Shenzhen Capstone Industrial Co.Ltd(000038)
Nota especial del Consejo de Administración sobre el informe de auditoría de las opiniones no estándar y el informe de auditoría del control interno de las opiniones no estándar emitidas por las empresas contables
Sigma Accountants (Special general Partnership) has issued the Audit Report that does not Express opinion and the Audit Report of negative Opinion on Internal Control to the company, and the Board of Directors of the company has explained the relevant matters as follows:
Base y causa de la formación de informes de auditoría que no pueden expresar opiniones
Investigación sobre la presentación de casos por la Comisión Reguladora de valores de China
Su empresa recibió la notificación de la Comisión Reguladora de valores de China (c
Racionalidad de la provisión para el deterioro de las cuentas por cobrar
Al 31 de diciembre de 2021, las cuentas por cobrar de su filial Ran Shi Science and Technology (Beijing) Co., Ltd. Ascendían a 193388.800 yuan y otras cuentas por cobrar a 129687.700 Yuan, lo que representaba un total de 206357.500 Yuan, que se habían formado durante el período inicial, sin cambios en el a ño en curso, y el saldo de la reserva para deudas incobrables al comienzo del período era de 78.928000 Yuan. En la fecha del informe de auditoría, la Carta fue rechazada y devuelta por valor de 117469.400 Yuan, que había sido firmada pero no respondida por 76.925500 Yuan, y la Carta de respuesta no se ajustaba a 5.188800 Yuan. No podemos confirmar el saldo inicial de las cuentas por cobrar a través de la Carta de crédito u otros procedimientos de prueba alternativos eficaces, ni juzgar la racionalidad de la provisión para deudas incobrables de las cuentas por cobrar al comienzo y al final del período.
Recompra a plazo y obligación de compensación de la diferencia
1. Como se indica en la nota 10 (II) 4, en 2017 su empresa firmó un acuerdo de compensación de la diferencia con Shandong Financial Asset Management Co., Ltd. (en adelante, Shandong jinzi) para proporcionar un crédito adicional de compensación de la diferencia a Suzhou Datong qingying Investment Partnership established by the Controlling Shareholder Qingdao yaxing Industry Co., Ltd. (en adelante, yaxing Industry) as a lower class Partnership. Al mismo tiempo, su empresa y el controlador real Jiang Jian firmaron el “Acuerdo de contragarantía”, Jiang Jian se comprometió a utilizar su participación indirecta en el capital industrial de yaxing para proporcionar contragarantía a su empresa de conformidad con el “Acuerdo de compensación de la diferencia” a los ingresos de inversión esperados de Shandong Gold capital durante El período de inversión y la obligación de compensar la diferencia entre la inversión pagada y la inversión. La transacción es una transacción relacionada. El 29 de julio de 2021, el Tribunal Popular Superior de la provincia de Shandong dictó una sentencia civil de segunda instancia, y su empresa pagará 327526.000 yuan para compensar la diferencia a los fondos de capital de Shandong, y calculará los daños y perjuicios liquidados a un tipo de interés anual del 12,75% para los fondos no pagados hasta La fecha de la liquidación efectiva.
En la fecha de emisión del informe de auditoría, el Tribunal ha transferido 33900592875 Yuan de su cuenta bancaria. Su empresa contabiliza la diferencia antes mencionada y los daños y perjuicios liquidados calculados por un total de 3.761124630 yuan en gastos no operacionales en 2021. Debido a la limitación del alcance de la auditoría, no hemos podido obtener información sobre la situación financiera de Suzhou Datong qingying Investment Partnership (LLP) y Nanjing Datong Enterprises Incubator Management Co., Ltd. Y anti – Guarantee Party, y su empresa no ha implementado contramedidas. No hemos podido obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas de las mejores estimaciones del pasivo proyectado acumulado en relación con las cuestiones litigiosas ni aplicar procedimientos de auditoría alternativos para obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas, por lo que no podemos determinar los efectos de las cuestiones litigiosas mencionadas en los estados financieros ni las sumas adeudadas.
2. Como se indica en la nota x (II) 4, en 2017 su empresa firmó un acuerdo de compra a plazo y compensación de diferencias con Hualong Securities Co., Ltd. (en adelante, Hualong Securities) para proporcionar un suplemento de crédito adicional a la diferencia para la Asociación de inversión Hangzhou tongrui (sociedad limitada) establecida por el accionista mayoritario yasing industrial como socio inferior. El socio prioritario Hualong Securities tiene la obligación de compensar la diferencia entre los ingresos de inversión esperados y la aportación de capital pagada durante el período de inversión de la asociación, mientras tanto, su empresa y el controlador real Jiang Jian firmaron el Acuerdo de contragarantía. Jiang Jian se compromete a proporcionar una contragarantía con su participación indirect a en la industria yasing contra su obligación de proporcionar a Hualong Securities los ingresos de inversión esperados durante el período de inversión y el pago de la diferencia de contribución de acuerdo con el Acuerdo de compra a plazo y compensación de la diferencia, que es una transacción relacionada.
