Bode Energy Equipment Co.Ltd(300023)
Informe de auditoría
Xihuishen Zi (2022) 1992
Catálogo
Informe de auditoría Estados financieros
Estados financieros consolidados
1. Balance consolidado (6 – 7)
2. Estado consolidado de ingresos (8)
3. Estado consolidado de la corriente de efectivo 4. Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas (10 – 11) (II) Estados financieros de la sociedad matriz
1. Balance de la sociedad matriz (12 – 13)
2. Estado de ingresos de la sociedad matriz (14)
3. Estado de la corriente de efectivo de la empresa matriz 4. Estado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas de la sociedad matriz (16 – 17) (18 – 91) iv. Copia del certificado
Certificado de cualificación de CPA
Licencia comercial de la empresa contable
Certificado de práctica de la empresa contable
Xigma CPAS (Special general Partnership), Sigma Accountants (Special general Partnership)
Xihuishen Zi (2022) 1992
Informe de auditoría
Todos los accionistas:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Bode Energy Equipment Co.Ltd(300023) (en adelante, su empresa), que incluyen el balance consolidado y de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, el estado consolidado y de beneficios de la empresa matriz para 2021, el estado consolidado y de flujo de caja de la empresa matriz y El estado consolidado y de cambios en el patrimonio neto de los accionistas de la empresa matriz, as í como las notas a los estados financieros.
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se preparan de conformidad con las normas contables para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera de la empresa fusionada y la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones y el flujo de caja de la empresa fusionada y La empresa matriz en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de Ética Profesional de la CPA China, somos independientes de su empresa y hemos cumplido otras responsabilidades éticas. Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado. Las principales cuestiones de auditoría que identificamos en nuestra auditoría son las siguientes:
Reconocimiento de ingresos
1. Cuestiones fundamentales de auditoría
Como se indica en la nota V (XXVIII) “ingresos de explotación y gastos de funcionamiento” de los estados financieros consolidados de su empresa, los ingresos de explotación consolidados de su empresa en 2021 ascendieron a 60.850100 Yuan, lo que representa un aumento del 86,40% con respecto a 2020. Dado que los ingresos de explotación y sus cambios son uno de los principales indicadores de rendimiento de su empresa y tienen un gran impacto en los estados financieros generales, el reconocimiento de los ingresos se considera una cuestión clave de auditoría.
2. Respuesta en la auditoría
Nuestros principales procedimientos de auditoría para el reconocimiento de ingresos incluyen, entre otras cosas:
Comprender, evaluar y probar la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno de la dirección en relación con el reconocimiento de los ingresos, y evaluar si el método de reconocimiento de los ingresos de la empresa se ajusta a las normas y políticas contables;
Ejecutar el procedimiento de revisión analítica, comparar y analizar los cambios de mes, año, Sub – producto y sub – cliente de los ingresos, y analizar los cambios en el precio de venta, costo y beneficio bruto de los principales productos;
Selección de la muestra de ingresos para el año en curso, comprobación de los contratos de venta, comprensión de la situación básica de los principales clientes, identificación de las condiciones contractuales pertinentes, comprobación de las facturas, las órdenes de entrega y los comprobantes de envío, comprobación de la base de recepción o aceptación de los compradores, comprobación aleatoria de los comprobantes originales de recaudación bancaria de los principales clientes, comprobación de los registros de los Estados de cuenta bancarios de los clientes para la recaudación de fondos, determinación de la conformidad y adecuación de la base de confirmación de los ingresos;
Verificación detallada de la compra y el pago del comercio de bebidas alcohólicas, las ventas y la recaudación de cada eslabón de negocio, la adquisición de cada eslabón de negocio del certificado original, incluyendo el contrato de negocio, la factura, los documentos de envío y almacenamiento de mercancías, la información logística y la recepción y el pago, etc., entrevista con el cliente y el proveedor del comercio de bebidas alcohólicas, entender la esencia comercial del comercio de bebidas alcohólicas;
Comprobar el flujo de fondos de la tarjeta bancaria del personal pertinente de la empresa durante el período de referencia y después del período de referencia, a fin de confirmar si existen ingresos no contables, descuentos y gastos de sustitución;
Realizar una prueba de cierre de los ingresos de explotación para confirmar si el reconocimiento de los ingresos es intertemporal;
El saldo de la transacción de la Carta de ingresos de explotación y el importe del ejercicio en curso.
