Código de valores: Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) abreviatura de valores: Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) número de anuncio: 2022 – 068 Landocean Energy Services Co.Ltd(300157)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con los requisitos de las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices para la aplicación del control interno de las empresas, las directrices para la evaluación del control interno de las empresas y las directrices para la auditoría del control interno de las empresas (en lo sucesivo denominadas “el sistema normativo de control interno de Las empresas”), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) (en lo sucesivo denominados “la empresa” o ” Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) \ “), Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Al 31 de diciembre de 2021, la empresa había mantenido un control interno eficaz en todos los aspectos importantes y no había casos en que los bienes de la empresa hubieran sufrido pérdidas significativas como resultado de un sistema de control interno fuera de control o hubieran tenido un efecto significativo en los estados financieros y causado distorsiones. Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
El ámbito de aplicación de la evaluación del control interno abarca las principales empresas y Asuntos de la empresa y sus filiales con derecho de control. Las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación son la Sede de la empresa y las filiales de propiedad total y de control. El total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las empresas y los asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen principalmente la estructura de gobernanza empresarial, la estructura organizativa, la estrategia de desarrollo, las adquisiciones y los gastos y pagos, las ventas y la recaudación de fondos, la gestión de activos fijos, la gestión de los recursos humanos, la cultura empresarial, la evaluación de riesgos y las contramedidas, la gestión de las filiales, la gestión de las transacciones conexas, la gestión financiera y la presentación de informes, la gestión de las inversiones, la garantía externa, la gestión de la comunicación de la información, la gestión de la divulgación de información, la gestión de las relaciones con los inversores, etc.
Las empresas y los asuntos mencionados en el ámbito de aplicación de la evaluación abarcan los principales aspectos de la gestión de la empresa y no hay omisiones importantes. Evaluación del control interno
Con el fin de garantizar el funcionamiento normal de las actividades comerciales de la empresa, proteger la seguridad, la integridad de los activos y la realización de los objetivos de funcionamiento, la empresa ha formulado y mejorado los sistemas pertinentes de conformidad con la estructura de los activos y el modo de funcionamiento, as í como con las condiciones específicas de las filiales controladas por acciones, de conformidad con las disposiciones pertinentes del derecho de sociedades, la Ley de valores, la Ley de contabilidad, las normas básicas de control interno de las empresas y otras leyes y reglamentos pertinentes. Incluye un conjunto de sistemas de control interno más completos y científicos, como el sistema de gestión de las filiales de cartera, el sistema especial de gestión de la recaudación de fondos, el sistema de garantía externa, el sistema de transacciones conexas, el sistema de gestión de la divulgación de información, el sistema de auditoría interna, etc., y se complementa y mejora continuamente de conformidad con el desarrollo de las empresas y los cambios en el entorno empresarial.
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación interna de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa y las directrices conexas, as í como con las normas y procedimientos pertinentes de la empresa.
Iii) criterios para determinar los defectos del control interno
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de factores como la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros:
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Criterios cuantitativos para los elementos de importancia
Inexactitudes significativas de defectos ≥ 10% del beneficio total
5% del beneficio total de defectos importantes ≤ inexactitud 10% del beneficio total
Inexactitud general de los defectos 5% del beneficio total
Nota: los beneficios totales mencionados son los datos de los estados financieros consolidados después de la auditoría de la CPA en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios para determinar los principales defectos: los directores, supervisores y altos directivos han cometido fraude; Corrección de errores importantes en los informes financieros publicados; Entorno de control inválido; El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría interna son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros; Las principales deficiencias de control interno detectadas y comunicadas a la administración no se han corregido en un plazo razonable; Los contadores públicos certificados encontraron inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso, pero los controles internos pertinentes no encontraron inexactitudes significativas en el proceso de funcionamiento.
