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Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: Zhuhai Fangzheng Technology Gaomi Electronic Co., Ltd., Chongqing Fangzheng Gaomi Electronic Co., Ltd., Zhuhai Fangzheng Science and Technology multicapas circuit board Co., Ltd., Zhuhai Fangzheng Printing circuit board Development Co., Ltd., Fangzheng broadband Network Services Co., Ltd., Fangzheng International Software Co., Ltd., Fangzheng International Software (Beijing) Co., Ltd. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa
Los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Gobernanza Empresarial y estructura organizativa, estrategia de desarrollo, gestión de fondos, informes financieros, transacciones conexas, divulgación de información, adquisiciones y ventas, gestión de la producción, gestión de contratos, recursos humanos, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Riesgo de divulgación de información, riesgo de transacciones conexas, riesgo de cuentas por cobrar, riesgo de compra y pago, riesgo de crédito al cliente, riesgo de litigio. 5. Si las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y si existen omisiones importantes
D sí √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
II. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema normativo de control interno de las empresas y las directrices de control interno de las empresas que cotizan en bolsa de Shanghai y otras leyes y reglamentos. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitud total de activos ≥ 0,5% del total de activos 0,25% del total de activos ≤ inexactitud total 0,25% del total de activos 0,5% del total de activos
Inexactitud de los ingresos de ventas ≥ 0,5% de los ingresos de ventas 0,25% de los ingresos de ventas ≤ inexactitud 0,25% de los ingresos de ventas 0,5% de los ingresos de ventas
Beneficio antes de impuestos inexactitud ≥ 5% beneficio antes de impuestos 2,5% beneficio antes de impuestos ≤ inexactitud inexactitud 2,5% beneficio antes de impuestos 5% beneficio antes de impuestos
Nota: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
1. El defecto se refiere al fraude del personal directivo superior;
2. Este defecto indica que no se ha establecido ningún órgano de supervisión interna ni que el órgano de Supervisión Interna no ha cumplido sus funciones básicas;
3. Los informes financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes significativas que se identifican de conformidad con las normas cuantitativas, y las actividades de control no identifican esas inexactitudes, o es necesario corregir los informes financieros publicados.
1. Los informes financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes importantes que se identifican sobre la base de normas cuantitativas; las actividades de control no identifican esas inexactitudes, o es necesario corregir los informes financieros publicados;
2. Aunque no se ha alcanzado ni superado el nivel de reconocimiento de las normas cuantitativas, por su propia naturaleza, la Junta de Síndicos y la administración deben prestar atención a la inexactitud.
Defectos generales, además de los defectos especificados en los dos casos anteriores, otros defectos de control interno de la presentación de informes financieros.
Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Pérdida directa total de activos ≥ 0,25% del total de activos ≤ pérdida directa 0,5% del total de activos 0,5% del total de activos
Pérdida directa de ingresos por ventas ≥ 0,25% de los ingresos por ventas ≤ pérdida directa ingresos por ventas
0,5% de pérdida 0,5% de ingresos por ventas 0,25%
Pérdida directa de beneficios antes de impuestos ≥ 5% de beneficios antes de impuestos 2,5% de beneficios antes de impuestos ≤ pérdida directa pérdida de beneficios antes de impuestos 5% de beneficios antes de impuestos 2,5%
Nota: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
1. La falta de decisiones sobre cuestiones importantes, decisiones de inversión sobre proyectos importantes o procedimientos de adopción de decisiones no científicos ha causado grandes pérdidas a la empresa en la determinación de normas cuantitativas;
2. En caso de violación grave de las leyes y reglamentos nacionales, no se han corregido los principales defectos de la evaluación del control interno, lo que ha causado grandes pérdidas a la empresa.
1. La empresa ha sufrido importantes pérdidas de bienes identificadas por normas cuantitativas debido a errores de gestión, y las actividades de control no han podido prevenir esos errores; 2. Aunque la pérdida de bienes no ha alcanzado ni superado el nivel de reconocimiento de las normas cuantitativas, por su propia naturaleza, la Junta de Síndicos y la administración deben prestar atención a la situación.
Defectos generales, además de los defectos especificados en los dos casos anteriores, otros defectos de control interno no relacionados con la presentación de informes financieros.
Nota: ninguna (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
No aplicable 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero
D sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación
D sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 2.3. Defectos generales
Durante las pruebas de control interno y autoevaluación de la empresa, se encontraron algunos defectos comunes en el funcionamiento diario de los procesos de control interno relacionados con los informes no financieros. Debido a que el control interno de la empresa adopta el mecanismo de supervisión dual de autoevaluación y rectificación y auditoría interna y rectificación de auditoría, los defectos de control interno se corrigen en un ciclo razonable y se corrigen mediante auditoría una vez descubiertos y confirmados. No tiene una influencia sustancial en el funcionamiento del sistema de control interno de la empresa. 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no 2.5. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno en el último año
D aplicable √ no aplicable 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
D aplicable √ no aplicable 3. Otras cuestiones importantes
√ aplicable □ No aplicable
En mayo de 2017, la Comisión Reguladora de valores de China impuso sanciones administrativas a la empresa por no revelar las transacciones con partes vinculadas entre 2004 y junio de 2015. Algunos inversores demandan a la empresa por la pérdida de inversión causada por la tergiversación de la empresa. Al 31 de marzo de 2022, el Tribunal financiero de Shanghái había aceptado un total de 1.505 demandas interpuestas por inversores (excluidas las retiradas y los casos desestimados por órdenes de repetición), con un total de reclamaciones de unos 248 millones de yuan, un total de 1.472 casos resueltos y mediados (y documentos judiciales recibidos), con un total de reclamaciones de unos 208 millones de yuan y un total de indemnizaciones por pagar de unos 116 millones de yuan.
Presidente (autorizado por la Junta): Liu Jian