Ii) reconocimiento de las pérdidas y ganancias por enajenación de activos
1. Cuestiones fundamentales de auditoría
Como se indica en la nota 5 (38) “ingresos procedentes de la enajenación de activos” de los estados financieros consolidados de su empresa, los ingresos procedentes de la enajenación de activos fijos e intangibles de su empresa en 2021 ascendieron a 81.122000 Yuan, lo que representa el 90,16% de los beneficios netos atribuibles a los accionistas de La empresa matriz en el período en curso, y es una fuente importante de beneficios para el período en curso de su empresa, por lo que las pérdidas y ganancias derivadas de la enajenación de activos se determinaron como cuestiones clave de auditoría 2. Respuesta en la auditoría
Nuestros principales procedimientos de auditoría para el reconocimiento de las pérdidas y ganancias por enajenación de activos incluyen, entre otras cosas:
Hemos solicitado y consultado el Consejo de Administración, la Junta General de accionistas y las resoluciones relativas a la venta de activos, los acuerdos relativos a la transferencia de activos y los informes de evaluación pertinentes;
Hemos examinado los materiales de declaración de impuestos sobre la enajenación de activos y los materiales de entrega de activos, y hemos examinado los recibos bancarios y los Estados de cuenta bancarios de las empresas que cobran el precio de transferencia de activos;
Hemos revisado el cálculo, la presentación y la divulgación conexa de las pérdidas y ganancias relacionadas con la enajenación de activos en el período en curso;
Comprobamos el cumplimiento después del período del Acuerdo de transferencia de activos para determinar si las transacciones pertinentes se han realizado de conformidad con el acuerdo.
Información adicional
La Dirección de su empresa es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual, pero no los estados financieros ni nuestros informes de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Dirección de su empresa (en lo sucesivo denominada « La dirección») es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente, y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
Al preparar los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de la empresa para continuar sus operaciones, revelar las cuestiones relacionadas con la continuación de las operaciones y aplicar la hipótesis de la continuación de las operaciones, a menos que la Administración tenga previsto liquidar la empresa, poner fin a sus operaciones o no tenga otra opción realista.
La dirección es responsable de supervisar el proceso de presentación de informes financieros de su empresa.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores. Comprender los controles internos relacionados con la auditoría a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación conexa. Llegar a una conclusión sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre significativa sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa para seguir funcionando. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden hacer que su empresa sea insostenible.
Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas sobre la información financiera de las entidades o actividades comerciales de su empresa para emitir una opinión de auditoría sobre los estados financieros. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del Grupo y asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También hacemos declaraciones a la administración sobre el cumplimiento de los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes. De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
Sigma Certified Public Accountants (Special general Partnership) China:
(socio del proyecto)
CPA China en Xi ‘an, China:
29 de abril de 2022
Balance consolidado
Formulario de reunión 01 preparado por: Bode Energy Equipment Co.Ltd(300023) 31 de diciembre de 2021 Unidad: RMB
Saldo final de las notas a los activos saldo final del año anterior
Activos corrientes:
Fondos monetarios V (I) 5030800951527288892323
Activos financieros negociables
Activos financieros derivados
Cuentas por cobrar V (II) 3454404,67 422571,04
Cuentas por cobrar V (ⅲ) 15436729557118503
Financiación de cuentas por cobrar
Pagos anticipados V (IV) 17.854742,85 23832954
Otras cuentas por cobrar V (V) 3.098547770 5.626033,22
Existencias V (VI) 4045162 Zhejiang Red Dragonfly Footwear Co.Ltd(603116) 3685215
Activos contractuales
Tenencia de activos en venta
Activos no corrientes que expiran en el plazo de un año
Otros activos corrientes V (VII) 6 052365,58 5 013811,29
Total de activos corrientes 603422.384,93 296397.705,50
Activos no corrientes:
Inversión en deuda
Otras inversiones en créditos
Cuentas por cobrar a largo plazo
Inversión de capital a largo plazo
Inversiones en otros instrumentos de renta variable
Otros activos financieros no corrientes
Bienes de inversión
