Nota especial del Consejo de Administración sobre cuestiones relacionadas con el informe de auditoría de la opinión negativa sobre el control interno de la empresa
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) audited the Internal Control effectiveness of the Annual financial report of 2021 and issued the negative opinion of the Internal Control Audit Report. El Consejo de Administración de la empresa explicará las cuestiones relacionadas con el informe de auditoría del control interno de las opiniones negativas de la siguiente manera:
Cuestiones que dan lugar a opiniones negativas
Extracto del informe de auditoría de control interno de Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) incorporado en Dahua “20200335”;
En la 36ª reunión de la novena Junta Directiva, celebrada el 24 de septiembre de 2021, se examinó y aprobó la propuesta de transacción conexa sobre la adquisición de activos de automóviles de Tianjin meiya New Energy Vehicle Co., Ltd. (en adelante denominada “Tianjin meiya”), filial al 100% de los accionistas mayoritarios, y El 26 de septiembre de 2021 se firmó un acuerdo de compra de activos con Tianjin meiya por un valor total de 132,3 millones de yuan (en adelante denominado “el acuerdo”), El 27 de septiembre de 2021 se pagó un anticipo de 66,15 millones de yuan a Tianjin meiya y se firmó un acuerdo complementario con Tianjin meiya el 15 de diciembre de 2021. Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) \ En el acuerdo no se estipulan plenamente los posibles defectos de calidad, las deficiencias, las controversias sobre la propiedad y la responsabilidad por incumplimiento del contrato de los activos subyacentes. Durante la ejecución del Acuerdo, se encontraron daños, pérdidas de inventario y problemas de propiedad en los activos, y la administración no pudo llevar a cabo un debate y un proceso de adopción de decisiones adecuados sobre el grado de influencia de esas cuestiones en la realización de los objetivos de la transacción a tiempo.
Estas circunstancias violan las normas básicas de control interno de las empresas, el artículo 5 de las directrices para la aplicación del control interno de las empresas no. 16 – gestión de contratos, el párrafo 4 del artículo 13 de las directrices para la aplicación del control interno de las empresas no. 7 – Operaciones de adquisición, el artículo 5 de las directrices para la aplicación del control interno de las empresas no. 11 – proyectos de ingeniería, el artículo 76 de las directrices para la gobernanza de las empresas que cotizan en bolsa y las disposiciones pertinentes del sistema de gestión de las transacciones conexas. Constituye una deficiencia importante del control interno relacionado con la presentación de informes financieros.
Los defectos de control interno mencionados anteriormente, de conformidad con las normas cualitativas de evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros determinadas por Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) \
La Administración ha identificado las principales deficiencias mencionadas y las ha incluido en el informe de evaluación del control interno institucional. Estas deficiencias se reflejan adecuadamente en todos los aspectos importantes. En la auditoría de los estados financieros de Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) 2021, hemos tenido en cuenta los efectos de las principales deficiencias mencionadas en la naturaleza, el calendario y el alcance de los procedimientos de contabilidad. El presente informe no afecta a nuestro informe de auditoría sobre los estados financieros correspondientes a 2021, de fecha 29 de abril de 2022.
Opiniones del Consejo de Administración de la empresa y grado de influencia en la eficacia del control interno de la empresa
El Consejo de Administración de la empresa no está de acuerdo con las opiniones anteriores de los contables en el informe de auditoría del control interno. El Consejo de Administración considera que la empresa ha establecido un sistema completo de control interno de acuerdo con la situación real y las necesidades de gestión, de conformidad con las “normas básicas de control interno de la empresa”, la dirección de la empresa organiza y aplica estrictamente las cuestiones de control interno de conformidad con las normas de control interno, el sistema de control interno desempeña plenamente su papel en las actividades de gestión, el sistema de control interno de la empresa es eficaz y no tiene defectos importantes.
El 5 de mayo de 2022, la Junta General provisional de accionistas convocada por algunos accionistas de la empresa examinó la propuesta de poner fin a la compra de los activos de Tianjin meiya Automobile. Los contables creen que existe cierta incertidumbre sobre si el Acuerdo de compra de activos se puede cumplir en última instancia, y la determinación de la recuperabilidad de 66,15 millones de yuan es incierta. La transacción se llevó a cabo en 2021 y los acuerdos conexos y complementarios fueron aprobados por los procedimientos internos de adopción de decisiones de la empresa y firmados por ambas partes. Incluso si la Junta General provisional de accionistas delibera y aprueba la terminación, no puede oponerse a la otra parte en el contrato, no existe el problema de la recuperación de 66,15 millones de yuan. No hay incertidumbre. Los contables consideran que el control interno de la empresa tiene graves deficiencias sin una base jurídica demasiado subjetiva.
La transacción tiene una referencia a la norma de precios, junto con los activos adquiridos utilizados en los precios de los materiales han aumentado en los últimos dos a ños, el precio de transacción de ambas partes tienen un juicio razonable, el precio del Acuerdo y el valor de evaluación de la comparación para determinar el precio de transacción es una forma más justa de transacción. Si es necesario contratar a un organismo profesional de evaluación de la industria de valores para que evalúe el precio de los activos subyacentes, como se indica en el contrato; En cuanto a los posibles defectos de calidad, defectos, disputas de propiedad y responsabilidad por incumplimiento de contrato de los activos objeto del Acuerdo, la empresa ha deducido los gastos de reducción. La cantidad total de activos de piezas pequeñas no es grande, el ciclo de reproducción no es superior a 3 meses, no afecta al proceso de fabricación de automóviles de la empresa.
La empresa y Beijing Green Energy Finance Leasing Co., Ltd. Firmaron un contrato de arrendamiento financiero, Beijing Green Energy Finance Leasing Co., Ltd. Para proporcionar servicios de arrendamiento financiero, el acuerdo por valor de 71.700 Yuan, no identificado como transacciones de partes vinculadas, la empresa fortalecerá la gestión de control interno de las partes vinculadas para evitar incidentes similares. Se aclara lo siguiente.
Junta Directiva 6 Jiangsu Chuanzhiboke Education Technology Co.Ltd(003032) 9 de abril de 2022
