Estados financieros consolidados e informes de auditoría correspondientes a 2021
Catálogo
Página de contenido
Informe de auditoría
Balance consolidado al 31 de diciembre de 2021 1 1 – 2
Balance de la empresa al 31 de diciembre de 2021 3 – 4
Estado de resultados consolidado 2021 5
Estado de ingresos de la empresa 2021 6
Estado consolidado de las corrientes de efectivo para 2021 7
Estado de la corriente de efectivo de la empresa para 2021 8
Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto de los propietarios en 2021 9 – 10
Estado de cambios en el patrimonio neto de la empresa en 202111 – 12
Notas 13 a 147 a los estados financieros
Informe de auditoría
Zsz (2022) No. 04041 Zhengzhou Sino-Crystal Diamond Co.Ltd(300064) todos los accionistas:
Incapacidad para expresar opiniones
Aceptamos el encargo de auditar los estados financieros de Zhengzhou Sino-Crystal Diamond Co.Ltd(300064) (en lo sucesivo denominados “Yu Diamond Company” o “la empresa”), incluido el balance consolidado y de la empresa al 31 de diciembre de 2021, el estado consolidado y de beneficios de la empresa para 2021, el estado consolidado y de flujo de caja de la empresa, el estado consolidado de cambios en el patrimonio neto y el estado consolidado de cambios en el patrimonio neto de los propietarios de la empresa y las notas a los estados financieros.
No emitimos una opinión de auditoría sobre los estados financieros adjuntos de la empresa Yu Diamond. Debido a la importancia y la amplitud de las cuestiones descritas en la sección “formación de una base sobre la que no se puedan expresar opiniones”, no podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas como base para la opinión de auditoría sobre los estados financieros.
Formación de una base sobre la cual no se pueden expresar opiniones
Incapacidad para obtener pruebas de auditoría relacionadas con el saldo de los principales activos de la empresa
Como se indica en la nota XII de los estados financieros, otras cuestiones importantes. Divulgación: Yu Diamond Company was investigated by the Securities Regulatory Commission of China for suspicion of Illegal Disclosure of information. En 2020, la Comisión Reguladora de valores de China informó sobre la investigación de los casos de divulgación ilegal de información de la empresa Yu Diamond, y el 9 de agosto de 2021 publicó la “notificación previa de sanciones administrativas y prohibición de entrar en el mercado” (en adelante, la “notificación”). La divulgación de los hechos sospechosos de violar la ley en la circular es la siguiente:
1. Los ingresos y beneficios obtenidos mediante diversas actividades en 2017 – 2019 son los siguientes:
Subtotal de tipos de operaciones 20172018 2019
Ingresos por accesorios 22.555091458 10.825482,02 12.549075,31 3.465461,91
Ingresos y beneficios de los accesorios 265890881232712310564058121746335952042
Ingresos no accesorios 881643274410413640598271733025121947403593
Ingresos no relacionados con accesorios
Beneficios de la transferencia de acciones
2. A finales de 2019, el aumento virtual de las existencias, los activos fijos y los activos no corrientes era el siguiente:
Proyecto 31 de diciembre de 2019
Aumento virtual de las existencias
Aumento ficticio de los activos fijos
Aumento ficticio de otros activos no corrientes
Total 185 China Cyts Tours Holding Co.Ltd(600138) 403
3. The original real controller and its related Parties of Yu Diamond Company formed non – operational Occupation funds for listed companies from 2016 to 2019, respectively, of 137331.793,14 Yuan, China Shenhua Energy Company Limited(601088) .154,11 Yuan, 216208525084 Yuan and 268980.823,45 Yuan, totaling 316948.021,54 Yuan.
