Director independiente
Dictamen independiente sobre el informe de auditoría del control interno emitido por la empresa contable con opiniones negativas
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) audited the effectiveness of Internal Control of the financial report dated 31 December 2021 by Hna Investment Group Co.Ltd(000616) (hereinafter referred to as “Hai Hang Investment” or “Company”), and issued the Internal Control Audit Report of Dahua nei Zi [2022] 000288, which issued Negative Opinions on the effectiveness of Internal Control.
Efectos de las “cuestiones que dan lugar a opiniones negativas” en el informe de auditoría del control interno y en el informe de auditoría del control interno sobre la eficacia del control interno
Los defectos importantes son una combinación de defectos de control o defectos de control que existen en el control interno y que pueden causar que los estados financieros no puedan prevenirse o detectarse y corregirse a tiempo.
Garantía de las partes vinculadas mediante procedimientos no ejecutados
La existencia de una garantía para las partes vinculadas, la falta de cumplimiento de los procedimientos de examen y aprobación del sistema de control interno de la empresa en el proceso de garantía externa, la falta de cumplimiento de los procedimientos de adopción de decisiones sobre las transacciones conexas y la falta de divulgación oportuna de la información violan el sistema de Gestión de la garantía externa de la empresa, el sistema de gestión de las transacciones conexas y las medidas de gestión de la divulgación de información. El control interno de la HNA Investment Company no puede prevenir o detectar y corregir oportunamente las violaciones mencionadas, lo que da lugar a graves deficiencias. Al 31 de diciembre de 2021, la empresa de inversión de la navegación marítima aún no había completado la rectificación de los principales defectos mencionados.
Ii) Gestión de las inversiones en el extranjero
Hasta el 31 de diciembre de 2021, la sociedad de inversión de la navegación marítima no había obtenido el informe de auditoría y el informe de evaluación de la sociedad de desarrollo de la industria cultural Dalian Zhongcheng (sociedad limitada) (en lo sucesivo denominada “Dalian Zhongcheng”), lo que hacía imposible medir y presentar la inversión de capital a largo plazo correspondiente. En la gestión de las inversiones en el extranjero, la empresa de inversión de la navegación marítima no ha podido diseñar un control interno razonable y aplicarlo eficazmente.
Un control interno eficaz puede proporcionar una garantía razonable para la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, y los defectos importantes mencionados anteriormente hacen que el control interno de la empresa de inversión de la navegación marítima pierda esta función.
La Dirección de HNA Investment Company ha identificado los principales defectos mencionados y los ha incluido en el informe de evaluación del control interno de la empresa. Estas deficiencias se reflejan adecuadamente en todos los aspectos importantes. En la auditoría de los estados financieros de HNA en 2021, hemos tenido en cuenta los efectos de las principales deficiencias mencionadas en la naturaleza, el calendario y el alcance de los procedimientos de auditoría.
Opiniones del Consejo de Administración de la empresa
El Consejo de Administración de la empresa estuvo de acuerdo con los contables en el informe de auditoría del control interno. La Dirección de la empresa ha identificado los principales defectos mencionados y los ha incluido en el informe de evaluación del control interno de la empresa. Estas deficiencias se reflejan adecuadamente en todos los aspectos importantes. En la auditoría de los estados financieros de Haihang Investment Company en 2021, los contables han tenido en cuenta la naturaleza, el calendario y el alcance de los procedimientos de auditoría debido a las deficiencias importantes mencionadas.
Opiniones de los directores independientes de la empresa
Como director independiente de la empresa, asignamos gran importancia a los problemas reflejados en el presente informe de control interno, e instamos a la dirección de la empresa a que adopte medidas prácticas para resolver los problemas mencionados, resolver eficazmente los riesgos, proteger los derechos e intereses de la empresa en la mayor medida posible, proteger los intereses de Los pequeños y medianos inversores y cumplir estrictamente las obligaciones de divulgación de información de conformidad con las disposiciones pertinentes. Requiere que la empresa fortalezca el control interno de manera integral, lleve a cabo la auto – inspección interna de manera continua y profunda, desde la construcción del sistema de control interno, la gestión del personal, la ejecución del control interno y otros aspectos de la auto – Inspección y rectificación de manera integral, y el sistema existente para ordenar, detectar fugas y llenar lagunas. Cumplir estrictamente las normas básicas de control interno de las empresas, mejorar la aplicación de todos los sistemas, fortalecer la gestión y el control de manera integral, y garantizar que la empresa mantenga un control interno eficaz en todos los aspectos importantes. Al mismo tiempo, por favor, mejore la gestión posterior a la inversión de los proyectos de inversión de la empresa.
Directores independientes: Ma Fei, Ma Hongtao, ni BingMing 28 de abril de 2002
