Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) 5
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Aoyuan Beauty Valley Technology Co.Ltd(000615) (En adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, El Consejo de Administración evaluó la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno), cuyos detalles son los siguientes:
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no tiene ningún defecto importante del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) 5 \
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son la estructura de gobernanza empresarial, la gestión de filiales, las garantías externas, las transacciones conexas, la divulgación de información, la gestión de los recursos humanos, la gestión de riesgos, la gestión de sistemas informáticos de información, la gestión de las inversiones, la Gestión de la producción, la gestión médica, la gestión de adquisiciones e inventarios, la gestión de las ventas y los ingresos, la gestión de la comercialización y los clientes, la gestión de fondos, la gestión de marcas, etc. El contenido ha abarcado cinco elementos del control interno de las empresas, a saber, el entorno interno, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación, la supervisión interna.
Las principales esferas de alto riesgo son los cambios en el entorno competitivo del mercado, las transacciones con partes vinculadas, las principales decisiones de gestión e inversión, la gestión de las ventas, la gestión médica y la gestión de los fondos.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa, las normas básicas de control interno de la empresa, los Estatutos de la empresa y la situación real de la empresa.
De acuerdo con los requisitos de identificación de defectos importantes, defectos importantes y defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, combinando factores como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, se distinguen el control interno de los informes financieros y El control interno de los informes no financieros, se estudian y determinan las normas específicas de identificación de defectos de control interno aplicables a la empresa, y el Consejo de Administración de la empresa revisa las normas de identificación de defectos de control interno. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Nombre del índice defectos importantes defectos generales
Nombre del índice defectos importantes defectos generales
Importe de la inexactitud potencial de los ingresos de explotación ≥ 0,5% del total de los ingresos de explotación importe de la inexactitud 5% del total de los ingresos de explotación importe de la inexactitud ≤ importe de la inexactitud 0,5% de los ingresos de explotación
5% del total de ingresos
Importe de la inexactitud potencial del beneficio total ≥ 1% del beneficio total ≤ importe de la inexactitud 10% del importe de la inexactitud del beneficio total 1% del beneficio total
Importe de la inexactitud potencial total de los activos ≥ 0,5% del importe total de los activos ≤ importe de la inexactitud 5% del importe de la inexactitud total de los activos 0,5% del importe total de los activos
5%
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterio cualitativo del grado de defecto
Los directores, supervisores y altos directivos cometen fraude y tienen un efecto adverso importante en la empresa;
Existen errores contables importantes en los informes financieros publicados;
Los principales defectos (3) los contadores públicos certificados encontraron que los informes financieros del ejercicio en curso contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno no pudo encontrar tales inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
El Comité de auditoría de la empresa y el Departamento de auditoría interna son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros.
El fraude cometido por los directores, supervisores y altos directivos no ha tenido un efecto adverso importante en la empresa;
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
Defectos importantes (4) no se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de ser verdaderos y precisos.
Los defectos generales no constituyen defectos importantes ni otros defectos importantes de control interno.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Nombre del índice defectos importantes defectos generales
Importe de la pérdida ≥ 0,5% del beneficio total ≤ importe de la pérdida importe de la pérdida importe de la pérdida importe de la pérdida O el importe total de la pérdida de activos 0,5% del total de activos 0,05% del total de activos 0,05% del total de activos
0,5% del total
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterio cualitativo del grado de defecto
La violación de los procedimientos de adopción de decisiones de la empresa da lugar a errores importantes en la adopción de decisiones;
Infringir gravemente las leyes y reglamentos del Estado y ser objeto de sanciones administrativas por parte de los departamentos gubernamentales del Estado o de condenas públicas por las bolsas de valores;
Cambios inusuales e importantes en los directores, supervisores, altos directivos y técnicos clave de la empresa; Defectos importantes (4) los medios de comunicación a menudo tienen noticias negativas malignas, que abarcan una amplia gama de efectos negativos y no se han eliminado;
La falta de control institucional o el fracaso del sistema institucional en las actividades importantes de la empresa;
No se han corregido los principales defectos del control interno de la empresa;
Causar accidentes graves de responsabilidad en materia de Seguridad;
Otras circunstancias que tienen un efecto adverso significativo en la empresa.
La violación de los procedimientos de adopción de decisiones de la empresa da lugar a errores generales de adopción de decisiones;
Defectos en el sistema o sistema empresarial importante de la empresa;
Violar las leyes y reglamentos del Estado y ser objeto de sanciones administrativas por parte de los departamentos gubernamentales a nivel provincial o superior o de críticas comunicadas por las bolsas de valores;
Defectos importantes (4) la pérdida de personal en puestos clave de la empresa es grave;
Noticias negativas en los medios de comunicación, que afectan a algunas regiones y tienen un gran impacto;
Causar accidentes graves de responsabilidad en materia de Seguridad;
No se han corregido los principales defectos del control interno de la empresa;
Otras situaciones que tienen un gran impacto negativo en la empresa.
Los defectos generales no constituyen defectos importantes ni otros defectos importantes de control interno.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros.
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa no tenía otra información sobre el control interno que pudiera tener un efecto significativo en la comprensión por los inversores del informe de evaluación del control interno.
30 de abril de 2002
