Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) (en adelante, “la empresa”), Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Situación y alcance de la evaluación del control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa, de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno, junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa, organizó la evaluación del control interno y mejoró y optimizó continuamente el Sistema de control interno de la empresa sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, centrándose en todos los elementos del control interno.
El Consejo de Administración de la empresa, de conformidad con las normas del sistema de control interno de la empresa, establecerá y mejorará la aplicación efectiva del control interno, evaluará su eficacia y revelará fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La Dirección de la empresa es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración de la empresa establecerá un Comité de auditoría, que supervisará y examinará los informes periódicos de la empresa, los informes de control interno y otras cuestiones importantes e informará al Consejo de Administración. El Comité de auditoría del Consejo de Administración tiene un Departamento de auditoría interna independiente, que lleva a cabo la auditoría de manera independiente bajo la dirección del Comité de auditoría del Consejo de Administración, es plenamente responsable de la auditoría interna y la inspección interna, y cuenta con personal de auditoría interna a tiempo completo, que audita y supervisa El establecimiento y la aplicación del sistema de control interno de la empresa, el funcionamiento de la empresa y la situación financiera, y ejerce independientemente la autoridad de supervisión de la auditoría.
Durante el período que abarca el informe, la empresa llevó a cabo la evaluación del control interno en 2021 de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y los procedimientos especificados en el método de evaluación del control interno de la empresa.
Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: Shenzhen Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) share Co., Ltd. Y sus filiales de propiedad total, filiales de control absoluto y filiales.
Las principales actividades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen: la investigación y el desarrollo, el diseño, la producción y las ventas de dispositivos de iluminación LED y productos de iluminación LED, as í como la investigación y el desarrollo, el diseño y las ventas de aplicaciones de iluminación fuera de la red.
Las principales cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura de gobernanza, la estructura organizativa, la cultura empresarial, la gestión de los recursos humanos y la remuneración, la gestión de los fondos, la gestión de las ventas y la recaudación de fondos, la gestión de las adquisiciones y los pagos, la gestión de la producción, la gestión de activos, la gestión de sellos, la gestión de los sistemas de información, la gestión de las inversiones, la gestión de las garantías externas, la gestión de las transacciones conexas, la gestión de la divulgación de información, la transferencia de información interna, la supervisión interna y el control de la gestión de Las filiales de control.
Las principales esferas de alto riesgo son el control y la gestión de las filiales, las transacciones con partes vinculadas, las garantías externas, la ocupación de fondos por las partes vinculadas, las inversiones importantes, la divulgación de información, el riesgo de mercado, el riesgo de ventas, el riesgo de adquisición, etc. Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, el control interno presenta los siguientes defectos importantes del control interno de los informes financieros:
1. La sustitución del sistema de información de kangmingsheng por el sistema de información de la filial no guarda adecuadamente los datos del sistema original, lo que da lugar a la pérdida de datos del módulo de sueldos y gastos de personal generado por el sistema. Aunque la contabilidad manual puede compensar en cierta medida los efectos conexos, el control interno de los informes financieros conexos todavía puede ser ineficaz, lo que afecta a la garantía razonable de la autenticidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa.
2. La gestión del inventario de la filial Kang Mingsheng no es estándar, el contable descubre que Kang Mingsheng tiene un gran número de existencias estancadas en el proceso de auditoría anual y supervisión, hasta la fecha del informe de auditoría, Kang Mingsheng no ha proporcionado la lista completa de existencias estancadas y la información del proceso de formación de Existencias estancadas. Las existencias de kangmingsheng se almacenan en varios almacenes, y los registros de entrada y salida de cada almacén se registran de manera uniforme, sólo se distinguen por la identificación de los materiales, y no se establece la gestión contable de la división correspondiente. La gestión del inventario de kangmingsheng no puede juzgar la integridad y precisión de la distinción de materiales.
3. La filial Kang Mingsheng tiene una situación de recaudación de fondos por terceros, y el importe de la recaudación de fondos por terceros representa una proporción relativamente alta de los ingresos fiscales durante el período que abarca el informe. Kang Mingsheng no pudo mantener y proporcionar información completa sobre la fuente de la recaudación de fondos por terceros. Causa el defecto interno del ciclo de ventas y cobro de kangmingsheng, y falla el control interno de los informes financieros relacionados.
Sobre la base de las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa se encontraron los siguientes defectos importantes en el control interno de los informes no financieros:
La gestión y el control de la filial kangmingsheng tienen defectos importantes. Con el fin de garantizar la seguridad de los fondos, Kang Mingsheng depositó sus fondos diarios en la cuenta bancaria de Shenzhen shiyongcheng Technology Co., Ltd. Hasta el 13 de diciembre de 2021, la cuenta de la empresa se cerró. Este asunto viola las disposiciones del derecho de sociedades y los estatutos que prohíben que los fondos de la sociedad se almacenen en una cuenta abierta en su nombre o en nombre de otra persona.
El 22 de abril de 2022, Kang Mingsheng encontró un descuento no registrado. Esta cuestión se refiere a una cantidad significativa y la empresa no ha podido encontrar la situación no registrada en la supervisión diaria.
En el período que abarca el informe, la empresa tiene graves deficiencias en el control interno de la gestión de las filiales.
De acuerdo con las normas de identificación de los principales defectos del control interno de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, Kang Mingsheng, filial de la empresa, tiene defectos importantes en el control interno de los informes financieros y no financieros. El Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros y no financieros de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las normas conexas, además de las deficiencias importantes del control interno de la filial Kang Mingsheng.
