Goodwill formed by Shanghai Millennium Urban Planning and Design Co., Ltd., issued by Beijing Northking Information Technology Co.Ltd(002987) \ La empresa ha corregido los errores contables correspondientes de conformidad con el informe del intermediario.
4. Acuerdo de compensación de beneficios
According to the Certification Report on the Performance commitment completion of Shanghai Millennium Urban Planning and Design Co., Ltd. Issued by Lixin Certified Public Accountants Co., Ltd. With the signature No. [2022] No. Za2009, the results indicate that the net profit of Shanghai Millennium Design Co., Ltd. Belonged to the Shareholder of the parent company in 2019 after the audited deduction of Non – Recurrent losses and losses in 2019 is 182652900 Yuan, in 2017, En 2018 y 2019, el beneficio neto acumulado auditado deduciendo las pérdidas y ganancias no recurrentes atribuibles a los accionistas de la sociedad matriz fue de 432286 millones de yuan, lo que representa más de 503286 millones de yuan de los compromisos acumulados de 382000 Yuan. Aplicación del Acuerdo de compensación de beneficios