Hualong Securities in 2021 before the Prosecution of property Preservation, Your Bank Account funds 8159914895 Yuan was judicial freeze, due to Audit Constraints, we have failed to obtain Hangzhou tongrui Investment Partnership (Limited Partnership) Foreign Investment Unit Beijing Xinghe Tongda media Advertising Co., Ltd. And Counter – Guarantee Party and other units of the Financial situation, and you have not implemented Counter – Guarantee measures. No hemos podido obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas de las mejores estimaciones de las obligaciones previstas acumuladas con respecto a las contingencias ni hemos podido aplicar procedimientos de auditoría alternativos para obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas. Por consiguiente, no es posible determinar los efectos de las contingencias mencionadas en los estados financieros ni las sumas que deben ajustarse.
3. Como se indica en la nota x (II) 4, en 2017 su empresa y National Trust Co., Ltd. (en adelante, National Trust) firmaron el Acuerdo de compra a plazo y compensación de la diferencia y el acuerdo complementario. Proporcionar a Hangzhou Tongyu Investment Partnership (Limited Partnership) con la participación de Tianjin Xinghe Tongda Asset Management Co., Ltd. (Abreviado como Tianjin Xinghe, ahora renombrado Tianjin Xinghe Tongda Biotechnology Co., Ltd.) como socio inferior, la obligación de recompra a largo plazo y la obligación de compensación de la diferencia, y Jiang Jian se compromete a proporcionar una contragarantía sobre la obligación de su empresa de compensar la diferencia entre la contribución del Fondo al Fondo Fiduciario Nacional de socios prioritarios y la compensación de la diferencia entre los ingresos del Fondo de conformidad con el Acuerdo de compra a plazo y compensación de la diferencia.
El 8 de abril de 2022, Zhejiang Silver Tianhong, Tianjin Xinghe China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) (en adelante China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) \ \ \ \ \ Antes de que todas las partes cumplan sus obligaciones en virtud del acuerdo original durante el período de retirada del Fondo, Tianjin Xinghe pagará los ingresos de inversión previstos de conformidad con el acuerdo original y asumirá la responsabilidad conjunta de la adquisición a largo plazo y la compensación de la diferencia de conformidad con el acuerdo original.
En la fecha del informe de auditoría, debido a las limitaciones de la auditoría, no pudimos confirmar el memorando por carta, al mismo tiempo, debido a la falta de acceso a Hangzhou Tongyu Investment Partnership (Limited Partnership) Foreign Investment Unit Beijing Century haiwen Advertising Co., Ltd., as í como Tianjin Xinghe and Counter – Guarantee Party and other Units Financial status. No hemos podido obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas mediante la aplicación de procedimientos de auditoría alternativos para esas contingencias y, por consiguiente, no hemos podido determinar la cuantía de los efectos de esas contingencias en los estados financieros.
Motivos y razones de la imposibilidad de expresar opiniones
Nivel general de importancia de los estados financieros consolidados
En la ejecución de la auditoría de los estados financieros de Shenzhen Capstone Industrial Co.Ltd(000038) Dado que el beneficio total de Shenzhen Capstone Industrial Co.Ltd(000038) 2021 es negativo, utilizamos el 0,5% del total de activos no auditados, activos netos e ingresos totales de explotación como base de referencia para el nivel de importancia, y el valor medio total de los activos de las tres bases como base para el nivel de importancia de los estados financieros Shenzhen Capstone Industrial Co.Ltd(000038) 2021 activos no auditados como base para el nivel de importancia, multiplicado por el 0,5%. El nivel general de importancia de los estados financieros consolidados es de 15.460 millones de yuan.
Ii) Motivos y razones de la imposibilidad de expresar opiniones
De conformidad con el artículo 7 de la norma de auditoría no. 1502 de la CPA China, que emite opiniones no sin reservas en los informes de auditoría, la CPA emitirá opiniones no sin reservas en los informes de auditoría en cualquiera de las siguientes circunstancias: i) sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que los estados financieros en su conjunto contienen inexactitudes significativas; ii) No se pueden obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas ni se puede llegar a la conclusión de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas. ” Y el artículo 10 dispone que “si no se dispone de pruebas de auditoría suficientes y adecuadas como base para la formación de una opinión de auditoría, pero se considera que las inexactitudes no descubiertas (si las hubiere) pueden tener un efecto significativo y amplio en los estados financieros, la CPA emitirá una opinión que no pueda expresarse”.
