Henan Kedi Dairy Co.Ltd(002770)
Nota especial sobre el informe de auditoría de las opiniones no estándar
Henan Kedi Dairy Co.Ltd(002770) (en lo sucesivo, « La empresa») contrató a Zhejiang Tianping Certified Public Accountants firm (Special general Partnership) (en lo sucesivo, « tianping») como organismo de auditoría del informe financiero anual 2021 de la empresa; Zhejiang balance para el informe financiero anual 2021 de la empresa emitió el informe de auditoría de balance Audit No. 0389 no puede expresar sus opiniones. De conformidad con los requisitos de las normas de la bolsa de Shenzhen para la cotización en bolsa, las normas de publicación de la información de las empresas que cotizan en bolsa no. 14 – opiniones de auditoría no normalizadas y sin reservas y el tratamiento de las cuestiones conexas, y las normas sobre el contenido y el formato de la Divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa no. 2 – contenido y formato del informe anual, la empresa emite las siguientes notas especiales sobre las cuestiones relacionadas con los informes de auditoría que no pueden expresar sus opiniones:
Cuestiones relativas a la presentación de informes de auditoría que no pueden expresar opiniones
Incapacidad para expresar opiniones
Aceptamos el encargo de auditar los estados financieros de Henan Kedi Dairy Co.Ltd(002770) (en adelante “Cody Dairy Company”), que incluyen el balance consolidado y de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, el Estado de beneficios consolidado y de la empresa matriz para 2021, el Estado de flujo de caja consolidado y de La empresa matriz, el Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado y de la empresa matriz y las notas a los estados financieros conexos.
No emitimos una opinión de auditoría sobre los estados financieros adjuntos de Cody Dairy y de la empresa matriz (en adelante denominados colectivamente “estados financieros”). Debido a la importancia de las cuestiones descritas en la sección “formación de una base sobre la que no se puedan expresar opiniones”, no podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría sobre los estados financieros.
Ii) base de las cuestiones relativas a las que no se puede expresar una opinión
1. Racionalidad de la provisión para deterioro del valor
Como se indica en la nota “V.4” de los estados financieros, Cody Dairy Company debe recibir 15.000 dólares de los EE.UU. El resultado de la reorganización de 3.400 millones de yuan sigue siendo una gran incertidumbre, por lo que no podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para expresar nuestra opinión sobre la recuperabilidad y el deterioro de las cuentas por cobrar al final del período.
2. Datos falsos registrados en 2016 – 2018
Como se indica en las notas “V, 4” de los estados financieros, Cody Dairy Company, de conformidad con la decisión sobre sanciones administrativas (2021) No. 1 emitida por la Oficina Reguladora de Henan de la Comisión Reguladora de valores de China el 16 de septiembre de 2021, compensará la ocupación de capital del accionista mayoritario Cody Group con un beneficio acumulado de 299828.700 yuan en 2016 – 2018. Debido a la larga duración de los registros falsos, el gran número de clientes y proveedores, la pequeña cantidad de transacciones individuales, el amplio alcance de las transacciones y la falta de información completa sobre las cuestiones mencionadas, no podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para expresar nuestras opiniones sobre el impacto de las cuestiones mencionadas en la Apertura de los estados financieros y la necesidad de hacer ajustes. 3. Capacidad de gestión sostenible
Cody Dairy Company involved a number of lawsuits because of Debt overdue and Foreign guarantee, some Banking Accounts were freezed, there were Uncertainty matters involved in Litigation at the end of the period, the result of the Bankruptcy restructuring of the controlled Shareholder and the claim Lawsuit of damaged Investors resulted Como se indica en la nota a los estados financieros “II. Fundamentos de la preparación de los estados financieros 2. Evaluación de la capacidad de la empresa en marcha”, la dirección de la empresa tiene previsto adoptar medidas para mejorar la situación operacional y financiera de la empresa y no podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para determinar si los estados financieros de Cody Dairy son apropiados sobre la base de la hipótesis de la empresa en marcha.
Responsabilidad de la administración y la gobernanza con respecto a los estados financieros
La Dirección de Cody Dairy Company se encarga de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la sostenibilidad de Cody Dairy, revelar las cuestiones relacionadas con la sostenibilidad, según proceda, y aplicar la hipótesis de sostenibilidad, a menos que la Administración tenga previsto liquidar Cody Dairy, poner fin a las operaciones o no tenga otra opción realista.
La Dirección supervisa el proceso de presentación de informes financieros de Cody Dairy.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestra responsabilidad es llevar a cabo la auditoría de los estados financieros de Cody Dairy Company de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China para la emisión de informes de auditoría. Sin embargo, debido a las cuestiones descritas en la sección “formación de una base sobre la que no se puedan expresar opiniones”, no hemos podido obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para fundamentar nuestra opinión sobre los estados financieros.