Normas para determinar los defectos del control interno
La empresa lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de las empresas y las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices de control interno de las empresas que cotizan en bolsa emitidas conjuntamente por los cinco ministerios del Estado.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, la estrategia de desarrollo de la empresa, La escala, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y vuelve a estudiar y determinar las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
Normas para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
De acuerdo con la importancia de los errores de información financiera causados por los defectos, las empresas utilizan métodos cualitativos y cuantitativos para clasificar los defectos en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales.
Defectos importantes: la combinación de uno o más defectos de control puede causar graves defectos que afectan a la eficacia del control interno de la empresa, lo que puede dar lugar a que la empresa no pueda prevenir o detectar una desviación grave del objetivo de control en el tiempo; Defectos importantes: se refiere a la combinación de uno o más defectos de control, aunque su gravedad es inferior a los defectos importantes, pero todavía puede causar que la empresa no pueda prevenir o descubrir la desviación del objetivo de control a tiempo, por lo que debe atraer la atención y la atención del Consejo de Administración y la dirección de la empresa;
Defecto general: se refiere a otros defectos, excepto defectos importantes.
1. Criterios cuantitativos
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos. Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de deficiencias de control interno relacionadas con el Estado de resultados se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Si la inexactitud de los estados financieros causada por el defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 1% de los ingresos de explotación y la cantidad no supera los 20 millones de yuan, se considerará un defecto general; Si supera el 1% pero es inferior al 2% de los ingresos de explotación y la cantidad no supera los 30 millones de yuan, se considera un defecto importante; Si supera el 2% de los ingresos de explotación y la cantidad supera los 30 millones de yuan, se considera un defecto importante.
Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de este defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,5% del total de activos y el importe no supera los 20 millones de yuan, se considerará un defecto general; Si más del 0,5% del total de activos es inferior al 1% y la cantidad no supera los 30 millones de yuan, se considera un defecto importante; Si supera el 1% del total de activos y la cantidad supera los 30 millones de yuan, se considera un defecto importante.
2. Criterios cualitativos
Las siguientes circunstancias (incluidas, entre otras, las siguientes) se considerarán en general defectos importantes del control interno de los informes financieros: ① fraude cometido por los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
La empresa corrige el informe financiero anual publicado;
Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA pero no identificadas por el control interno de la empresa;
Las siguientes circunstancias (incluidas, entre otras, las siguientes) se considerarán en general defectos importantes del control interno de los informes financieros: ① las principales políticas contables de la empresa, los cambios en las estimaciones contables o las correcciones de errores contables no se divulgan de conformidad con las disposiciones;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
Las partes vinculadas y las transacciones conexas no se divulgan de conformidad con las disposiciones pertinentes;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo;
Los defectos de control distintos de los defectos importantes que no constituyen defectos importantes se consideran defectos generales.
Criterios para determinar los defectos del control interno en los informes no financieros
La determinación de los defectos de los informes no financieros de las empresas se basa principalmente en la gravedad de los defectos relacionados con la naturaleza de las empresas, la naturaleza de los efectos negativos directos o potenciales, el alcance de los efectos y otros factores.
1. Criterios cuantitativos
Defectos generales: la pérdida directa de bienes es inferior o igual a 5 millones de yuan;
Defectos importantes: la pérdida directa de bienes es superior a 5 millones de yuan e inferior o igual a 10 millones de yuan;
Defectos importantes: pérdida directa de bienes superior o igual a 10 millones de yuan.
2. Criterios cualitativos
En general, se considerarán deficiencias importantes del control interno de los informes no financieros las siguientes circunstancias (incluidas, entre otras, las siguientes):
La toma de decisiones sobre cuestiones importantes no se lleva a cabo de conformidad con la política de la empresa, lo que da lugar a errores en la toma de decisiones y a importantes pérdidas económicas; Violar las disposiciones pertinentes de las leyes y reglamentos internacionales;
La información técnica importante y la información privilegiada confidencial de la empresa causan grandes pérdidas o efectos sociales adversos a la empresa;
Las empresas importantes carecen de un sistema de control o de un sistema institucional ineficaz;
Otras situaciones que afectan significativamente a la empresa.
Casos identificados como deficiencias importantes del control interno de los informes no financieros:
No constituye un defecto importante, su gravedad es inferior a un defecto importante, y puede causar que la empresa sufra un cierto grado de pérdida o influencia se considera un defecto importante.
Situaciones que se consideran deficiencias generales del control interno de los informes no financieros:
Los defectos de control distintos de los defectos importantes que no constituyen defectos importantes se consideran defectos generales.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
Descripción específica de un defecto de tiempo en el que se produce un defecto de orden
Medidas de impacto potencial
Informe financiero interno de la filial Kang Mingsheng
Guardar los datos del sistema original
Filial Kang Mingsheng use 202112
La cuenta de la empresa ha sido cancelada el 31 de marzo.
16 de marzo de 2020
Los estatutos de la empresa controlan a Kang Mingsheng
Kang Mingsheng, una subsidiaria, tiene grandes defectos en su autocontrol. Fortalecimiento del control de las filiales
Situación favorable.
3 el 31 de diciembre de 2021, el inventario de la filial kangmingsheng puede afectar a la negociación de los planes de almacenamiento pertinentes y utilizar el sistema SAP de la empresa para gestionar la exactitud de los datos de carga no estándar el 5 de mayo de 2022.
1 de enero de 2021 kangmingsheng existing Sales and Collection cycle Deposit scheduled to negotiate the Unified use of Company 20