Nuestro proceso de juicio sobre cuestiones importantes y amplias que no pueden expresar nuestra opinión es el siguiente: Shenzhen Capstone Industrial Co.Ltd(000038) \ \ A nuestro juicio, las cuestiones mencionadas pueden tener un efecto significativo y amplio en los estados financieros de Shenzhen Capstone Industrial Co.Ltd(000038) \
Cuestiones que dan lugar a opiniones negativas sobre los informes de auditoría del control interno
Cumplimiento de la obligación de compensar la diferencia
Su empresa y Shandong Financial Asset Management Co., Ltd., National Trust Co., Ltd. Y Hualong Securities Co., Ltd., respectivamente, firmaron el Acuerdo de compensación de la diferencia o el Acuerdo de recompra a plazo y compensación de la diferencia, y asumieron la obligación de compensar la diferencia con respecto al capital de inversión de 300 millones de yuan, 473 millones de yuan y 400 millones de yuan de los socios prioritarios mencionados y los ingresos de inversión previstos durante el período de inversión. Jiang Jian, el verdadero controlador de su empresa, ofrece una contragarantía para compensar la diferencia anterior con su participación indirecta en Qingdao yaxing Industrial Co., Ltd. Su empresa carece de pruebas objetivas adecuadas para juzgar la pérdida esperada, lo que afecta a la valoración y distribución de la pérdida esperada. Esta cuestión indica deficiencias importantes en los controles internos relacionados con la prueba de la responsabilidad prevista.
Ii) Confirmación de la conciliación de las cuentas por cobrar
Al 31 de diciembre de 2021, el saldo de las cuentas por cobrar de su filial Ran Shi Technology (Beijing) Co., Ltd. Ascendía a 193388.800 yuan y otras cuentas por cobrar a 129687.700 Yuan, con un total de 206357.500 Yuan. En el proceso de gestión diaria de las cuentas por cobrar, su empresa no ha llevado a cabo una gestión eficaz de las cuentas por cobrar, lo que afecta a la valoración y confirmación de las cuentas por cobrar en los estados financieros. Esta cuestión indica que su empresa tiene importantes deficiencias en el control interno de la gestión de la conciliación de cuentas por cobrar.
Opiniones de la Junta sobre cuestiones relacionadas con los informes de auditoría y los informes de auditoría del control interno que no pueden expresar opiniones negativas
Sigma Accountants (Special general Partnership) ha emitido un informe de auditoría sobre el control interno que no puede expresar su opinión y una opinión negativa sobre la empresa, y el Consejo de Administración de la empresa respeta su juicio independiente. El Consejo de Administración organizará a la empresa, al personal directivo superior, etc. para adoptar medidas activas y eficaces a fin de eliminar los efectos negativos de las cuestiones incluidas en el informe de auditoría a fin de garantizar el desarrollo sostenido y saludable de la empresa. El Consejo de Administración prestará atención y supervisará a la dirección de la empresa para que adopte las medidas correspondientes y resuelva las cuestiones pertinentes lo antes posible a fin de salvaguardar los intereses de los inversores.
Medidas concretas para eliminar los efectos de las cuestiones
1. The Company has brought again trial to the Supreme People ‘s Court on the illegal Operation of shanjin company which has been broken out of the contract by adelantado and Beyond the Business scope approved by CBRC, and the company will confirm the final Handling Scheme according to the result of the trial. La empresa coordinará activamente la retirada razonable y ordenada de los otros dos socios de la Asociación después de la expiración de la asociación, y presionará a los contragarantes para que cumplan sus obligaciones de contragarantía de conformidad con el Acuerdo de contragarantía.
2. Debido a que los clientes que participan en Ran Shi Technology (Beijing) Co., Ltd. Son un legado histórico, algunos clientes pueden haber sido mal gestionados o se enfrentan a la bancarrota; Algunos clientes necesitan que la empresa se comunique cara a cara para cooperar con la auditoría, pero la empresa afectada por la epidemia no puede formar una comunicación eficaz con los clientes. En el futuro, la empresa coordinará activamente con los clientes para obtener pruebas materiales directas e indirectas más favorables, adoptará diversas medidas para hacer frente a la base de opiniones formada por la incapacidad de expresar opiniones, y se esforzará por resolver las desventajas pertinentes lo antes posible.
3. Desde la recepción de la notificación de presentación de la c
4. El Consejo de Administración de la empresa seguirá mejorando la construcción del sistema de control interno, normalizando la aplicación del sistema de control interno, fortaleciendo la supervisión e inspección del control interno, optimizando el entorno de control interno, mejorando la calidad y el valor de la auditoría del control interno, gestionando y controlando los principales riesgos, logrando los objetivos empresariales de la empresa y promoviendo la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa.
5. The company will organize Financial Department Personnel to further learn the Enterprise Accounting Standards, Shenzhen Stock Exchange Listed Companies Self – Regulation Guidance No. 1 – Main Board Listed Companies Standardized Operation, and other relevant laws and Regulations, to improve Financial personnel Professional capacity and Financial Management Quality, to Stop the recurrence of the above situation.
La Junta señaló a la atención de los inversores el riesgo de inversión.
Se aclara lo siguiente.
Junta Directiva
29 de abril de 2022
