Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301)
Informe de auditoría del control interno
Dahua nei Zi [2022] No. 000294
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Dahua Certified Public Accounts (Special general Partnership)
Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301)
Informe de auditoría del control interno
(al 31 de diciembre de 2021)
Informe de auditoría del control interno 1 – 6 4
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) 12 / F, Building 7, no. 16, xisihuan Middle Road, Haidian District, Beijing [1 China International Marine Containers (Group) Co.Ltd(000039) ] tel.: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006 www. Dahua – CPA. Com. Informe de auditoría del control interno
Dahua nei Zi [2022] No. 000294 Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) all Shareholders:
De conformidad con las directrices para la auditoría del control interno de las empresas y los requisitos pertinentes de las normas para la práctica de la CPA en China, hemos auditado la eficacia del control interno de los informes financieros al 31 de diciembre de 2021.
Responsabilidad de la empresa por el control interno
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices para la aplicación del control interno de las empresas y las directrices para la evaluación del control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz y evaluar su eficacia.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión de auditoría sobre la eficacia del control interno de la presentación de informes financieros y revelar las principales deficiencias observadas en el control interno de la presentación de informes no financieros sobre la base de la auditoría.
Limitaciones inherentes al control interno
El control interno tiene limitaciones inherentes y no puede prevenir y detectar inexactitudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la auditoría del control interno.
Cuestiones que dan lugar a opiniones negativas
Un defecto importante es una combinación de uno o más defectos de control que existen en el control interno y que pueden dar lugar a la incapacidad de prevenir o detectar y corregir oportunamente inexactitudes significativas en los estados financieros. Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) Financial Reporting Internal Control has the following major defects:
Deficiencias importantes en la gestión y el control de las filiales
Kangmingsheng (Shenzhen) Technology Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada kangmingsheng) indicó que, para garantizar la seguridad de los fondos, depositaría sus fondos diarios en la cuenta bancaria de Shenzhen shiyongcheng Technology Co., Ltd. Hasta el 13 de diciembre de 2021, la cuenta de la empresa se cerraría. Este asunto viola las disposiciones del derecho de sociedades y los estatutos que prohíben que los fondos de la sociedad se almacenen en una cuenta abierta en su nombre o en nombre de otra persona.
El 22 de abril de 2022, la empresa kangmingsheng descubrió la existencia de descuentos no registrados. La cuestión se refería a sumas significativas y Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) Los asuntos mencionados indican que Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) 35
Ii) deficiencias importantes en la gestión del inventario
En el proceso de auditoría y supervisión anuales, los contables encontraron que había un gran número de existencias de estancamiento en kangmingsheng, y a la fecha del informe de auditoría, kangmingsheng no había proporcionado una lista completa de existencias de estancamiento ni información sobre el proceso de formación de existencias de estancamiento. Kangmingsheng Company stocks in a number of Warehouses, all Warehouses out and received Unified Records, only according to the Identification of the materials to distinguish, not establish the corresponding Sub – Storage Accounting Management, cannot Judge the Completeness and accuracy of the Warehouse material distinction.
Los principales defectos mencionados afectan a la existencia, integridad, valoración y asignación de existencias en los estados financieros, y el control interno de los estados financieros conexos es ineficaz.
Iii) deficiencias importantes en las ventas y la recaudación
Kangmingsheng Company tiene la situación de la recaudación de fondos por terceros. Durante el período que abarca el informe, el importe de la recaudación de fondos por terceros representó una mayor proporción del importe de los ingresos fiscales. Kangmingsheng Company has failed to properly Preserve and provide complete relevant information that certifies the source of the collection of funds by Third Parties.
La falta de información sobre la recaudación de fondos por terceros indica que la aplicación del sistema de control interno de las ventas y la recaudación de fondos de la empresa adolece de graves deficiencias y que el funcionamiento del control interno de los informes financieros conexos es ineficaz.
Iv) deficiencias importantes en la gestión de los sistemas de información
Debido a que el reemplazo del sistema no guarda adecuadamente los datos del sistema original, la empresa kangmingsheng pierde los datos del módulo de nómina de sueldos y contabilidad de costos generados por el sistema. Aunque la contabilidad manual puede compensar en cierta medida los efectos conexos, el control interno de la presentación de informes financieros puede seguir siendo ineficaz.
Un control interno eficaz puede proporcionar una garantía razonable de la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, y las principales deficiencias mencionadas hacen que el control interno pierda esta función.
Estas deficiencias importantes aún no se han incluido en el informe de evaluación del control interno institucional. En la auditoría de los estados financieros de Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) 2021, hemos tenido en cuenta El presente informe no afecta a nuestro informe de auditoría sobre los estados financieros correspondientes a 2021 en la fecha del informe de auditoría.
Opiniones de auditoría sobre el control interno de los informes financieros
En nuestra opinión, debido a las principales deficiencias mencionadas y a sus efectos en el logro de los objetivos de control, el 31 de diciembre de 2021 Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) \
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountants:
Xie Jiawei China Beijing China CPA:
Owens 28 de abril de 2002