La dirección original de la empresa no pudo proporcionar detalles sobre la composición de la ocupación no operacional de los fondos y los posibles reembolsos, y la empresa no ha corregido los errores en el saldo inicial en relación con los presuntos hechos ilícitos mencionados en la notificación previa. Sobre la base de la estrecha relación de confirmación mutua entre las cuestiones mencionadas, no podemos conciliar el importe de los presuntos hechos ilícitos con los registros financieros y contables de la empresa. Dado que las cuestiones mencionadas se refieren a varias cuentas de los estados financieros y tienen una gran cantidad de dinero, y tienen un impacto significativo en el saldo final de 2021 y una amplia gama de cuestiones. En la fecha de emisión del informe de auditoría, no se disponía de pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para determinar los efectos de los presuntos hechos ilícitos mencionados en las cuentas por cobrar, otras cuentas por cobrar, existencias, activos fijos, obras de construcción en curso y otros activos no corrientes, incluidos los saldos iniciales y finales, La existencia, la exhaustividad, el saldo de caja y el saldo de caja de las principales cuentas consolidadas y del balance de la empresa al 31 de diciembre de 2021. Valoración y presentación de los estados financieros.
Ii) incertidumbres importantes y generalizadas relacionadas con la sostenibilidad
Al 31 de diciembre de 2021, la mayoría de las cuentas bancarias, la indemnización por tierras por cobrar y los intereses de los productos financieros por cobrar, las tierras de explotación, las oficinas y las instalaciones de producción, as í como la maquinaria y el equipo, las inversiones en el extranjero, etc. de la empresa Yu Diamond habían sido congelados y sellados debido a cuestiones litigiosas, como las garantías contra irregularidades y los litigios. La Dirección de la empresa sigue elaborando los estados financieros anuales 2021 sobre la base de las hipótesis de sostenibilidad y en la nota XII de los estados financieros, otras cuestiones importantes. Las medidas pertinentes para mejorar la capacidad de la empresa en funcionamiento continuo se revelaron en el documento, pero todavía no podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas relacionadas con la viabilidad de las medidas mencionadas, por lo que no podemos determinar si los estados financieros preparados por la empresa sobre la base de la hipótesis de funcionamiento continuo son aceptables.
Garantía externa y cuestiones litigiosas
Al 31 de diciembre de 2021, como se indica en la nota X, compromisos y contingencias de los estados financieros, yudiamond había entablado 92 procedimientos relacionados con préstamos, garantías contra irregularidades y otros compromisos importantes. Aunque tenemos grandes dudas sobre la integridad de los pasivos previstos de Yu Diamond Company, no podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para determinar la integridad de las garantías externas y los litigios de la empresa y la exactitud de los pasivos previstos.
Los efectos de las cuestiones no relacionadas con las reservas en los informes anuales de auditoría anteriores no se han eliminado en el período en curso
Las cuestiones de “compensación y deterioro del valor de los activos”, las cuestiones de “partes vinculadas y transacciones conexas” que figuran en el párrafo “base para la formación de reservas” del informe de auditoría de la empresa Yu Diamond en 2019 y las cuestiones de “influencia de las cuestiones anteriores en los estados financieros” que figuran en el párrafo “base para la formación de opiniones no expresadas” del informe de auditoría de 2020 en el período en curso son las siguientes:
Como se indica en la nota 13 3) existencias y en la nota 5 11) activos fijos de los estados financieros, el saldo final de la empresa matriz de Yu Diamond y otras existencias fue de 144368.400 Yuan, lo que representa una reserva acumulada de 628788.800 yuan para la disminución de los precios; El valor original de los activos fijos de la empresa Yu Diamond es de 408825,28 millones de yuan, y la depreciación acumulada es de 11.222769,91 millones de yuan. Sólo la depreciación acumulada de la maquinaria y el equipo es de 47.201.18 millones de yuan. No podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para determinar la razonabilidad comercial de las transacciones anteriores, el importe de la medida inicial y la exactitud de la provisión para pérdidas posteriores.
