Henan Huaying Agricultural Development Co.Ltd(002321)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas para el control interno de las empresas publicadas conjuntamente por el Ministerio de Finanzas, la Comisión Reguladora de valores y otros departamentos y las directrices de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa no. 1 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa de la Junta Principal, y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, y en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Henan Huaying Agricultural Development Co.Ltd(002321) (en adelante, la “empresa”), Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de normas de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no tiene defectos importantes de control interno de los informes financieros. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas. Al mismo tiempo, de acuerdo con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no encontró defectos significativos en el control interno de los informes no financieros. Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con los requisitos de supervisión y las características del sistema de control de riesgos internos de la empresa, la empresa y sus filiales controladas por acciones se incluirán en el ámbito de la evaluación del control interno, y el total de activos de la empresa en el ámbito de la evaluación representará el 100% del total de activos de Los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representará el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son la gobernanza empresarial, la estructura organizativa, la estrategia de desarrollo, la gestión de los recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura empresarial, la gestión de las transacciones conexas, la gestión de las inversiones importantes, la garantía externa, la gestión financiera, la Gestión de los fondos recaudados, la gestión de las filiales, la gestión de la divulgación de información, la supervisión de la auditoría interna, etc. Las principales esferas de alto riesgo son la gestión financiera, la recaudación de fondos, la gestión de inversiones importantes y la garantía externa. Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos. Los defectos del control interno de los informes financieros se dividen en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales.
Criterios de reconocimiento
Definir criterios cuantitativos
Las inexactitudes de los estados financieros se sitúan en los siguientes intervalos:
Se refiere a una o más deficiencias de control 1, inexactitudes ≥ 5% del beneficio total;
La combinación de deficiencias significativas puede dar lugar a una inexactitud de la empresa ≥ 3% del total de activos;
3. Inexactitud ≥ 1% del total de ingresos de explotación;
4. Inexactitud ≥ 1% del patrimonio neto total del propietario
Se refiere a la cantidad de inexactitudes en uno o más Estados financieros deficientes controlados que caen en los siguientes intervalos:
En cuanto a la combinación de pérdidas y ganancias, su gravedad es 5, el beneficio total es 3% ≤ inexactitud 5% del beneficio total;
Los defectos importantes y las consecuencias económicas son inferiores a los defectos importantes 6, el 0,5% del valor total de los activos es inferior al 3% del valor total de los activos;
Pero todavía puede causar que la empresa 7, el 0,5% de los ingresos totales de explotación ≤ inexactitud 1% de los ingresos totales de explotación de la industria se desvíe del objetivo de control
Las inexactitudes de los estados financieros se sitúan en los siguientes intervalos:
Se refiere a la eliminación de defectos importantes, importantes 8, inexactitudes 3% del beneficio total;
9. Inexactitudes 0,5% del total de activos;
10. Inexactitud 0,5% del total de ingresos de explotación;
11. Inexactitud 0,5% del patrimonio neto total de los propietarios
Las normas anteriores dependen directamente de la importancia de las inexactitudes de los informes financieros que puedan derivarse de la existencia de deficiencias de control interno y dependen principalmente de dos factores:
Si este defecto puede dar lugar a que el control interno no pueda prevenir o detectar y corregir oportunamente la inexactitud de los informes financieros;
La magnitud de la posible inexactitud causada por el defecto, ya sea solo o en combinación con otros defectos.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Cuando los defectos de control interno no afectan directa o indirectamente a los estados financieros y la cantidad es difícil de determinar, los defectos pueden identificarse mediante el análisis de la gravedad de la naturaleza comercial, la naturaleza de los efectos negativos directos o potenciales y el alcance de los efectos.
Los siguientes indicios suelen indicar deficiencias importantes en el control interno de la presentación de informes financieros:
Entorno de control inválido;
Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa cometen fraude y causan grandes pérdidas y efectos adversos;
La auditoría externa descubrió que el informe financiero actual contenía inexactitudes significativas y que el sistema de control interno de la empresa no podía identificarlas;
Las principales deficiencias detectadas en la auditoría interna y externa y comunicadas a la administración no se rectificaron en un plazo razonable;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y el Departamento de auditoría de la empresa es ineficaz.