Criterios para determinar los defectos importantes: no seleccionar y aplicar las políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Norma general de identificación de defectos: se refiere a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros:
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Se hace referencia a las normas cuantitativas de evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Normas para la determinación de defectos graves: violaciones graves de las leyes, reglamentos o documentos normativos nacionales; Los procedimientos de adopción de decisiones importantes no son científicos y conducen a errores importantes en la adopción de decisiones; La falta de sistemas puede dar lugar a fallos sistémicos, deficiencias importantes o importantes que no pueden mejorarse; La falta de control institucional o el fracaso del sistema institucional en las empresas importantes; La empresa será castigada por la Comisión Reguladora de valores o advertida por la bolsa de valores.
Criterios de identificación de defectos importantes: el proceso de adopción de decisiones de la empresa conduce a errores generales; La empresa infringe las normas internas de la empresa y genera pérdidas; La pérdida de personal en puestos clave de la empresa es grave; Los sistemas o sistemas empresariales importantes de la empresa son defectuosos; No se han mejorado los defectos importantes o generales del control interno de la empresa.
Normas generales de identificación de defectos: la empresa viola las normas internas, pero no genera pérdidas; El sistema o sistema empresarial general de la empresa tiene defectos; No se han corregido los defectos generales de la empresa; La empresa tiene otros defectos.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros antes mencionados, la empresa no tiene defectos importantes o defectos importantes de control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe.
Identificación y rectificación de defectos generales
In January 2022, the company received the decision on issuing orders to correct Administrative Regulatory Measures for Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) and baoli issued by the Beijing Regulatory Bureau of China Securities Regulatory Commission (hereinafter referred to as “The Beijing Regulatory Bureau”) and the Regulatory letter on Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) \ \ \ \ En el presente documento se señalan los problemas existentes en la empresa, como la información incompleta de las tres reuniones, la gestión irregular de los sellos, etc., y los defectos generales del control interno de la empresa.
La empresa llevó a cabo activamente la rectificación de los defectos generales del control interno, y en abril de 2022 publicó el anuncio sobre el informe de rectificación de la decisión sobre las medidas de supervisión administrativa de la Oficina de supervisión de Beijing (número de anuncio: 2022 – 057). La mayoría de los defectos generales del control interno de la empresa han sido rectificados y la mayoría de los problemas individuales se están rectificando de acuerdo con el plan de rectificación estipulado en el informe de rectificación.
El Consejo de Administración de la empresa presta mucha atención a la construcción del sistema de gestión del control interno y observa que el control interno debe ajustarse a la escala de la empresa, el alcance de las actividades, la situación de la competencia y el nivel de riesgo, etc., y ajustarse a medida que cambie la situación. Con los cambios en el entorno interno y externo, como la escala de la empresa, el ámbito de actividad y las leyes y reglamentos nacionales, la empresa seguirá complementando y mejorando el sistema de control interno, normalizando la aplicación del sistema de control interno, fortaleciendo la supervisión e inspección del control interno, promoviendo el desarrollo saludable y sostenible de la empresa y salvaguardando eficazmente los derechos e intereses legítimos de la empresa y de todos los accionistas.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
In January 2022, the company received the decision on issuing order to correct Administrative Regulatory Measures for Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) \ Durante el período que abarca el informe, la empresa tuvo problemas de control interno, como datos incompletos de las tres reuniones, procedimientos operativos y estadísticas defectuosos, construcción imperfecta de sistemas de control interno, actualización no oportuna, gestión irregular de sellos y distribución de la remuneración de los directores sin base escrita.
La empresa ha llevado a cabo activamente la rectificación de acuerdo con los requisitos pertinentes de la “decisión” emitida por la Oficina Reguladora de valores de Beijing, y tomará esta rectificación como una oportunidad para aprender profundamente las lecciones. La empresa aplicará concienzudamente y de manera continua todas las medidas de rectificación, reforzará el estudio de las leyes y reglamentos pertinentes por el personal responsable pertinente, mejorará la conciencia de la normalización de las operaciones, mejorará el nivel de gobernanza empresarial, mejorará continuamente el sistema de control interno de la empresa, garantizará el funcionamiento normalizado de la empresa y protegerá eficazmente los derechos e intereses legítimos de la empresa y de todos los accionistas.
Ninguno de los directores de la empresa ha impugnado este informe ni su contenido.
Consejo de Administración 29 de abril de 2022