Como se indica en la nota XII de los estados financieros y en otros asuntos importantes 3 3 3), 4) y 7), el saldo inicial de 222604.800 Yuan de los fondos de compra del parque industrial de aceleradores prepagados, 6.690900 yuan adicionales en el período en curso para la ejecución obligatoria por el Tribunal de la subasta de fondos inmobiliarios, no se han completado los procedimientos de transferencia física o transferencia de derechos de propiedad en el período en curso, la empresa ha transferido otros créditos por cobrar y ha acumulado la provisión completa para deudas incobrables; El pago anticipado de la transferencia de acciones por valor de 50.000 millones de yuan y el saldo adeudado de Huajing por transacciones de precisión por valor de 11.195.11 millones de yuan no se han recuperado en el período en curso, la empresa ha transferido otros créditos por cobrar y ha acumulado la provisión completa para deudas incobrables; Bank Of Zhengzhou Co.Ltd(002936) \ Jinshui East Road Tenemos dudas sobre la autenticidad de las transacciones y la sustancia comercial de los activos mencionados, la exactitud de la pérdida de crédito prevista y la ocupación de fondos no operacionales, y no podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para determinar la autenticidad de las transacciones y la racionalidad comercial de los activos mencionados, la exactitud de la valoración de otras cuentas por cobrar y la provisión para deudas incobrables y la equidad de la presentación de los estados financieros.
Como se indica en la nota 9 de los estados financieros, las partes vinculadas y las bolsas conexas, yudiamond Company ha identificado y divulgado las partes vinculadas y las transacciones conexas, hemos llevado a cabo procedimientos de investigación, inspección, cartas y entrevistas, pero todavía no hemos podido disipar nuestras dudas sobre la identificación de las partes vinculadas por La dirección original, no hemos podido obtener suficiente información. The appropriate Auditing evidence to determine the Completeness and accuracy of the related party relationship and related Transaction Disclosure of Yu Diamond Company.
Las cuestiones no reservadas señaladas en los informes anuales de auditoría anteriores no se han eliminado y los efectos en los estados financieros se han ampliado hasta el período en curso, por lo que no podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas para determinar los efectos de las cuestiones mencionadas en los estados financieros y los datos correspondientes del período en curso.
Responsabilidad de la administración y la gobernanza con respecto a los estados financieros consolidados
La Dirección de Yu Diamond Company se encarga de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente los estados financieros y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
Al preparar los estados financieros consolidados, la administración es responsable de evaluar la capacidad de la empresa para continuar sus operaciones, revelar las cuestiones relacionadas con la continuación de las operaciones y aplicar la hipótesis de la continuación de las operaciones, a menos que la administración planifique la liquidación, ponga fin a las operaciones o no tenga otra opción realista.
La dirección es responsable de supervisar el proceso de presentación de informes financieros de Yu Diamond Company.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros consolidados
Nuestra responsabilidad es llevar a cabo la auditoría de los estados financieros consolidados de la empresa Yu Diamond de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China para la emisión de informes de auditoría. Sin embargo, debido a las cuestiones descritas en la sección “formación de una base sobre la que no se puedan expresar opiniones”, no podemos obtener pruebas de auditoría suficientes y adecuadas como base para la opinión de auditoría.
De conformidad con el Código de ética profesional de la CPA China, somos independientes de la empresa Yu Diamond y hemos cumplido otras responsabilidades en materia de ética profesional.
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Zhong Hua Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountant (Project Partner) Yang Ge China Certified Public Accountant Zhong zhangkui China, Shanghai, 29 de abril de 2022
Zhengzhou Sino-Crystal Diamond Co.Ltd(300064)
Balance consolidado al 31 de diciembre de 2021
(la cantidad es RMB)
Nota del proyecto 31 de diciembre de 2021 activos corrientes al 31 de diciembre de 2020:
Fondos monetarios V.1 104, 154, 707,67 16, 102, 990410 provisión para la liquidación
Retirar fondos
Activos financieros negociables
Activos financieros valorados al valor razonable y cuyos cambios se registran en las pérdidas y ganancias corrientes
Activos financieros derivados
Notas por cobrar
