Junta Directiva
Nota especial sobre el informe de auditoría del control interno emitido por la empresa contable con opiniones negativas
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) audited the effectiveness of Internal Control of the financial report of 31 December 2021 by Hna Investment Group Co.Ltd(000616) (hereinafter referred to as “Hai Hang Investment” or “Company”), and issued the Internal Control Audit Report of Dahua nei Zi [2022] 000288, which issued Negative Opinions on the effectiveness of Internal Control.
“Cuestiones que dan lugar a opiniones negativas” en el informe de auditoría del control interno
Los defectos importantes son una combinación de defectos de control o defectos de control que existen en el control interno y que pueden causar que los estados financieros no puedan prevenirse o detectarse y corregirse a tiempo.
Garantía de las partes vinculadas mediante procedimientos no ejecutados
La existencia de una garantía para las partes vinculadas, la falta de cumplimiento de los procedimientos de examen y aprobación del sistema de control interno de la empresa en el proceso de garantía externa, la falta de cumplimiento de los procedimientos de adopción de decisiones sobre las transacciones conexas y la falta de divulgación oportuna de la información violan el sistema de Gestión de la garantía externa de la empresa, el sistema de gestión de las transacciones conexas y las medidas de gestión de la divulgación de información. El control interno de la HNA Investment Company no puede prevenir o detectar y corregir oportunamente las violaciones mencionadas, lo que da lugar a graves deficiencias. Al 31 de diciembre de 2021, la empresa de inversión de la navegación marítima aún no había completado la rectificación de los principales defectos mencionados.
Ii) Gestión de las inversiones en el extranjero
Hasta el 31 de diciembre de 2021, la sociedad de inversión de la navegación marítima no había obtenido el informe de auditoría y el informe de evaluación de la sociedad de desarrollo de la industria cultural Dalian Zhongcheng (sociedad limitada) (en lo sucesivo denominada “Dalian Zhongcheng”), lo que hacía imposible medir y presentar la inversión de capital a largo plazo correspondiente. En la gestión de las inversiones en el extranjero, la empresa de inversión de la navegación marítima no ha podido diseñar un control interno razonable y aplicarlo eficazmente.
Un control interno eficaz puede proporcionar una garantía razonable para la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, y los defectos importantes mencionados anteriormente hacen que el control interno de la empresa de inversión de la navegación marítima pierda esta función.
La Dirección de HNA Investment Company ha identificado los principales defectos mencionados y los ha incluido en el informe de evaluación del control interno de la empresa. Estas deficiencias se reflejan adecuadamente en todos los aspectos importantes. En la auditoría de los estados financieros de HNA en 2021, hemos tenido en cuenta los efectos de las principales deficiencias mencionadas en la naturaleza, el calendario y el alcance de los procedimientos de auditoría.
Influencia de las opiniones del Consejo de Administración y del informe de auditoría del control interno en la eficacia del control interno
El Consejo de Administración de la empresa estuvo de acuerdo con los contables en el informe de auditoría del control interno. La Dirección de la empresa ha identificado los principales defectos mencionados y los ha incluido en el informe de evaluación del control interno de la empresa. Estas deficiencias se reflejan adecuadamente en todos los aspectos importantes. En la auditoría de los estados financieros de Haihang Investment Company en 2021, los contables han tenido en cuenta la naturaleza, el calendario y el alcance de los procedimientos de auditoría debido a las deficiencias importantes mencionadas. El presente informe no afecta al informe de auditoría de los estados financieros de la inversión de la HNA para 2021.
El Consejo de Administración de la empresa supervisará activamente la aplicación de todas las medidas de rectificación y completará la rectificación lo antes posible.
Medidas de rectificación de las principales deficiencias mencionadas
En vista de los defectos de control interno detectados durante el período que abarca el informe, la empresa mejorará y mejorará los siguientes aspectos: 1. Promover plenamente la liberación de las garantías conexas
La empresa no renuncia a la posibilidad de negociar un acuerdo con el Banco Longjiang
En cuanto a la garantía de 146,4 millones de yuan para la logística de la navegación marítima, la empresa demandó al Banco Longjiang en marzo y el tribunal archivó el caso el 14 de marzo de 2022. El seguimiento acelerará el proceso de litigio con miras a una pronta solución. La empresa recibió la Carta de compromiso de Hangzhou Yunqi el 15 de abril de 2022, firmó el contrato hipotecario el 27 de abril, y actualmente está procesando la hipoteca de acuerdo con el proceso. La empresa de seguimiento aceleró el progreso, y las unidades relacionadas con el registro de hipotecas se comunicaron activamente para tratar de completar lo antes posible.
2. La empresa siguió fortaleciendo la gestión posterior a la inversión, fortaleciendo la comunicación con el socio Ejecutivo Wuhu Aobo, instándolo activamente a organizar la auditoría y evaluación de Dalian Zhongcheng y a tratar de obtener el informe de auditoría y el informe de evaluación de Dalian Zhongcheng lo antes posible, a fin de que las instituciones de auditoría obtengan pruebas de auditoría suficientes y adecuadas para determinar si se eliminan las opiniones especiales de verificación.
3. The company will improve the Internal Control System, take various Positive and effective measures, strengthen the Management and Control comprehensively, continuously optimize the Business Approval and Management process of the company, further improve the Corporate Governance structure, Internal Control System and Risk Prevention Mechanism. Reforzar el estudio de las leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes de las empresas que cotizan en bolsa, normalizar aún más la gobernanza empresarial y el mecanismo de funcionamiento de las tres juntas, fortalecer las normas de conducta de los directores, supervisores y altos directivos, mejorar continuamente la estructura de gobernanza empresarial de las empresas, mejorar el nivel de funcionamiento normalizado de las empresas y promover el desarrollo saludable y sostenible de las empresas. En 2022, la empresa cumplirá estrictamente las normas pertinentes, reforzará plenamente la gestión y el control y garantizará que la empresa mantenga un control interno eficaz en todos los aspectos importantes.
Se declara que:
Junta Directiva
28 de abril de 2002