De acuerdo con el Código de ética profesional de la CPA China, somos independientes de Cody Dairy Company y hemos cumplido con otras responsabilidades éticas.
1. El Consejo de Administración de la empresa considera que los estados financieros de la empresa se preparan de conformidad con las normas contables para las empresas en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera de la empresa al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones y el flujo de caja de 2021 grados.
2. The Company has confirmed after Self – Examination that there are no other major contract matters that should be approved and disclosed without timely Approval and Disclosure.
3. En el intercambio de opiniones entre la empresa y Zhejiang Tianping Certified Public Accountants Firm, el comportamiento de la otra parte no ha reservado tiempo de comunicación a la empresa, y la empresa se reserva el derecho de investigar su responsabilidad por el comportamiento de Zhejiang Tianping Certified Public Accountants Firm, e informar a los departamentos pertinentes para salvaguardar Los derechos e intereses de la empresa y de todos los accionistas.
Posibilidades y medidas concretas para eliminar las cuestiones mencionadas y sus efectos
El Consejo de Administración de la empresa asigna gran importancia a las cuestiones relativas a las que las empresas contables no pueden expresar sus opiniones y ha adoptado activamente las medidas correspondientes en 2021 para eliminar lo antes posible las cuestiones pertinentes que no pueden expresar sus opiniones y sus efectos y salvaguardar eficazmente los intereses de los inversores. Teniendo en cuenta la situación actual de la empresa, la empresa ha adoptado y adoptará las siguientes medidas:
En vista de los defectos del control interno de la empresa por razones históricas, el Consejo de Administración ha prestado gran atención a la rectificación resuelta y ha logrado resultados notables en 2021. Las responsabilidades del Comité Especial, el director independiente y la dirección de la tercera Junta de la empresa, los comités subordinados a la Junta de directores son claras, el procedimiento de deliberación es estándar y el poder se ha ejercido de manera eficaz y normal. A continuación, la empresa mejorará continuamente la estructura de gobierno corporativo, establecerá y mejorará el sistema de gestión y control internos de la empresa y mejorará el nivel de funcionamiento estándar de la empresa de manera integral de acuerdo con las leyes y reglamentos pertinentes.
En resumen, la empresa ha adoptado o adoptará medidas más enérgicas para mejorar la situación financiera, reducir la presión del capital de trabajo y la gobernanza empresarial, y eliminar el riesgo financiero, el riesgo de control interno y el impacto en el funcionamiento continuo de la empresa lo antes posible. A la luz de las medidas anteriores, la empresa ha realizado una evaluación cuidadosa de que, si bien la empresa se enfrenta temporalmente a dificultades y riesgos, las medidas se han aplicado o se están aplicando vigorosamente y han dado resultados.
Opiniones de la Junta de supervisores
La empresa convocó la novena reunión de la cuarta Junta de supervisores el 30 de abril de 2022 para examinar cuidadosamente la “Declaración Especial sobre el informe de auditoría de las opiniones no estándar” preparada por el Consejo de Administración, y la Junta de supervisores presentó las siguientes opiniones de auditoría por escrito:
1. El informe financiero de la empresa refleja objetiva y equitativamente la situación financiera y los resultados de explotación de la empresa en 2021, y la Junta de supervisores de la empresa entiende y aprueba el informe de auditoría emitido por la empresa contable que no puede expresar sus opiniones.
El Consejo de Administración de la empresa ha emitido una declaración especial sobre cuestiones en las que la empresa contable no puede expresar sus opiniones, y el Consejo de Supervisión considera que la Declaración Especial del Consejo de Administración es objetiva y verdadera y se ajusta a la situación real de la empresa, y está de acuerdo con la declaración especial emitida por el Consejo de Administración.
2. Como supervisores de la empresa, supervisaremos activamente la labor del Consejo de Administración de la empresa, prestaremos atención e instaremos a la Junta y a la administración a que promuevan la labor conexa y salvaguarden eficazmente los intereses de la empresa y los inversores, en particular los derechos e intereses legítimos de los accionistas minoritarios.
Opiniones de los directores independientes
De acuerdo con la información pertinente proporcionada por la empresa y la divulgación de información, hemos verificado la información presentada en el informe emitido por la empresa contable con una actitud seria y responsable.
1. El informe financiero de la empresa refleja objetiva y equitativamente la situación financiera y los resultados de explotación de la empresa en 2021, y no tenemos objeciones al informe de auditoría.
2. The Board of Directors of the company issued Special statements on matters involved in which the CPA firm could not express their views, and We believe that the Special statements of the Board of Directors are objective, true and consistent with the actual situation of the company, and agree to the Special statements issued by the Board of Directors
Se aclara lo siguiente.
Henan Kedi Dairy Co.Ltd(002770)
30 de abril de 2022