Los siguientes indicios suelen indicar que el control interno de la presentación de informes financieros puede tener deficiencias importantes:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
Los defectos individuales o múltiples en el proceso de presentación de informes financieros, aunque no cumplen las normas de identificación de defectos importantes, afectan a la autenticidad, exactitud e integridad de los informes financieros.
Defecto general: defecto de control interno que no constituye defecto importante o defecto importante.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros se aplicarán de conformidad con las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa: si se dan las siguientes circunstancias, se pueden identificar como defectos, mientras que otras circunstancias pueden determinar defectos importantes o defectos generales según el grado de influencia.
Violar las leyes y reglamentos nacionales o incurrir en un accidente de responsabilidad;
Sufrir graves sanciones administrativas;
La frecuencia de las noticias negativas de los medios de comunicación ha causado graves daños a la reputación de la empresa;
Los resultados de la evaluación del control interno, especialmente los defectos importantes o importantes, no se rectifican;
La pérdida de personal en puestos clave de la empresa es grave;
Las empresas importantes carecen de control del sistema o de fallos sistemáticos del sistema.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa ha completado la rectificación de los siguientes defectos importantes del control interno de los informes financieros en el año anterior.
En el informe financiero correspondiente a 2020, el Departamento de referencia interna del informe financiero del año anterior controlará los defectos graves en 2021. Modificación de la integración
La empresa desarrolla actividades de capital
Sistema de gestión financiera de la empresa
1. La empresa ha fortalecido la contabilidad de los fondos monetarios
La auditoría y el control de la contabilidad de los fondos de la empresa se normalizan y se fortalece el control financiero.
Actividades monetarias. Sin embargo, todavía existe la aplicación del control interno en el proceso de preparación de informes de gestión.
Las empresas de gestión no ejercen la supervisión antes de cumplir los requisitos pertinentes, y los certificados contables pertinentes
Descripción interna del proceso del sistema. Si se encuentra un certificado de gestión financiera y los documentos originales se clasifican y archivan, el control no puede garantizar la exactitud de la presentación de los estados financieros.
Certificado de ejecución efectivo incompleto, no oportuno, cuasi 2, la empresa reforzó el capital monetario de todo el personal
Una situación en la que se registran las cuentas. Este importante sistema de control interno mejora la ley y el estilo
Los defectos afectan a la conciencia de los riesgos en los estados financieros y salvaguardan diversas normas y reglamentos
La presentación de los proyectos pertinentes y su aplicación efectiva.
Control interno de la presentación de informes financieros
Invalidación de fila.
Actividades de recaudación de fondos e inversión
Sistema de gestión de la financiación
Financiación de instituciones no financieras
Disposiciones sobre gestión de activos
Disposiciones sobre la gestión de la alerta temprana
1. La empresa ha reforzado la entrada de activos a largo plazo
Normas de gestión de activos fijos y otras normas de auditoría y control de sus cuentas, y fortalecimiento de la presentación de informes financieros
Supervisión de la ejecución del control interno en el proceso de preparación de los informes de recaudación de fondos y gestión de las inversiones
Actividades de gestión. Sin embargo, sigue habiendo una supervisión de la gestión para asegurar la presentación de las partidas de los estados financieros.
La recaudación de fondos y la inversión no se han realizado de conformidad con los requisitos pertinentes.
La situación del sistema antes mencionado en la gestión de activos. 2. Regular la gobernanza empresarial y fortalecer el control interno
El Ministerio controla la construcción de un sistema de gestión de la deuda documentada sin un proceso importante de activos, y la mejora de la gestión del agua fina no es suficiente para apoyar el nivel de activos, mejorar el sistema de gestión institucional y mejorar la eficiencia de la gestión del agua.
Fuerza Ejecutiva de la existencia y la determinación de los derechos y obligaciones
